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商务信用体系建设若干问题的思考

商务信用体系是社会信用体系的重要组成部分，在全社会信用框架中，占据核心地位。推进社会信用体系建设，必先推进商务信用体系。社会经济生活缺乏信用，许多商家和消费者深受其害。常见的表现方式有以下几个方面：合同违约、债务拖欠、偷逃税费、走私套汇、商业欺诈、假冒伪劣等等。以下几组媒体披露的数据，足以说明建立商务信用体系的迫切性：

　　1、人民银行研究局引用的调查资料：因信用缺失造成企业直接和间接损失每年高达5855亿，相当全国财政收入36.8%，受此影响GDP减少约2个百分点。其中逃废债1800亿，合同欺诈55亿，产假售假造成损失2000亿，因三角债和现款交易增加财务费用2000亿。

　　2、国家工商局一份研究资料表明：合同交易只占整个交易量的30%，履约率仅60%左右。

　　3、国家审计署2002年对1290家国有企业审计的结果表明，有67％的企业财务报表存在不实现象。

　　造成这种状况的原因是多样的：一是在向成熟市场经济过渡中，财富快速积累的时代特征使得商业道德观发生了变形和扭曲；二是市场本身对经济高速增长准备不足，无论在信息透明度与对称性、交易运行的制衡机制、政府监管手段，还是在法律引导与约束方面都存在许多空白或缺陷。以上种种，使得商务信用问题已经成为制约社会经济发展的瓶颈。因此，社会要加快建立商务信用体系。

　　二、完善的商务信用体系是市场经济发展的内在需求

　　1、市场经济越发达，对信用体系的要求越强烈

　　“市场经济是信用经济”，指的是市场经济的快速发展要靠信用手段来实现。美国经济总量中，信用交易占到80%以上，最显著的例证是它发行的巨额国债，国家以信用为担保，而能集全球之财力为己所用。信用交易提供了货物、服务和资金最大限度地快速周转机制，周转越快，发展越快。从原始的现款交易，到衍生出形形色色的商业信用票据、存贷款、担保、保险等信用工具；从进出口现汇结算，到信用证、付款交单、承兑交单乃至赊帐；目的都是一个：扩大交易量，缩短交易期。在这种情形下，一个能够保证交易安全的商务信用体系非常重要，它既是经济发展的推动力，又是经济健康运行的稳定器。

　　2、信用体系的建立依赖于完善的社会评价机制

　　人是一切社会关系的总和。无论自然人还是法人(企业)，诚信与否，要靠社会评价才能算数。因此，商务信用的建设首先需要一整套社会评价机制。

　　经济学的博奕理论描绘了一个非合作的纳什均衡：买卖双方都讲信用，按时交货付款，大家都得利，但没有暴利；买卖双方一个讲信用，另一个不讲，结果不讲信用的人得了暴利，讲信用的吃了亏；于是双方开始互不信任，都不再讲信用，结果大家都没有利。市场交易因此萎缩，经济发展因此受损，博奕陷入了所谓“囚徒困境”。如何解决上述困境，形成良性的社会机制？这就需要有一套社会信用评价机制，以便把失信的人排除在正常交易之外，这样，合作均衡的模式就可以建立。如果我们把刚才的假设加入两个变量：“交易行为是由多人参与的竞争性行为”，“交易行为是一个重复的长期的经济现象”，情况就会发生变化。竞争使得买卖双方增加了选择余地，守信的伙伴会替代旧的失信者，从而压缩了失信者再博弈的空间；交易的重复性创造了长期稳定的获利机会，从而在福利增长的总量上偏向守信者。于是面对现实，大家就都会倾向选择诚信的交易。市场经济的竞争性与市场交易的重复性是建立合作均衡的基本条件。因此，企业追求经济利益最大化和长期化的本质，就是构造商务信用评价机制的理论基础。
构造这种良性的社会机制，是信用体系建设要完成的任务。

　　第一，把每次博奕透明化??建立社会信用记录数据库，优点、污点都记录在案，并且让社会成员能查阅到，做到信息是可知的；

　　第二，建立通畅的信息传递渠道??通过建立各种中介组织和专业的信用管理服务机构，使得信用信息合法流通与运转，并且在这个基础上产生各种各样的信用管理增值服务；

　　第三，对失信的人或事建立惩戒机制??让失信者不敢再犯、无力再犯或者干脆出局，这主要是政府要办的事情。

　　3、信用体系建设需要有强制性的法律规范做保障

　　党的十六届三中全会提出，要建立以道德为支撑，以产权为基础，以法律为保障的社会信用制度。法律是一切诚信运作机制的保障，是我国社会信用体系建设的根本依据。在立法和执法层面上，要做的事情主要有以下几个方面：

　　一是建立社会信用管理、信息披露与合理使用的法律法规，为社会公众依法了解和使用公共信用信息，保护企业正常开展业务，中介组织开展信用专业服务提供法制保障；

　　二是制定以保护产权为基础的社会信用发展政策，促进现代企业制度发展和信用交易规模扩张；

　　三是建立健全政府、社会中介组织、企业的信用自律制度和信用风险管理制度，使得信用管理有章可循；

　　四是制定统一的行业信用标准规范，支持全社会信用信息逐步开放共享；五是严格监管商业活动的守法情况，在经济管理法律框架下，打击社会经
济生活中失信违法现象，约束商业活动遵纪守法，提高社会整体信用等级。

　　三、商务信用体系建设的基本内容

　　商务信用体系是一种适应市场经济发展的社会机制，它综合运用各种社会力量和制度约束，共同促进社会信用的完善和发展，鼓励和弘扬守信行为，制约和惩罚失信行为，保障社会经济健康发展和规范运行。它至少包含以下几个层面：

　　1、商务信用体系的伦理价值

　　商务信用体系的内在伦理价值是“诚信”二字。诚，是道德规范的要求，要求商人在市场经济的环境下以诚信为经营基本原则和理念，遵守职业道德，提倡诚实守信、公平公正、正直良心等道德准则这样才能使市场经济在良性的轨道上运行，厂商才能在激烈的竞争中建立良好的社会关系。信，则主要是指社会应该建立起一个刚性的信用约束机制，依靠一整套完整的国家法律规范和信用管理机制、信用应用技术，来达到经济社会信用体系建设的目的。在信用体系建设中，需要导入并重视商业伦理教育。哈佛商学院给CEO们讲的第一课，不是经营技巧而是商业伦理，其要旨在于说明金钱本质的多义性。

　　2、商务信用体系建设的五大方面

　　（1） 鼓励信用工具的投放和信用交易扩大，积极推广消费信贷，信用赊销、信用融资、个人信用卡业务等信用交易的发展，推动社会信用经济规模迅速发展。在此基础上，信用体系建设才能有效地发挥功能性作用。

　　（2）建立社会公共信用信息披露机制，界定信用信息的合法公开与合理使用范围，为公众共享公共信用信息提供法律保障。

　　（3）建立政府对信用交易的有效监管及失信惩罚机制，打击社会经济生活中失信违法现象，约束商业活动遵纪守法，提高社会整体信用等级。

　　（4）积极培育信用中介机构和行业自律组织，推动专业化、市场化的信用管理增值服务，促进并规范信用管理服务业发展。

　　（5)加强信用道德规范和信用知识教育，既要大力弘扬中华民族诚实守信的优良传统，又要大力普及现代市场经济的信用文化和信用专业知识，开展各种层次的信用管理专业培训，提升企业和个人信用风险管理水平。

　　3、商务信用体系的终极目的

　　商务信用体系建设的终极目的是保证市场主体交易的安全性，为市场和企业、消费者服务。建立商务信用体系，是为市场主体创造良好的市场环境，提高其市场交易的安全性和效率，降低风险和成本。它主要从两个方面来推动市场经济的健康发展。

　　其一，提供更多、更完善的信用工具，鼓励企业和个人充分利用信用手段开展生产、经营和消费，从而加速经济增长速度，使我国尽快进入信用经济社会。

　　其二，加强对信用经济正常运行的保护和监管，在立法、行政监督、行业自律、专业咨询管理服务等方面构建社会信用经济立体的、全方位的保障。因此，在信用体系建设的价值取向上要向为市场主体服务倾斜，避免把信用体系建设狭隘地理解为是政府转变职能，加强监管的手段，防止把信用体系建成政府“形象工程”。

　　4、商务信用体系的角色定位

　　在我国商务信用体系建设中，各方面的角色定位和科学分工十分重要。政府、中介组织和专业服务机构、企业三者之间应该各负其责，不要越位、错位，也不要缺位。政府要做工作是：规划和立法，社会诚信教育建设，建立公共信用信息公开制度，促进信用管理行业发展等；中介组织和专业机构要做的是：提供更多的信用技术手段，根据市场需要加大信用工具的投放，扩大信用交易，积极引进信用管理与咨询服务；企业则主要是尽快建立自身的信用风险管理机制，积极使用各种信用工具进行经营与发展，同时建立起遵纪守法的信用文化和道德准则。