财务管理电算化教学大纲.docx

《财务管理电算化》教学大纲
课程编号：040406
课程中文名称：财务管理电算化
课程英文名称：Computerized financial management
学 时：54
学 分：3
课程类别：专业选修课
先修课程：财务管理、计算机基础
适用范围
本大纲使用于经济类本科各专业教学，是财务管理专业的必修课，会计专业及其他专业学生的选修课；是教师面授讲解与上机，学生自学，课后复习以及课程考核命题的依据。
课程性质及教学目标
本课程是一门理论性、技术性和实践性都很强的课程，通过教学，培养学生应用先进的计算机管理软件工具（如EXCEL）建立各种财务管理模型（财务分析模型、流动资金管理模型、投资决策模型、筹资决策模型），并应用模型进行定量分析的能力；培养学生在计算机环境中利用各种模型综合应用管理会计、财务管理、经济活动分析、经营决策分析等知识的能力，为使学生在未来的工作岗位上真正发挥管理职能打下良好的基础。
教学内容与基本要求
导 论
[教学目的与要求]
本章主要阐述学习计算机财务管理的意义，计算机财务管理模型的建立步骤。
[教学重点与难点]
计算机财务管理模型的建立步骤
[教学内容]
0.1、学习计算机财务管理的理由
0.1.1、信息时代的要求
0.1.2、财务管理发展的要求
0.1.3、促进财务管理现代化和管理科学化的要求
0.1.4、教育改革的需要
0.2、计算机财务管理的方法体系
0.2.1、计算机财务管理方法
0.2.2、计算机财务管理模型
0.2.3、计算机财务管理模型的作用
0.3、计算机财务管理模型的建立步骤
0.3.1、明确任务与目标
0.3.2、确定模型的具体形式
0.3.3、在计算机模型中建立模型
0.3.4、模型求解
0.3.5、模型评价
0.4、学习本课程应该注意的问题
0.4.1、了解信息系统中的层次结构
0.4.2、正确把握计算机财务管理的应用环境
0.4.3、掌握正确的学习方法
第一章 财务管理软件工具EXCEL基本知识
[教学目的与要求]
本章主要介绍EXCEL的基本知识
[教学重点与难点]
计算机财务管理模型的建立步骤
[教学内容]
1.1、ECCEL概述
1.1.1EXCEL的基本特点
1.1.2EXCEL的用途
1.1.3EXCEL所需的硬件、软件环境
1.1.4EXCEL的进入和退出
1.1.5EXCEL鼠标指针
1.2、EXCEL窗口概述
1.2.1标题栏
1.2.2菜单条
1.2.3工具栏
1.2.4编辑栏
1.2.5工作区（工作簿窗口）
1.3、EXCEL的工作簿
1.3.1工作表
1.3.2单元格与单元区域
1.3.3滚动条与滚动框
1.3.4分割框
1.4、EXCEL的菜单
1.4.1 EXCEL主菜单
1.4.2 快捷菜单
1.5、EXCEL工具栏
1.5.1 常用工具栏
1.5.2 增加或删除某一工具栏
1.6、EXCEL的函数
1.6.1函数的基本语法
1.6.2参数的类型
1.6.3函数的使用
1.7、EXCEL的工具
1.7.1 单变量求解
1.7.2 方案求解
1.7.3 数据透视表
1.7.4 宏

第二章 建立财务管理工作表的基本方法
[教学目的与要求]
本章主要讲述用EXCEL建立财务管理工作表的基本方法。包括格式的建立，输入数据及建立公式。
[教学重点与难点]
格式的建立，输入数据及建立公式
[教学内容]
2.1建立工作表的准备工作
2.1.1建立新的工作簿和保存新的工作簿
2.1.2打开已有的工作簿
2.1.3保存已有的工作簿
2.1.4退出工作簿
2.2财务管理工作表格式设计
2.2.1输入标题信息
2.1.2输入日期
2.1.3输入表头
2.1.4输入表体固定栏目
2.3输入数据及建立公式
2.3.1输入数值型数据
2.3.2建立公式
2.3.4复制、剪切、粘贴、填充
24修改工作表
2.4.1修改某一单元内容
2.4.2复制、剪切、粘贴、填充
2.4.3插入与删除
2.4.4查找与替换
2.5编排工作表
2.5.1 EXCEL提供的编辑方法
2.5.2调整列宽
2.5.3调整行高
2.5.4对齐单元输入项
2.5.5编辑数字
2.5.6改变字体
第三章 财务管理分析图的编制方法
[教学目的与要求]
将表格数据以图的形式显示，这是管理活动量化分析的另一种表现形式，本章学习绘制各种图表的方法，将为财务管理人员借助计算机进行财务管理分析工作打下基础。
[教学重点与难点]
绘制各种图表的方法
[教学内容]
3.1图形概述

3.1.1二维图表
3.1.2三维立体图表
3.2编制图表的基本原则和方法
3.2.1绘制图表的基本原则
3.2.2选取数据区域的方法
3.2.3图表绘制的方法
3.3编制图表
3.3.1选定对象
3.3.2编辑图表
3.3.3在图表中添加文本
3.3.4其他便捷操作
3.4利用图表进行分析
3.4.1利用图表转置从不同的视角进行分析
3.4.2灵活应用图表类型进行多视角分析
3.5打印图表
第四章 财务分析模型设计
[教学目的与要求]
本章简要介绍财务报表分析的目的、主要分析方法以及财务分析的数据源；着重讨论应用EXCEL获取外部数据库数据和建立财务分析模型的技术和方法；详细讲解建立财务比率模型、趋势分析模型和综合分析模型的方法与步骤。
[教学重点与难点]
详细讲解建立财务比率模型、趋势分析模型和综合分析模型的方法与步骤。
[教学内容]
4.1财务分析概述
4.1.1财务分析的目的
4.1.2财务报表分析的方法
4.1.3财务分析的数据源
4.1.4财务分析模型
4.2从数据库中获取数据的方法
4.2.1获取数据的基本概念
4.2.2利用Microsoft Query从外部数据库获取数据
4.3比率分析模型的设计方法
4.3.1比率分析的主要指标
4.3.2比率分析模型的建立
4.4趋势分析模型设计方法
4.4.1趋势分析的基本方法
4.4.2趋势分析模型的设计
4.5综合分析模型设计方法
4.5.1综合分析方法
4.5.2综合分析模型的设计
第五章 投资决策模型分析
[教学目的与要求]
本章通过对投资决策指标和投资指标函数的学习，学会应用投资决策（IRR，NPV等）建立投资模型的基本方法。
[教学重点与难点]
应用投资决策（IRR，NPV等）建立投资模型的基本方法。
[教学内容]
5.1投资决策模型概述
5.1.1投资决策模型建立的意义
5.1.2投资决策模型的基本内容
5.2投资决策指标函数分析
5.2.1净现值函数
5.2.2内涵报酬率函数
5.2.3修正内涵报酬率
5.2.4现值指数的计算
5.3投资决策相关函数——折旧函数分析
5.3.1直线折旧法
5.3.2年数总和法
5.3.3双倍余额递减法
5.3.4倍率余额递减法
5.3.5几种折旧函数的对比模型
5.4固定资产更新决策模型设计
5.4.1固定资产更新决策的基本问题讨论
5.4.2建立固定资产更新决策模型
5.4.3固定资产更新决策模型的使用
5.5投资风险分析模型设计
5.5.1风险调整贴现率的含义
5.5.2建立投资风险分析模型
5.5.3投资风险分析模型的使用
第六章 流动资金管理模型设计
[教学目的与要求]
本章主要讨论应收账款赊销策略模型、现金管理模型、存货管理模型设计方法；详细介绍利用EXCEL提供的规划求解工具，以及应用规划求解工具进行最佳现金持有量、最优订货批量决策分析的方法。
[教学重点与难点]
应用规划求解工具进行最佳现金持有量、最优订货批量决策分析的方法。
[教学内容]
6.1流动资金管理模型概述
6.1.1流动资金管理模型建立的意义
6.1.2流动资金管理模型主要功能
6.2应收账款赊销策略分析模型的建立
6.2.1应收账款的赊销策略
6.2.2应收账款策略分析模型设计实例
6.2.3应收账款赊销策略分析模型的使用
6.3最优决策分析工具——“规划求解”工具
6.3.1规划求解工具的使用
6.3.2规划求解可以分析的问题类型
6.3.3处理规划求解所得到的结果
6.4最佳现金持有量决策模型的建立
6.4.1确定最佳现金持有量的理论方法
6.4.2计算机最佳现金持有量模型设计
6.4.3应用规划求解工具求出最佳现金持有量
6.5最优订货批量决策模型设计与分析
6.5.1经济订货批量的基本原理
6.5.2计算机最优订货批量模型设计
6.5.3应用规划求解工具分析最优订货批量
6.5.4经济订货批量规划求解报告
第七章 筹资分析与决策模型设计
[教学目的与要求]
本章主要讨论各种筹资决策函数，以及应用筹资决策函数、模拟运算表工具、用户图形接口工具——内部宏，建立筹资分析与决策模型的基本方法和技术。
[教学重点与难点]
建立筹资分析与决策模型的基本方法和技术。
[教学内容]
7.1筹资分析与决策模型概述
7.1.1建立筹资分析与决策模型的意义
7.1.2筹资分析与决策模型的内容
7.2现金流量的时间价值及函数
7.2.1现金时间价值概念和计算
7.2.2现金流量的时间价值函数
7.3长期借款筹资双变量分析模型设计
7.3.1长期借款的主要内容
7.3.2建立长期借款基本模型
7.3.3长期借款双因素分析模型的设计方法
7.4租赁筹资图形接口模型设计
7.4.1租赁的基本概念
7.4.2建立租赁筹资基本模型
7.4.3租赁筹资图形接口模型的设计方法
7.4.4图形接口租赁分析模型的使用
7.5租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型的设计
7.5.1净现值分析的基本原理
7.5.2设计租赁筹资摊销分析表
7.5.3设计贷款筹资分期偿还分析表
7.5.4应用模型对租赁筹资与借款筹资方法比较分析
7.6筹资相关函数
7.6.1INDEX函数
7.6.2逻辑判断函数
第八章 销售与利润管理模型设计
[教学目的与要求]
本章主要讨论应用EXCEL提供的预测函数、数据透视表技术和工具、单变量求解工具等建立销售分析、销售预测及利润管理模型的方法与步骤。
[教学重点与难点]
应用EXCEL提供的预测函数、数据透视表技术和工具、单变量求解工具等建立销售分析、销售预测及利润管理模型的方法与步骤。
[教学内容]
8.1销售与利润管理模型概述
8.1.1销售与利润管理模型建立的意义
8.1.2销售与利润管理模型的基本功能
8.1.3主要技术和工具
8.2销售流向分析模型的建立
8.2.1获取销售流向分析模型的基础数据
8.2.2按客户进行销售流向分析
8.2.3按销售员进行销售流向分析
8.3销售业绩分析模型的建立
8.3.1数据透视表
8.3.2建立销售业绩分析模型所需的数据透视表
8.3.3建立销售业绩分析模型界面
8.3.4更新数据
8.4销售预测模型设计
8.4.1销售预测方法
8.4.2预测函数
8.5利润管理——本量利分析模型建立
8.5.1本量利分析的基本原理
8.5.2利润管理模型设计
8.6单变量求解工具与目标利润分析
8.6.1单变量求解工具
8.6.2运用单变量求解工具进行目标利润分析
第九章 财务计划模型设计
[教学目的与要求]
本章主要讨论建立财务计划模型的方法，单变量求解、方案管理等工具在财务计划编制中的应用，以及其他预测方法和函数的使用。
[教学重点与难点]
建立财务计划模型的方法，单变量求解、方案管理等工具在财务计划编制中的应用，以及其他预测方法和函数的使用。
[教学内容]
9.1编制财务计划的一般程序
9.1.1手工编制财务计划的一般程序
9.1.2计算机财务计划编制的一般程序
9.1.3财务计划模型
9.2财务计划模型的设计方法
9.2.1财务计划模型工作簿和基期财务报表
9.2.2建立计划条件
9.2.3按销售百分比法建立预计财务报表
9.2.4调整预计财务报表
9.3改变财务计划与政策的反馈分析
9.3.1改变财务计划与政策的基本方法之一——逐步测试法
9.3.2运用单变量求解工具改变财务计划与政策——逆推法
9.4方案管理器与调整财务计划方案分析
9.4.1方案管理器工具概述
9.4.2运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析
9.5预计财务报表的其他方法
9.5.1线性回归法
9.5.2多元回归法
9.5.3指数回归分析法
第十章 计算机财务管理系统的建立
[教学目的与要求]
本章主要学习录制简单的宏程序、设计用户界面、设计系统菜单，以及建立一个完整的财务管理系统的技术和方法。
[教学重点与难点]
录制简单的宏程序、设计用户界面、设计系统菜单，以及建立一个完整的财务管理系统的技术和方法。
[教学内容]
10.1宏语言概述
10.1.1建立宏程序
10.1.2宏程序结构与宏程序举例
10.1.3宏记录器的使用
10.1.4执行宏程序
10.2财务管理模型界面的设计方法
10.2.1设计模型界面的主要工具
10.2.2建立用户界面
10.3财务管理系统菜单的设计方法
10.3.1菜单管理器
10.3.2在菜单栏增加一个财务管理菜单
10.4控制应用系统自动启动的方法
10.4.1建立自动启动宏程序的方法
10.4.2利用启动目录自动打开工作簿

教学安排与课时计划
章节序号
章节名称
课时安排
实验课
备注
导论
学习计算机财务的必要性
1
1

第1章
财务管理软件工具EXCEL的基本知识
1
1

第2章
建立财务管理工作表的基本方法
2
2

第3章
财务管理绘制图的基本方法
2
2

第4章
财务分析模型设计
3
3

第5章
投资决策模型设计
3
3

第6章
流动资金管理模型设计
3
3

第7章
筹资分析与决策模型设计
3
3

第8章
销售与利润管理模型设计
3
3

第9章
财务计划模型设计
3
3

第10章
计算机财务管理系统的建立
2
2

复习
2

合计

28
26

考核方式及安排
1、考核方式
闭卷考核
2、考试安排：
（1）考试内容覆盖面
本考试大纲涉及的所有内容。
（2）考试题型种类及题量
题型：主要包括名词解释、填空、判断、选择（包括单选与多选）、简答题、综合设计题，论述题等。可根据具体情况安排。
题量：适当。
推荐教材及参考书目
张瑞君编著《计算机财务管理》 中国人民大学出版社、
编写：蔡明杰 审核：汤健