养老保险异地转移专题.doc

HR快问快答【养老保险异地转移专题】
【老师】余清泉，国内知名社保专家、劳动用工与成本优化专家。国内最大的社保第三方专业网站我要社保网（51SHEBAO.COM）创始人，北京众合天下管理咨询有限公司首席专家。多年央企、建筑IT行业人力资源实践经验，具有扎实的理论功底和丰富的实操经验，精通薪酬福利、成本优化、劳动用工政策和实务。多家机构特聘专家顾问。已出版《社会保险法律政策与工具速查》《社会保险法实战策略》《企业人力资源法规速查大全》等专业书籍。在《北京劳动就业报》《人才市场报》《管理@人》《浙江工人日报》《潇湘晨报》《羊城晚报》《新快报》《新京报》等多家报刊、杂志接受采访或发表文章。
【前言】
目前，劳动力跨区域流动越来越频繁，企业集团的跨地区经营也越来越常见。在这个过程中，异地就业社保关系的处理、社保关系的跨统筹地区转移也成为一个棘手问题。现在，办理养老保险关系转移主要面临户籍、缴费、年龄、基金转移等限制。这些限制，是各地地方利益博弈的结果，发达地区不愿意接受外省转入人员的养老保险关系，以致部分达到退休年龄的人员无法落实养老待遇。而欠发达地区普遍不愿意接受转回农民工的养老保险关系，以致大量农民工在参保地退保，从而导致劳动者权益受损，劳动力流动受阻，社会保险的规范性、严肃性受到严重挑战。在这样的情况下，作为HR的我们，要如何妥善处理异地分支机构的社保问题，以及流动就业人员的养老保险关系异地转移问题呢？
【基础知识1】哪些险种才需要转移？
（1）转移一般有两种情形：资金、年限。例如：养老金计算跟历年缴费年限有关，也跟个人账户资金有关，所以在异地就业时需要转移。
（2）在五险一金中，真正涉及到转移的有：养老、医疗、失业、住房公积金。（工伤、生育都是单位缴费，并无个人账户，享受待遇也是和累计缴费年限无关的，所以不涉及转移。）
（3）以上转移的险种中，养老最为重要，因为年限、资金都直接关系到养老金多少。
【基础知识2】养老保险转移主要参考文件
（1）国务院办公厅关于转发人力资源社会保障部　财政部城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法的通知 （国办发[2009]66号）
（2）关于贯彻落实国务院办公厅转发城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法的通知（人社部发[2009]187号）
【基础知识3】医疗保险转移主要是年限
医疗保险设计很特殊，它是纵向一生的平衡：在职时缴费，但享受得少（疾病风险低）；退休后不缴费，但享受多（疾病风险高，且待遇设计上向退休倾斜）。——所以，医保有严格的退休年限门槛儿，累积年限很重要。
医保个人账户设计为专款专用，所以转移时也会涉及到这部分资金（有的地方允许在异地就业时直接清算取用）。从长远退休的角度来讲，医保更重要的是年限。
【基础知识4】养老保险转移几大流行错误说法
『错误说法1』“没法转移没法异地退休，所以异地打工交保无用”
正确理解：
异地交保是有用的，因为就业时虽然不在一个地方，但转移之后会全部归到一个地方，届时账户合并、年限累计，就不影响退休待遇。
『错误说法2』“单位部分只转12%，转一次亏一次”
正确理解：
A.转移金额是怎么转的：但单位缴费比例，养老保险全国各地并不一致，一般在20%，有的地方少在12%，有的多在22%左右，这么一个区间。
B.所以，媒体以及大家有个疑问：转一次必然留存了一些单位缴费部分，这岂不是转一次亏一次？原来我们一直被媒体将关注点引到“只转个人账户”上，让人感觉很“亏”，这也是造成养老保险制度不被一些人信任的原因之一！但这实际上是媒体的误读
C. 认真研究过养老金计算公式的人，就会发现，单位部分转移0%还是12%还是20%其实对个人来说丝毫不影响养老金待遇！也就是说，个人没有必要关注单位部分到底是转移多少！

D.养老金由两部分组成。（当然中人还会加上过渡性养老金）基础养老金部分虽然是单位缴费部分来支付，但是与转移资金并无关联，主要是看年限、社平、个人缴费基数；而个人账户养老金全部由个人账户形成，——这笔钱在转移的时候都转移了，所以个人并无影响。
E.那么，为什么要只转12%呢。这主要因为我国以前很碎片化，所以转移12%是一个调整和完善的政策：转出地留一部分，用于保证当地退休人员的养老金的按时足额发放；转入地转12%，用于支付退休人员养老金；中央政府整体调控，每年核拨大量资金给中西部地区养老保险以补助。
『错误说法3』“老家交一份，异地打工地再交一份，两份社保’双保险’”
正确理念：
A. 双份肯定不能拿双份养老金的，一是档案，二是领两份的情况正是制度设计要防范的现象，所以即便有漏洞也会马上堵住，个人没有必要在社保上投机。现在针对重复缴费通常的做法是转移时发现重复情形后，清退一边。
B. 清退的时候是自主选择的，但是手续较为麻烦。（从社保出来的钱当然会有严格手续）所以建议各位尽量不要出现异地重复缴费。
『错误说法4』“最好在一个地方，最好不转”；“最好流动一次就转一次，随身携带随时走”。
正确理念：
A.首先，不能盲目转移。因为正是由于单位部分只转12%，会造成再次转移时的问题。现在很多地方因此规定转移不可逆。所以，没想好之前确实不用说走到哪里转移到哪里。
B.其次，也不能一味等待。因为为了防范逆向选择（譬如说临近退休后涌入一线城市退休），规定了距离法定退休年龄10年内只能临时账户（只出不进）的做法。
C.最佳的转移时机是：女性35~40岁；男性45~50岁。太早的话，不清楚自己将来定居在哪里，容易出现不可逆的尴尬；太晚的话，有可能被10年临时账户规定限制。
【基础知识5】转移办法四个环节（理论，即政策规定）
1、领凭证（凭证包含信息：时间、年限、金额）
2、拨电话（全国2800多个县级及以上的社保经办机构联系方式)
3、办手续（向新的就业地提出接续申请）
4、转资金（资金转移接续）
【基础知识6】转移办法四个环节（实际）：
1、接收地参保（没开户咋能接收呢）
2、转出地开具转移凭证
3、接收地社保收到凭证后在系统内自行联系，并办理资金转移、账户补填等手续；
4、告知结果。
【基础知识7】个人在养老保险转移时应该关注三个有效焦点：
1、个人账户是否转移？
2、年限是否累计？
3、在哪里退休？（看户籍，如果本地户籍了，OK，没问题。如果异地的话，从后从长看，例如四川人，在北京交够10年，（同时累计15年，这是退休的最低年龄门槛儿），那么亦可在京退休。如果北京不够，那么再看他来京之前的。如果哪都不够，则回他原籍。）

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【问1】养老怎么缴退休时，领退休金才能领的多？我看有报道说前面按最低基数缴，后五年按高的缴。
【答1】这个报道是不科学的。养老保险从个人缴费以来，历经三次大调整，现在已经较为科学。一生中每月缴费都会参与计算，与基数、年限、社平等诸多因素都有关系。
【答2】：对于医疗如果不转移，先放在那里，等最近退休的时候一起转的时候，是否对退休及以后的医疗保障有影响. 除养老保险，其它保险可以异地转移吗 ？我的医保已经在山西交了10多年了 可以转回北京吗？
【答2】医疗保险目前早期年限在有些地方是依据养老保险确定的，所以有的没必要转移。但要看当地规定。目前医保统筹层次低，地方差异太大。
【问3】：1、现在好多社保局给员工这样的提示：不必要转移，等退休的时候一起转移，不知道这个是否有效？
【答3】：【基础知识4】>『错误说法4』>正确理念
【问4】据说有好多地方，不允许转入进来，那这种情况怎么办呀
【答4】地方规定以后最多只是要求先在当地开户，其他的限制条件都会放开，因为不符合中央规定。而且养老保险最终会实现全国统筹。当然，这有个过程。
【问5】我老公与我结婚后十五年可以转入北京户口，将在他四十五岁时，户口可以进北京。那已经在山西缴费了十年，最后是否可以按北京来领退休金。
【答5】你最好的选择是在你35~40岁之间把山西缴费转移进京。然后后面连续缴费至退休，这样无论你是否户口进京，都可以在京退休。
注意：异地退休是可行的，现在已有很多实例。（当然前期会有这样那样的问题，麻烦一些，但都是操作层面的技术问题）等我们将来退休时，这个问题必然已经解决。
【问6】：对于医疗如果不转移，等转移的时候再一起转的话，是否对退休及以后的医疗保障有影响；另外医保卡里的钱怎么处理
【答6】医疗保险报销待遇和缴费基数高低没有太多关系，所以医保的转移主要是看年限，医保个人账户的钱有的地方允许在异地就业时直接清算取出。
【问7】保险转移过程中个人帐户是不是越转越少？
【答7】不会啊，因为个人账户都是全额转移的，只是单位缴纳的统筹部分会只转部分。而且个人账户性质上是归属本人，哪怕中途去世，也是可以清算出来作为遗产继承的。
【余清泉老师推荐书籍】

《社会保险法律政策与工具速查》 编著者：余清泉 张文江 （中国法制出版社，2012年增订版）