财务部奖金分配及考核办法-1.doc

财务部内部奖金考核分配办法

第一章 总则

第一条 根据**人教字（1996）第11号、（1997）第58号等文件精神，为提高财务工作效率、确保财务工作质量和充分调动财务人员的工作积极性特制定本办法，本办法所规定的考核扣分规则都基于未给公司造成经济损失的前提下，如给公司造成经济损失则按公司及国家的相关处罚规定执行。

第二章 奖金考核分配方法

第二条 岗位基准分数
财务部各岗位基准分按会计专业技术资格和行政岗位并重的原则划分为科员及主办科员、副科级、正科级、副处级、正处级和副总会六个档次的岗位基准分，对于所有岗位人员的会计专业技术资格要求具备初级会计专业技术资格，各岗位具体基准分及说明如下：

财务部各岗位基准分数表

岗位基准分

专业技术资格级次
(主办)科员
副科级
正科级
副处级
正处级
副总会
一、未取得会计专业技术资格
115
130
145
160
175
190
二、初级会计专业技术资格
120
135
150
165
180
195
三、中级会计专业技术资格
125
140
155
170
185
200
三、高级会计专业技术资格
130
145
160
175
190
205
说明：
1. 取得财会专业本科学历后在铝板块从事财会工作满一年的，取得财会专业专科学历后在铝板块从事财会工作满三年的，在铝板块从事财会工作满10年的，均视同取得初级会计专业技术资格，其余初级会计专业技术资格需考试通过，中级会计专业技术资格需考试通过, 高级会计专业技术资格需考试通过和评审通过；
2. 表中下划线部分为公司规定的标准基准分，标准基准分=公司规定的岗位奖金分配系数×100。
3. 新调入人员被明确为借调或试用期的在半年内，其岗位基准分按上表中本人相对应的岗位基准分数的80%计算确定；
4.未取得初级会计专业技术资格的人员，其岗位基准分为公司规定标准分的基础上下调5分；
5. 取得初级会计专业技术资格的人员，其岗位基准分为公司规定的标准基准分；
6.取得超过初级会计专业技术资格的人员，只要对本职工作认真负责，经财务部审查，书面报请总会计师批准后，可按每级上调5分晋升岗位基准分。
第三条 考核方法
按计分法每月进行考核，每月个人考核后得分等于岗位基准分数加每月考核加分减每月考核扣分。每月按照考核办法由科领导对本科内岗位人员进行考核，科领导将考核结果报部领导，部领导对科领导进行考核，结合公司领导对部领导的考核情况，由财务部中层以上干部集体通过考核结果，并在财务部全体人员中公开。
第四条 奖金分配方法
财务人员个人奖金按财务部考核后单位奖金分值乘以考核后个人得分进行计算确定，具体计算公式如下：
×
财务部奖金总额
财务部考核后总分
个人奖金额
考核后个人得分
=

第三章 奖金考核内容

第五条 财务部奖金分配考核内容分为通用考核内容和专用考核内容，通用考核内容适用于所有的岗位考核，专用考核内容只对具体承担责任的岗位人员进行考核。
第六条 财务部积极鼓励每个员工为做好财务部的工作和确保财务部的工作质量出谋划策，给自己的主管提出改进工作的建议或指出现有工作中的重大安全隐患，被采纳每项加10分（此项不适用于主办科员岗位以上的人员）。通用考核内容由工作责任心、确保安全和服务态度、考勤及工作纪律、会计基础工作等方面组成。
第七条 工作责任心、确保安全和服务态度方面的考核：财务工作需要极强的工作责任心，一旦出现安全问题损失及影响面极大，在开展财务工作时要求关注每一细节。因重大工作失误给公司造成重大损失者、因责任心不强等造成会计档案遗失（含支票、印鉴卡、发票、现金、报表等）者、违反厂纪、厂规及泄露公司财务机密被公司处理者、不按规定使用财务印鉴者否决当月奖金。
第八条 考勤及工作纪律的考核
（一）缺岗被公司查到一次扣10分；旷工否决当月奖金；病假一天扣5分；事假一天扣10分；病事假超过三天（不含三天）否决当月奖金；探亲、婚丧假每天扣3分，超过15天（不含15天）否决当月奖金；产假当月减半计发奖金，次月起否决全部奖金。
（二）在办公室与他人吵架，如为主要责任人扣10分，次要责任人扣5分；打架否决当月奖金。
（三）部内有人请假并由领导安排部内人员顶岗时，顶岗者按实际顶岗天数加2分（含副科长以上领导不执行此规定）。
（四）要求调出本公司者，自部领导同意之月起停发奖金。
第九条 会计基础工作及通用专业工作的考核
（一） 会计凭证
1.现金及银行结算原始凭证手续不全每项扣2分，其他原始凭证手续不全每项扣1分；外来凭证有关印章、责任人和项目填写不全的；公司领导、经办、验收、领款人等内部控制相关人员签字不全的，未在每月倒数第二天前将增值税票抵扣联交税务岗位的，每张扣1分。
2.记账凭证等：除现金支出凭证以外的记账凭证金额错误在10万以下不含10万元）及记账凭证的会计科目错误但未对会计报表造成重大影响的每项（张）扣3分；除现金支出凭证以外的记账凭证金额错误金额在10万以上及记账凭证的会计科目错误且对报表造成重大影响、明显违反开支渠道和违反财经制度以及公司内部会计控制制度、现金支出凭证金额错误的每张（项）扣5分以上30分以下（具体根据错误及造成影响的严重程度由考核者确定）。记账凭证附件张数填写错误每张记账凭证扣3分。凭证稽核人员未发现凭证上的差错，被主管查出根据影响程度每项扣2至10分。未在每月9日前将主要记账凭证整理后传递给审核人员的每次扣5分。
（二）报表及快报等对外报送资料及提供财务数据的考核
所有对外报送和提供的资料、数据需经相关主管审核，对外报送的各种报表漏填、错填每项扣3分（含封面），快报数字错一项扣2分，这两项扣分以部领导或上级改错通知为准；月报表不及时收齐每个单位扣3分，其中：二级厂、车间规定次月3日下午收齐；下属参与并表公司电子邮件格式次月10号以前收齐，书面报表次月15日下午收齐。
（三）债权债务管理的考核
每月10日前未做出账龄及债权债务项目未取得相关业务人员签字确认每项扣2分。
（四）开具发票
开具发票错误每张扣5分，未按审批程序开具发票每张扣10分。账簿启用、凭证清理装订不按规定每册扣2分。
（五）账户
自己经管的账户余额出现错误（含余额不合理和应摊未摊应提未提）每个账户扣5分。
第十条 专用考核内容由各岗位的相关重点工作组成。
（一）现金、银行收付款处理及银行对账考核项目
现金不日清月结、现金及有价证券抽盘不符每次扣10分；不按公司规定的审批程序开具银行结算单据及银行结算单据错误但未给公司造成实际损失的每张扣5分；出纳不按规定日期将上月的银行结算单据（每月6日前）和银行对账单（在每月8日前）及时送交相关岗位的，银行单据每张扣2分，银行对账单每个账户扣2分。每月10日前未完成银行往来账对账及银行余额调节表的每个账户扣2分。每月15日前未完成银行借款台账扣3分。
（二）计算机系统管理考核项目
不能保证用友财务数据安全每次扣20分；不能每月15日前打印出科目（项目、部门）余额表每次扣2分；不能每季25日前打印出明细账页每次扣2分。每月15日前未完成银行借款台账扣3分。
（三）销售业务、套期保值期货业务核算及管理工作的考核：未在每月10号前对清期末产成品库存扣5分；未在每月10日前对清应收账款客户余额每个客户扣2分，未在每月10日前对清期货保证金余额的每个经纪公司扣5分。
（四）纳税申报及计算事项、发票管理工作的考核：纳税申报（含出口退税和企业所得税税前扣除的报批事项）不及时每次扣10分，纳税申报数据计算错误每次扣5分，未在每月15日前完成税金台账扣3分。
（五）报表及总账工作考核：报表及快报报送不及时每次扣5分，未在每月15日前完成财务指标台账扣3分。
（六）成本核算及管理工作的考核：未在每月4日前对平各二级厂往来的每个单位扣5分；未在每月20日前登记完台账（二级厂资金占用台账、库存材料占用资金台账、各种成品成本单耗及加工费台账、电费台账、修理费台账）的每种台账扣3分；未在每月20日以前审核完二级厂记账凭证每个单位扣5分，未在每月9日前对清与技该财务往来每次扣5分。
（七）固定资产核实及保险工作考核：固定资产入账（含暂估）不及时每项扣2分，计提折旧错误每次扣5分。固定资产投保不及时每次扣10分，固定资产出险报案、办理理赔不及时每次扣5分，固定资产投保保险费计算错误每次扣5分。
（八）工资、福利、工会经费及养老工伤生育医疗保险、住房公积金核算工作的考核：未能在每月10号前与人力资源部等相关部门核对清以上各项数据的正确性及一致每项扣2分。
（九）对科领导的考核：科领导要及时组织协调好本科内的工作，确保安全、及时、按质按量地完成本科室的工作。对所提供的预测数据准确率要求为90%（含90%）以上，对所提供的历史数据准确率要求为100%，达不到一次扣5分，不能安全、按质按量地组织开展好本科工作扣5分以上30分以下（具体根据造成影响的严重程度由考核者确定），由财务部领导考核。
（十）对财务部领导的考核：财务部领导要及时组织协调好财务部的工作，确保安全、及时、按质按量地完成各项工作。对所提供预测数据的准确率要求为90%（含90%）以上，对所提供的历史数据准确率要求为100%，达不到一次扣5分，不能安全、按质按量地组织开展好财务部工作扣5分以上30分以下（具体根据造成影响的严重程度由考核者确定），由总会计师考核。

第四章 附则

第十一条 以上未尽事项，根据影响程度由部领导酌情考核。
第十二条 此办法由财务部负责解释。
第十三条 此办法从2012年7月1日开始执行（对会计专业技术资格要求的规定从2012年7月1日开始执行），在此以前的规定同时废止。

二〇一二年七月一日