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1、金算盘财务软件操作资料 一、 新建账套 1. 打开金算盘eERP-B财务软件，在系统登录对话框中点击“取消”，选择新建账套。 2. 账套名称：重庆工商公司.gdb（注意：备份扩展名.gac）. 3. 会计制度：企业会计制度，在新会计准则前打“√”。（需生成预设科目） 4. 会计年度：2009 5. 期间数：12 6. 账套启用日期：2009年01月01日（起始≤启用≤结束） 7. 控制科目：不使用控制科目 二、 基础设置 1. 操作权限设置 电算化岗位 操作员 制单 复核 记账 报表 工资 固定资产 记账 胡编 √ √ √ √ √ 主管
2、 贾名 √ √ √ √ √ √ 2. 币别 2.1货币代码：USD 2.2货币名称：美元 2.3期初汇率：1$=￥6.8 3. 设置凭证类别 在财务管理中将凭证类型添加“001收”、“002付”、“003转”。 4. 设置部门及人员 部门编码 部门名称 职员编码 职员名称 类型 入职日期 银行账号 01 行政办公 0101 张一峰 行政人员 2006-1-1 12345678901 02 财务部 0201 贾名 行政人员 2006-1-1 12345678902 0202 胡编 行政人员 2008-6-8 1234
3、5678903 03 市场部 0301 张华 业务人员 2007-1-1 12345678904 0302 刘工 业务人员 2009-7-6 12345678905 04 物供部 0401 郭浪新 行政人员 2006-1-1 12345678906 0402 李丰业 行政人员 2008-6-18 12345678907 5. 设置往来单位 单位编码 单位名称 往来类型 单位类型编码 单位类型 001 海华公司 客户 01 市内 002 天极公司 客户 01 市内 003 奇新公司 供应商 01 市内 0
4、04 南京申久公司 供应商 02 市外 6. 录入往来期初 单位 001海华公司 002天极公司 003南京申久公司 004奇新公司 科目 1122应收账款 1122应收账款 日期 2008-12-31 2008-12-31 2008-12-31 2008-12-31 凭证类型 记账凭证 记账凭证 记账凭证 记账凭证 凭证号 1012 1512 1533 1645 借方金额 5000 8000 贷方金额 20000 30000 7. 新增以下会计科目 1002-01 工行存款 14
5、05-03 丙商品 1002-02 中行存款 2221-01 应交增值税 1012-01 外埠存款 2221-01-01 进项税额 1101-01 股票投资 2221-01-02 销项税额 1401-01 甲商品 2221-06 应交所得税 1405-01 甲商品 2221-12 应交个人所得税 1405-02 乙商品 4104-15 未分配利润 8. 设置下列科目的辅助核算 1002-02 中行存款 将其设置为核算指定币种“美元”，并在期末调汇打勾。 1221 其他应收款 部门+职员辅助核算 1401-01 甲商品 设置为
6、数量核算，计量单位为件 2701 长期应付款 科目计息 9. 设置固定资产编码 （1） 固定资产类别 其中，“通用设备”与 “交通运输设备”的折旧类型为“正常计提折旧”，折旧方法为“平均年限法”，使用年限为“8”，预计净残值率（%）为3，“电子产品及通讯设备”分别为“正常计提折旧”、“平均年限法”，“4”和“3”。 （2） 固定资产变动方式 其中，“购入”固定资产进项税额科目为“2221-01-01 进项税额”，对应科目为“1002-01 工行存款”，凭证类型为付款凭证。 10. 按下表录入固定资产期初余额 购入日期 资产名称 使用部门 数量 原值 累计折旧 折
7、旧费用科目 2009-2-28 设备A 物供部 1 190000 19197.9 6602 管理费用 2009-11-12 桑塔纳车 市场部 1 98000 990.21 6601 销售费用 2009-5-21 戴尔笔记本电脑 行政办公室 1 12000 1697.5 6602 管理费用 合计 3 300000 21885.61 11. 按下表录入科目期初 科目编码 科目名称 借方余额 贷方余额 备注 1001 库存现金 539 1002 银行存款 423000 1002-01
8、 工行存款 355000 1002-02 中行存款 68000 原币$10000,美元核算 1012 其他货币资金 30000 1012-01 外埠存款 30000 1101 交易性金融资产 10000 1101-01 股票投资 10000 1122 应收账款 13000 单位辅助核算（应收） 1221 其他应收款 1500 金额见附表：个人往来期初 1231 坏账准备 39 1401 材料采购 60000 1401-01 甲
9、商品 60000 数量核算：数量100 1405 库存商品 100000 1405-01 甲商品 50000 1405-02 乙商品 20000 1405-03 丙商品 30000 1601 固定资产 300000 1602 累计折旧 21885.61 2201 应付票据 2000 2202 应付账款 50000 2211 应付职工薪酬 12000 2701 长期应付款 200000 科目计息 4104 利
10、润分配 -1885.61 4104-15 未分配利润 -1885.61 4001 实收资本 916114.39 合计 916114.39 916114.39 附表： 部门 职员姓名 借方金额 行政办公室 张一峰 800 市场部 张华 700 合计 1500 科目期初录入完成后与往来期初、固定资产期初相核对。 三、 日常业务处理 先将操作员改为胡编，再进行下列操作。 2009年1月发生的业务及分录如下： （1）1月1日，收到银行通知，将海华公司前欠货款入账5000元。票据号789520。
11、 借：银行存款——工行存款 5000 贷：应收账款——海华公司 5000 （2）1月8日，向南京申久公司购买甲商品300件，单价400元，票货同到，货款未付，验收入库。 借：库存商品——甲商品 120000 应交税费——应交增值税（进项税额）20400 贷：应付账款——南京申久公司 140400 （3）1月10日，向海华公司销售甲商品250件，单价800元，货款未收到。 借：应收账款——海华公司 234000 贷：主营业务收入 200000 应交税费——应交增值税（销项税额）34000 （4）1月11日，支付1月8日所欠南京申久公司
12、货款。票据号486422（核销应付账款，单据号0010）。 借：应付账款——南京申久公司 140400 贷：银行存款——工行存款 140400 （5）1月15日，收到海华公司1月10日所欠货款234000元，票据号546831（核销应收账款，单据号0011） 借：银行存款——工行存款 234000 贷：应收账款——海华公司 234000 （6）1月17晶，市场部张华报销去年预借的差旅费800元。 借：销售费用 800 贷：其他应收款——市场部（张华）700 库存现金 100 （7）1月21日，行
13、政部张一峰报销办公费600元，核算去年暂借款。 借：管理费用 600 库存现金 200 贷：其他应收款——行政办公室（张一峰）800 (8)1月20日，用中行美元存款购进IOC分析设备一台，价格$6000，增值税$1020，当天汇率为1$=6.72￥。同时，用工行存款支付运费500元，安装调试费2000元。工行票据账号544452，中行票据号121524（固定资产模块生成）。（交由“物供部”使用，设备类型为“通用设备”，折旧科目为“6602 管理费用”） 借：固定资产 42820 应交税费——应交增值税（进项税额） 6854.4 贷：银行存款——中行存款
14、 47174.4 银行存款——工行存款 2500 （9）1月31日，按固定资产的使用部门计提折旧（固定资产模块生成） 借：销售费用990.21 管理费用 2162.29 贷：3152.5 （10）1月31日，按下列资料计提本月应付职工薪酬（工资模块生成）。 ①工资表名称：采用默认名称“2009年01月工资表”，日期为“2009-01-31” ②数据来源：如果有已经建好的工资表，则可将数据复制到本表，然后再在此基础上进行修改。由于本案例是第一次启用工资系统，所以需要建一张新工资表。 ③发放项目：选择“基本工资”、 “岗位津贴”、“应发合计”
15、扣款合计”、“事假天数”、“事假扣款”、“实发合计”和“工龄”。 ④清零项目：清零项目是对于数据来源的工资表和本表可能项目相同，而数据不同的情况下需要将新表中的相关数据清零以便录入新的数据。如果事假天数等，清零项目可设置也可不设置。 ⑤发放范围： ⑥计算公式：实发合计=基本工资+岗位津贴 代扣税款=扣税计算（应发合计） 事假扣款=事假天数×基本工资÷22 范围：工龄≤3 事假扣款=事假天数×基本工资÷22×0.8 范围：工龄>3 扣款合计=代扣税款+事假扣款 实发合计=应发合计-扣款合计 ⑦工龄计算 工龄按年计算，公式为ye
16、ar(发放日期)-year（入职日期） ⑧工资表数据 姓名 基本工资 岗位津贴 事假天数 张一峰 3500 500 2 贾名 2600 300 1 胡编 1800 100 3 张华 3000 400 0 刘工 1800 200 1 郭浪新 2500 200 4 李丰业 1800 100 3 ⑨生成银行代发文件“一月工资表.TXT” ⑩生成工资凭证 计算工资费用时按照应发合计进行计算，其中行政人员的工资计入管理费用，业务人员工资计入销售费用。生成凭证如下： 借：管理费用 13400 销售费用 5400 贷
17、应付职工薪酬 18800 11、1月31日，根据上题工资表的数据计提职工个人所得税（工资模块生成） 借：应付职工薪酬 400 贷：应交税费用——应交个人所得税 400 12、1月31日，计提坏账准备（按应收账款余额3‰计提） 借：坏账准备 15 贷：管理费用 15 13、对固定资产计提减值准备（减值准备生成） 借：资产减 20000 贷：固定资产减值准备 20000 14、1月31日，期末汇率调整，期末汇率为1$=6.75￥。（期末调汇生成，必须对所有凭证先审核、记账） 借：财务费用 710.60 贷：银行存款——
18、中行存款 710.60 15、1月31日，对长期应付款计提利息，月利率为10‰.（科目计算功能生成） 借：财务费用 2000 贷：长期应付款 2000 16、1月31日，期末损益结转（期末损益结转功能生成，必须对所有凭证先审核、记账） 借：主营业务收入 200000 本年利润 46048.10 贷：本年利润 200000 销售费用 7190.21 管理费用 16147.29 财务费用 2710.60 17、1月31日，计算所得税（通用转账凭证） 借：所得税 38487.98（性质：转出 本币公式 函数：期末贷方余额，科目：本年利润，日期：本期） 贷：应交税费——应交所得税 38487.98（币种：当前币种，项目：包含未记账凭证，税率25%） 18、1月31日，将所得税结转到本年利润（损益结转功能生成，先对凭证进行审核、记账） 借：本年利润 38487.98 贷：所得税——应交所得税 38487.98 19、1月31日，将本年利润的余额转入利润分配——未分配利润（通用转账凭证） 借：本年利润 115463.93 贷：利润分配——未分配利润 115463.92
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