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1、会计软件操作练习题（08级） 使用时请勿修改，谢谢合作 练习一 总账及报表 备份文件在系统管理中进行。 一、初始化资料： 光明公司执行股份有限公司制度。启用日期：2010年01月01日，账套号：“班号（1位数）+学号（最后两位数）”，公司地址：衡阳市珠晖区180号，法人代表人：肖剑，邮码：421002。会计科目编码规则为4222，记账本位币为人民币（RMB）。账套主管陈明，负责会计凭证的审核；总账会计白雪，负责会计凭证的填制、记账和结账工作；出纳员王晶，负责出纳签字。操作员编号分别为001、002、003，口令均为空（实际不能为空）。初始化资料如下： 1、 部门档案新6.875
2、 部门编码 部门名称 部门属性 1 综合部 管理部门 101 总经理办公室 综合管理 102 财务部 财务管理 2 市场部 购销管理 3 开发部 技术开发 2、 人员类别设置：在职人员下设4类人员 人员类别编码 1人员类别名称 1001 经理人员 1002 管理人员 1003 经营人员 1004 开发人员（生产成本） 3、人员档案 职员编号 职员名称 行政部门 人员类别 性别 是否业务员 101 肖剑 总经理办公室 经理人员 男 √ 102 陈明 财务部 经理人员 男 √ 103 白雪 财务部
3、 管理人员 女 √ 104 王晶 财务部 管理人员 女 √ 201 赵斌 市场部 经理人员 男 √ 202 宋佳 市场部 经营人员 女 √ 301 孙键 开发部 经理人员 男 √ 302 王华 开发部 开发人员 男 √ 303 布什 开发部 开发人员 男 √ 4、 结算方式 结算方式编码 结算方式名称 票据管理标志 1 支票 √ 101 现金支票 √ 102 转账支票 √ 9 其他 5、外币设置：美元，汇率1:6.875 6、客户分类 分类编码 分类名称 01 长期客户
4、02 中期客户 03 短期客户 7、 供应商分类 分类编码 分类名称 01 工业 02 商业 03 事业 8、客户档案 客户编号 客户名称 客户简称 分类码 税号 开户行 银行账号 001 新星世纪学校 世纪学校 02 工行 7777 002 湖南海达公司 海达公司 03 22222 工行 6666 9、供应商档案 供应商号 供应商名称 简称 分类码 税号 开户银行 银行账号 001 万科有限公司 万科公司 02 11111 工行 1111 10、 设置凭证类别为：收、付、转（财务）（ESC删
5、除空白栏） 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 收 收款凭证 借方必有 1001,1002 付 付款凭证 贷方必有 1001,1002 转 转账凭证 凭证必无 1001,1002 11、2010年1月份有关会计科目及期初余额表如下：(余额最后填写，出现错误时需要删除期初余额栏)设置|基础档案|财务|会计科目 科目名称 账类 方向 币别/计量 期初余额 现金（1001） 指定（指定出纳员管理科目）、日记、项目 借 6775.00 银行存款（1002） 指定科目、项目 借 459488.00 工行存款（100201） 日记、
6、银行、项目 借 459488.00 中行存款（100202） 日记、银行、项目 外币金额式（账币格式） 借 借 美元 其它货币资金（1009） 项目核算 借 应收票据（1111） 客户往来(无受控系统，即为空) 借 应收账款（1131） 客户往来(无受控系统) 借 157600.00（据下题详细资料填写） 坏账准备（1132） 贷 788.00 预付账款（1141） 供应商往来(无受控系统) 借 其他应收款（1191） 个人往来 借 3800.00 库存商品（1241） 借
7、 199976.00 多媒体教程（124101） 数量金额 借 87976.00 借 册 3142.00 多媒体课件（124102） 数量金额 借 112000.00 套（数量） 3200.00 固定资产（1501） 借 260680.00 累计折旧（1502） 贷 10689.00 无形资产（1701） 借 58500.00 短期借款（2101） 贷 200000.00 应付票据（2111） 供应商往来(无受控系统) 贷 应付账款（2121） 供应商往来(无受控系统) 贷
8、 276850.00 预收账款（2131） 客户往来(无受控系统) 货 应付福利费（2153） 贷 10222.00 应交税金（2171） 贷 0.00 应交增值税（217101） 贷 0.00 进项税额（21710101） 贷 0.00 销项税额（21710102） 贷 0.00 已交税金（21710103） 贷 0.00 其他应付款（2181） 贷 2100.00 股本（3101） 贷 540313.00 利润分配（3141） 贷 123022.00
9、 生产成本（4101） 项目核算 借 17165.00 直接材料（410101） 项目核算 借 155.00 直接工资（410102） 项目核算 借 15000.00 制造费用（410103） 项目核算 借 2010.00 制造费用（4105） 项目核算 借 0.00 主营业务收入（5101） 贷 0.00 主营业务成本（5401） 借 0.00 管理费用（5503） 借 0.00 工资费用（550301） 部门核算 借 0.00 办公费用（550302） 部门核算 借
10、 0.00 其他费用（550303） 部门核算 借 0.00 注：借方及贷方余额合计均为1152507元。（试算） 12、辅助账期初余额如下： A、其他应收款余额 会计科目：1191其他应收款 余额：借3800元 日期 凭证号数 部门名称 个人名称 摘要 方向 期初余额 2009.12.25 付-78 总经理办公室 肖剑 出差借款 借 3800 B、 应收账款余额 会计科目：1131应收账款 余额：157600元 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员
11、 票号 票据日期 2009-10-25 转-18 世纪学校 销售商品 借 99600 宋佳 P111 10-25 2009-11-10 转-15 海达 销售商品 借 58000 宋佳（202） Z111 11-10 C、应付账款余额 会计科目：2121应付账款 余额：276850元 日期 凭证号 供应商 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期 2009-9-20 转-45 万科 购买商品 贷 276850 宋佳 C000 9-19 13、指定会计科目 指定“1001现金”为现金总账
12、科目，指定“1002银行存款”为银行总账科目。 14、设置项目目录（10个） （1）生产成本（增加项目大类）一级一位数，二级两位数 A、 项目大类：生产成本 B、 核算科目：410101直接材料；410102直接工资；410103制造费用；4105制造费用。 C、 项目分类定义：项目编码规则1-2 分类编码 分类名称 1 自行开发项目 2 委托开发项目 D、 定义项目目录：项目目录点击维护，错误时按ESC退出 项目编号 项目名称 是否结算 所分类码 101 A1软件产品 1 201 B1网络产品 2 （2）现金流量项目 A、项目大类：现
13、金流量项目 B、核算项目：1001现金；1002银行存款；100201工行存款；100202中行存款；1009其他货币资金 C、项目分类定义： 分类编号 分类名称 01 经营类 0101 经营类现金流入 0102 经营类现金流出 02 投资类 0201 投资类现金流入 0202 投资类现金流出 03 筹资类 0301 筹资类现金流入 0302 筹资类现金流出 06 结转 0601 期初结转 D、定义项目目录： 项目编号 项目名称 是否结算 所属分类码 1 销售商品，提供劳务收到的现金 101 2 收到的税费返回
14、101 3 收到的其他与经营活动有关的现金 101 4 购买商品，接受劳务支付的现金 102 5 支付职工以及为职工支付的现金 102 6 支付的各项税费 102 7 支付的其他与经营活动有关的现金 102 8 收回投资所收到的现金 201 9 取得投资收益所收到的现金 201 10 处置固定资产、无形资产、其他长期资产所收到的现金 201 11 收到的其他与投资活动有关的现金 201 12 购置固定资产、无形资产、其他长期资产所支付的现金 202 13 投资所支付的现金 202 1
15、4 支付的其他与投资活动有关的现金 202 15 吸收投资所收到的现金 301 16 借款所收的现金 301 17 收到的其他与筹资活动有关的现金 301 18 偿还债务所支付的现金 302 19 分配股利、利润或偿付利息所支付现金 302 20 支付的其他与筹资活动有关的现金 302 21 汇率变动对现金的影响 401 22 现金及现金等价物净增加额 501 23 期初余额（项目目录点击维护） 601 二．1月份发生下列经济业务：（设置系统时间31日）签发支票才登记结算方式 1、 1月3日，
16、财务部王晶从工行提取现金10000元（附单据1张，现金支票号2000）。（付款凭证，经营活动，现金流入，其他）（经营活动，现金流出，其他，“=”）（错误时改辅助项） 2、 1月5日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费（其它费用）3600元，交回现金200元（单据1张）。 3、 1月6日总经理办公室支付业务招待费（其它费用）1200元（转账支票号2001）。 4、 1月9日，市场部宋佳收到世纪学校转来支票2张，面值分别为：40000元和59600元，用以归还前欠货款。 5、 1月10日，市场部宋佳归还前欠万科公司部分货款100000元（支票号2002）。 6、 1月14日，市场部宋佳
17、向世纪学校售出《多媒体教学教程》1100册，单价32元。货税款尚未收到（适应税率13%）。 7、 1月15日收到美丽集团投入资金10000美元。外币金额栏输入，结算方式为空 8、 1月16日，市场部宋佳从万科公司购入《多媒体课件》800套，单价35元。货税款暂欠，商品已验收入库（适应税率13%）。 9、 1月20日，开发A1软件产品发生应付福利费用2800元。生产成本_直接工资，项目核算 10、1月22日，市场部宋佳领用支票一张，支票号为2003，预计金额为2000元（在支票登记簿中登记，不填制会计凭证）。当天不挂往来账，重注册003，财务会计的出纳的支票登记簿，工行，白色表示借款未还
18、 11、1月22日，市场部宋佳报销差旅费1800元，交回发票及支票回联。借：管理费用—其他费用，贷：银行存款。重注册002。支票登记簿的注销栏自动注销。 12、1月23日，开发A1软件产品发生工资费用20000元。摘要：工资分配 13、1月24日，现金支付广告费2000元。营业费用就是销售费用 14、1月25日，删除24日所作的会计凭证。谁做的凭证谁才能删除。逻辑删除：查询凭证（找到需删除凭证号），填制凭证，找到删除的凭证，点击制单，作废。物理删除：点击制单，整理凭证，是。 15、1月31日，结转出售《多媒体教程》1100套的销售成本，单位成本28元。空格键调整金额方向，错误时点击
19、删除行。 16、1月31日，按月末应收账款余额的0.3%计提坏账准备。重注册001，审核凭证，可以成批审核。重注册003出纳签字（审核签字完后需要修改则在审核签字中删除签字）。002业务凭证记帐，科目帐余额表，查找应收帐款的余额。借：资产减值损失，贷：坏帐准备（494.67）红字冲销。自定义转帐，部门财务部，金额设置公式：科目：应收帐款，月，借，客户空，继续输入公式，乘，常数，0.003，继续输入公式，期末余额贷方—，借方+。注意：科目要不断删除。另有贷方同样处理。 17、1月31日，红字冲销1月20日编制的会计凭证。填置——冲销 18、1月31日，将损益类账户的发生额全部转入本年利润账
20、户。（审核凭证001，002凭证记帐，期末转账生成，1705.33，查询凭证15张，记住001审核该章凭证，002凭证记帐该章凭证，注意总账类科目余额为零）所有凭证完成后所有系统都要结帐，应收/应付等子系统结帐完毕后才可以结总账。该题目应该为001，系统启用-关闭应收/应付（因为本题目没有使用该子系统），完成后002结总账。若出现错误，则逆顺序修改，001期末结帐ctrl+shift+f6取消结帐，对账窗口按ctrl+h,？？激活确定，点击？？，选择月初，口令空确定。001取消审核，003取消签字，002取消登记 。 三、银行对账资料： 光明公司2010年1月1日工行人民币户企业日记账调整
21、前余额为459488元，银行对账单调整前余额为499488元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元。月终，银行发来的银行对账单如下： 日 期 结算方式 票号 借方金额 贷方金额 2010.01.03 101 2000 10000 2010.01.06 59600 2010.01.21 102 2002 100000 2010.01.29 102 2008 32760 四、要求： 1、 建立账套并进行系统的初始化。 2、 根据1月份发生的经济业务编制会计凭证。 3、 对收、付款凭证执行出纳签字。 4、 对全部
22、会计凭证进行审核和记账。 5、 在硬盘上建立“用友会计资料”文件夹，以“凭证”的文件名将所有的会计凭证输出保存在硬盘上。 6、 录入银行对账期初数据和银行对账单，进行自动对账和手工对账并输出余额调节表。 7、 进行期末对账和结账。 8、 自定义编制如下的货币资金表并定义为报表模板： 货币资金表 编制单位： 日期： 年 月 日 单位：元 项目 行次 期初数 期末数 现金 1 银行存款 2 合计 3 利用报表模板编制资产负债表、损益表、现金流量表
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