税法原理作业(一).docx

学 号:
姓 名:
得 分:
教师签名:
税法原理作业（一）

上交时间：

收缴人：班主任

一、 名词解释:
1. 公共物品：

2. 价内税：

3. 税法：

4. 课税要素：

5. 税收优惠措施：

二、单选题：
1、税收法律关系中的权利主体是指( )
A、征税方 B、纳税方 C、征纳双方 D、国家税务总局
2、税收管理体制的核心内容是（ ）
A、 税权的划分 B、事权的划分 C、财权的划分 D、收入的划分
3、我国税收法律关系主体中，纳税义务人的确定原则是（ ）
A、国籍原则 B、属地原则 C、属人原则 D、属地兼属人原则
4、税法构成要素中，用以区分不同税种的是（ ）。
A、纳税义务人 B、征税对象 C、税目 D、税率
5、根据税法的功能与作用，税法可分为（ ）
A、税收基本法和税收普通法 B、税收实体法和税收程序法
C、流转税法和所得税法 D、中央税法与地方税法
三、多选题：
1、下列各项中，有权制定税收规章的税务主管机关有（ ）
A、国家税务机关 B、财政部
C、国务院办公厅 D、海关总署
2、下列税种，全部属于中央政府固定收入的有（ ）
A、消费税 B、增值税
C、车辆购置税 D、资源税
3、在税收执法过程中，对法律效力的判断上，应按以下原则掌握（ ）
A、层次高的法律优于层次低的法律
B、国际法优于国内法
C、同一层次法律中特别法优于普通法
D、实体法从新，程序法从旧
4、依据不同的分类标准，税收征收管理法分别属于（ ）。
A、税收基本法 B、税收普通法
C、税收实体法 D、税收程序法
5、下列对于税收法律级次的理解，正确的有（ ）
A、无论税收法律、法规、规章都要服从国家宪法；
B、财政部、税务总局有权权制定税收法律；
C、在没有税收法律、法规明确授权的前提下地方政府无权自定税收规章；
D、各级地方人大及常委会有权制定地方税收法规。
6、下列税种，由全国人大及常委会立法通过开征的有（ ）
A、企业所得税 B、外商投资企业和外国企业所得税
C、个人所得税 D、外商投资企业也和外国企业使用的增值税、消费税、营业税；
7、构成我国现行税法体系的是（ ）
A.税收基本法 B、税收普通法 C、税收实体法 D、税收程序法
8、税收管理权限包括（ ）
A.税收立法权 B、税收执法权 C、税种的分类 D、税务机构的设置
四、简答题：
1、 国家获取财政收入的形式。

2、 税收的特征。

3、 税收对经济的影响。

五、案例分析题：
2002年10月，某乡财税所找到柑桔承包经营户卢某，向征收农林特产税。卢某拒不纳税，并指责征税人员说：“中央早已三令五申，取消三乱，你们不听中央的指示，还来收税，我要到县里去告你们。”请分析卢某的做法正确吗？

学 号:
姓 名:
得 分:
教师签名:
税法原理作业二

上交时间：

收缴人：班主任

一、 填空题：
1、 征纳义务是指（ ）和（ ）各自依据税法所负有的义务。
2、 纳税人承担责任的形式有（ ）和（ ）。
3、 广义的税法解释包括（ ）、（ ）和（ ）。
4、 税法解释的方法可以分为（ ）和（ ）两类。
5、 重复征税依据性质的不同可以分为（ ）、（ ）和（ ）三大类。
6、 重复征税依据向度的不同可以分为（ ）、（ ）和（ ）。
7、 确立商品税管辖权的原则有（ ）和（ ）。
8、 通常，避免重复征税的方法有（ ）、（ ）、（ ）和（ ）。
9、 规制税收逃避的基本方式有（ ）和（ ）两种。

10、 税收抵免，依据标准的不同可以分为（ ）、（ ）和（ ）。
二、 名词解释：
1、 衍生纳税义务：
 2、 税法漏洞：

3、 税法解释：

4、 税收逃避：

5、 偷税逃税：

6、 国际避税：

三、 简答题：
1、 纳税义务的消灭有哪些原因？

 2、 纳税主体有哪些权利？

3、 税法解释的重要价值体现在哪些方面？

 4、 实质课税原则主要能解决哪些问题？

5、 规制税收逃避行为的具体措施有哪些？

四、 思考题
论述征税主体的权利和义务。

 五、案列分析题：
湖南省某市政府为了“招商引资、搞活经济”，对外地人来本市开办的企业实行税费优惠。2000年3月，该市政府与外地人来本市开办的“和发纺织品有限公司”签订税费承包协议。协议约定：2000年3月至12月，由和发公司定额承包上缴税费14万元，但其中税费各多少未分开。国税局根据和发公司实际经营状况核实，认为该公司实际应纳税为16万元。该公司以税费年包干为由拒绝交纳欠税2万元。国税局向市政府指出了包税的违法性，要求纠正，并对和发公司的欠税款予以强制执行。请问政府同意包税的做法正确吗？

学 号:
姓 名:
得 分:
教师签名:
税法原理作业三

上交时间：

收缴人：班主任

一、单选题：
1、某建筑材料商店是增值税一般纳税人，其销售建筑材料同时兼营一小吃部，没有分别核算销售额，那么( )。
A、销售建材缴纳增值税，小吃部缴纳营业税
B、销售建材缴纳营业税，小吃部缴纳增值税
C、销售建材和小吃部都缴纳增值税
D、销售建材和小吃部都缴纳营业税
2、 我国现行增值税属于( )。
A、生产型增值税 B、收入型增值税
C、消费型增值税 D、积累型增值税
3、 我国现行增值税实行( )计算应纳税额。
A、购进扣额法 B、购进扣税法 C、实耗扣额法 D、实耗扣税法
4、 下列消费品中应纳消费税的有( )。
A、鞭炮 B、计算机 C、移动电话 D、载货汽车
5、 纳税人销售应税消费品时，因按规定不得开具增值税专用发票而发生价款和增值税款的，则确定消费税计税依据的公式为：应税消费品的销售额＝( )。
A、含增值税的销售额÷(1－增值税税率或征收率)
B、含增值税的销售额÷(1＋增值税税率或征收率)
C、含增值税的销售额÷(1－消费税税率)
D、含增值税的销售额÷(1＋消费税税率)
6、 消费税纳税人以一个月为一期纳税的，自期满之日起( )日内申报纳税。
A、5 B、7 C、10 D、15
7、委托加工的应税消费品，按照受托方同类消费品的销售价格计算纳税，没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税，其计税价格＝( )。
A、（材料成本＋加工费）÷(1＋消费税税率)
B、(材料成本＋加工费)÷(1－消费税税率)
C、(材料成本＋加工费)÷(1＋增值税税率或征收率)
D、(材料成本＋加工费)÷(1－增值税税率或征收率)
8、下列项目中，属于营业税征收范围的有( )
A、加工修理、修配 B、转让无形资产
C、商业零售 D、法院根据国家规定直接收取的诉讼费
9、在音乐茶座销售的饮料按( )。
A、按销售货物缴纳增值税 B、按服务业中饮食业缴纳营业税
C、按娱乐业缴纳营业税 D、按文化体育业缴纳营业税
10、下列混合销售行为中，应纳营业税的是( )。
A、钢窗厂生产钢窗并负责安装
B、从事运输业务的单位发生销售货物并负责运输所售货物的
C、电信局销售手机并提供网络服务
D、商场销售卤制品
二 、多选题 ：
1、娱乐业的计税营业额包括向顾客收取的下列费用( )。
A、门票收费 B、台位费 C、点歌费
D、 烟酒、饮料收费 E.经营娱乐业的其他各项收费
2． 下列表述中，符合营业税有关扣缴义务人规定的是( )。
A、委托金融机构发放贷款， 以受托发放贷款的金融机构为扣缴义务人
B、建筑安装业务实行分包或转包的，以总承包人为扣缴义务人
C、建筑安装业务实行分包或转包的， 以分包或转包人为扣缴义务人
D、个人进行演出由他人售票的，以售票者为扣缴义务人
E、个人进行演出由他人售票的，以演出人为扣缴义务人
4、 下列行为按建筑业征收营业税的是( )。
A、建筑、安装 B、修缮、装饰
C、平整土地 D、道路修建 E、打涝
5、 下列凭证中应纳(贴)印花税的凭证有( )。
A、预购合同 B、供应合同 C、印刷合同
D、仓储合同 E、财产保险合同
6、 单位有以下权利许可证照，应贴印花税票的有( )。
A、房屋产权证 B、工商营业执照
C、卫生许可证 D、税务登记证
E、商标注册证
7、 下列消费品应征消费税的有( )。
A、烟丝 B、酒精 C、彩电 D、冰箱 E、护肤护发品
8、 同时具备以下( )三个条件的为金银首饰消费税的纳税人。
A、经营范围为金银首饰 B、发生零售(包括视同零售)金银首饰的行为
C、经批准经营金银首饰批发的单位进口金银首饰
D、委托加工金银首饰 E、行为发生在我国境内
9、 纳税人外购以下( )已税消费品生产应税消费品， 可从应纳税额中扣除当期生产领用的外购应税消费品的已纳税额。
A、外购已税烟丝生产的卷烟 B、外购已税酒和酒精生产的酒
C、外购已税金银首饰生产的金银首饰 D、外购已税摩托车生产的摩托车
10、 下列税额中，不得从销项税额抵扣的进项税额有( )。
A. 购置固定资产支付的进项税额
B. 免税项目支付的进项税额
C. 购进材料只收到一张增值税专用发票抵扣联上注明的增值税
D、被盗窃产成品所耗用外购项目的进项税额
E. 购买不属固定资产的办公用品收到的增值税专用发票上注明的进项税额；
10、一般纳税人销售( )属于按13％低税率，缴纳增值税。
A、大米 B、挂面 C、加碘盐 D、绿豆 E、暖气
三、判断题：
1、增值税征税范围中境内销售货物是指销售的货物的起运地或所在地在境内。 ( )
2、某运输公司从事运输业务又对外修理汽车是混合销售行为。 ( )
3、某公司在同一县城设有甲乙两个统一核算的门市部，该公司将货物从甲门市部移送到乙门市部用于销售，应视同销售。 ( )
4、消费税实行从量定额征收。 ( )
5、所有的汽车都要征收消费税。 ( )
6、纳税人自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的，在移送环节，依法缴纳消费税。 ( )
四、简答题
    1、税收和本质和特征是什么？

2、我国规定的增值税的征税范围是什么？

    五、论述题
    专用发票的开具要求有哪些？

    六、案例分析：
   1、  某房地产开发公司自建房屋销售，6月份建造竣工宿舍楼一幢销售，工程总成本为120万元，成本利润率为20%，销售后取得销售收入180万元。
     计算该公司本月应交营业税额。

2、　2000年9月，南京一条“欠税街”被国税玄武分局清除。南京市国税局玄武分局接到匿名电话，举报红山街道营苑南路大批个体户无证经营，事隔两天，红山街道财税所也反映，红山街道营苑南路上，新建了近8 0间简易门面房，租用的个体户无一办税收登记，且屡催不缴，在当地影响恶劣。面对前所未有的大规模的欠税情况，国税玄武分局，在公安办及街道派出所的协助下，对这条“欠税街”进行了彻底的清查，并且拔掉了以一家建材店为首的三户态度蛮横、拒不缴税款的“钉子户”。
　　问：（1）材料中匿名举报人的行为，是一种什么行为？
　　 （2）你对材料中的“钉子户”的行为有哪些认识？
（3）你认为国税玄武分局的行为有何意义？

3、农民杨某，分得责任田5亩。1998年杨某一家进城打工。无人耕种，责任田里颗粒无收。年底，乡财政所和村干部找到杨某，要求其缴纳5亩田的农业税。杨某以没有农业税为由，拒绝交纳，试分析杨某这种做法正确吗？

4、某歌星在中国境内的一场演出中，出场费为80000元，计算其应纳税额？

学 号:
姓 名:
得 分:
教师签名:
税法作业（四）
上交时间：

收缴人：班主任
一 、名词解释 ：
1. 诉讼:

2. 税收复议：

3. 契税：

4. 财产税：
二、 单选题：
1、行政规章对非经营活动中的违法行为设定罚款不得超过（ ）
A、1000元 B、3000元 C、5000元 D、10000元
2、 税务机关对当事人做出罚款行政处罚决定的，当事人应当在收到行政处罚决定书之日起15日内缴纳罚款，逾期不交纳的，税务机关可以根据罚款数额对当事人按日加处罚款，计算加处罚款的比列是（ ）
A、1‰ B、3‰ C、1％ D、3％
3、可以通过行政法规形式设定税务行政处罚的机构是（ ）
A、全国人民代表大会 B、国务院 C、 财政部 D、国家税务总局
4.税务行政处罚简易程序只适用于（ ）以下和对法人和其他组织处以 （ ）以下罚款的违法案件。
A、50元，1000元 B、 50元，10000元
C、 100元，1000元 D、 100元，10000元
5.对征税不服的复议申请，应当在收到税务机关填发的缴税凭证之日起 （ ）日内提出。
A、15日 B、30日 C、 60日 D、 90日
6、下列项目中不属于税务行政赔偿范围的是（ ）
A、税务机关向税务当事人乱摊派 B、税务机关非法拘禁纳税人
C、税务机关工作人员唆使他人并殴打纳税人并造成身体伤害
D、税务机关工作人员因个人 恩怨对他人造成损害
7、税务行政赔偿请求人请求赔偿的时效为（ ），自税务机关及其工作人员行使职权时的行为被依法认定为违法之日算起。
A、1年 B、2年 C、3年 D、5年
三、 多选题：
1、税务行政处罚的行政机关有（ ）
A、全国人大及其常委会； B、国务院 ；
C、国家税务总局 ； D、地方人大及地方政府；
2、下列单位中，可以进行税务行政处罚的有（ ）
A、县级国家税务局； B、税务所（特别授权范围以内）；
C、县级地方税务局； D、各地税务机关的内设机构和派出机构；
3、税务行政复议的当事人包括（ ）。
A、纳税人； B、负税人； C、扣缴义务人； D、纳税义务人；
4、下列属于税务行政赔偿范围的项目有（ ）
A、侵犯公民权； B、 侵犯财产权； C、 侵犯隐私权； D、 侵犯人身权；
5、下列税务行政复议受理案件中，可以不经复议程序的有（ ）
A、因税款征收问题引起争议的案件； B、因减免税审批引起争议的案件；
C、因审批出口退税引起争议的案件； D、因税务机关做出行政处罚引起争议的案件；
6、税务行政赔偿方式为（ ）。
A、支付赔偿金； B、退还税款； C、恢复原状； D、返还财产；
7、纳税人对税务机关做出的下列 （ ）行为不服，可申请
A、复议或直接诉讼； B、不予核准延期纳税 ；
C、加收滞纳金； D、税务行政处罚；
E、未及时解除税收保金而使纳税人合法权益遭受损失；
8、下列 各项中，属于印花税应税凭证的有（ ）
A、无息贷款合同； B、在国外签订，在国内使用的技术转让合同；
C、银行存款日记账； D、税务登记证；
9、下列支出项目中 ，不得从企业所得税应纳税所得额中据实扣除的是（ ）
A、向红十字事业捐赠； B、业务宣传费；
C、业务招待费； D、白酒的广告费；
10、纳税人不动产交易活动中，同时需要缴纳契税和土地增值税的有（ ）
A、从价关税； B、复合关税； C、从量关税； D、滑准关税；

四、 简答题：
1、 纳税人在什么情况下应当向税务机关办理重新登记？

2、 税务复议的范围是什么？

3、简述我国契税的征税范围。

五 、案列分析题：
1、2002年9月，某市税务局发出了《关于加强税收征管的通告》。由于该《通告》中对个体工商户规定了较严密的税收管理措施，引起了部分个体工商户的强烈不满。2002年10月，个体户杨某联络数十人，向省工商局申请复议，要求撤销市税务局的《公告》。省工商局对此复议申请不予受理，并告之申请人通过其他途经反映情况 。请分析为何复议机关对本案不予受理？

2、 1999年1月，金盛餐馆因一笔收入是否应交纳个人所得税
的问题，与税务机关发生争议。争执时，因彼此情绪都很激动，言行过火，税务人员的衣服被扯坏。于是当地税务机关认为该餐馆暴力抗税，要求追究其刑事责任，是分析其性质？