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1、 集团总部审计部职务说明书 北大纵横管理咨询公司 二零零三年元月 目录 审计部经理职务说明书 1 审计专责职务说明书 6 审计部经理职务说明书 岗位名称 审计部经理 岗位编号 ZB-03-01 所在部门 审计部 岗位定员 1 直接上级 审计委员会 职 系 管理职系 直接下级 审计专责 所辖人员 本职： 按照国家政策法规、公司制度，全面履行审计部的审计监察、业务稽核职责，负责协调集团本部各部门、各下属公司与审计部的审计监察关系，以及集团对外审计监察关系，对集团审计管理工作承担应有的管理责任。 基本权限
2、 对公司财务活动的审计监察权； 对不符合公司制度规定或国家法律法规的重大经济决策的否决权； 对重大合同决策过程的审核权； 对不符合集团利益的合同条款的否决权； 对集团各项经济业务有监督权、稽核权； 对各级管理人员经济责任的审计监核权； 对集团经济效益的评价和建议权； 就公司的经营提出合理化建议的权力； 对异常状况和发现的重大问题有随时向审计委员会汇报的权力，必要时可同时直接通知董事会； 在权限范围内，代表集团对外承担相应的的联络权、协调权； 对本部门下属工作的检查权； 对部门员工的任务安排权和考核权。 职责与工作任务 工作要求及标准 工作记录 协调部门/岗位
3、 职 责 一 职责表述：进行集团审计监察制度建设，并监督制度的执行情况 工作 任务 拟订集团审计监察制度和各项细则 所拟订的制度能够真正起到规范集团监察审计工作的作用，合乎集团实际，便于推行。工作积极主动，能够及时发现集团审计监察管理制度的缺失和不足之处，并及时补充、修订，保证财务管理制度的完善、适用。按时完成领导交办的任务，对领导要求拟订的制度必须在一个月内完成。 集团审计管理办法 集团总部各部门及下属公司 拟订审计监察业务规范或审计业务操作规程 所拟订的制度能够真正起到规范审计业务执行和有关具体技术操作的作用，合乎集团实际，便于推行。 审计业务操作规程 集团总部
4、各部门及下属公司 推行所制订的制度，监督其执行情况 监督各项审计监察制度的执行情况，发现问题及时协调、处理，对重要问题必须在2个工作日之内及时汇报， 集团总部各部门及下属公司 职 责 二 职责表述：组织年度审计计划的编制，并组织执行 工作 任务 编制集团年度审计计划 根据年度审计工作会议精神，编制集团年度审计计划，并保证审计计划量和工作内容的充分、合理、效率性；确保审计计划符合集团对各项业务和经济事项的控制重点；确保审计工作量有充分的人力、财力、物力保障，时间进度合理，并确保能够严格控制对正常经济业务的影响程度。 年度审计计划 审计委员会 确定年度审计工作重点
5、 制定年度审计工作重点，确保工作重点的审计对象、审计内容等覆盖面充分合理 年度审计计划 审计委员会 向审计委员会上报年度审计计划 拟定的审计计划经审计部充分讨论，审计部经理核定后上报审计委员会 年度审计计划 审计委员会 组织执行审计计划 组织实施经审计委员会批准的审计计划，定期根据计划事项填制执行情况反馈表， 年度审计计划执行情况反馈表 审计委员会 职 责 三 职责表述：组织审计方案设立和审计立项工作 工作 任务 组织审计方案的设立 按审计计划的时间安排，或根据高管层及董事会的专项审计委托,组织部门内订立审计方案， 审计方案 审计专责 具
6、体操作审计立项 复核确定审计方案，向审计委员会提交，报请立项 审计方案 审计委员会 组织审计项目的工作开展 按审计立项批示和审计方案，组织审计项目的开展工作，确保审计操作按方案规划执行，向被审单位负责人发布审计通知书。 审计通知书 被审单位 审计专责 职 责 四 职责表述：监督控制审计项目的实施，协调各方关系；对外协调配合外部审计 工作 任务 项目准备和人员任务分派 组织审计项目前期的准备工作，包括审计部内部的项目培训，人员任务分派，与被审单位的初期沟通、资料收集等 审计专责 被审单位 协调被审部门关系 确定审计项目负责人和被审单位审计项目责
7、任人、联络人，在审计项目操作过程中协调有关各方关系，确保审计项目顺利实施 审计专责 被审单位 组织审计培训 对重要的或规模较大的审计项目，组织安排被审单位的有关人员参加审计项目培训，包括审计目的、工作配合要求、资料准备要求、被审单位的协调人员配备和具体工作要求、被审单位负责人的责任要求、工作协调关系等 被审单位 审计监察过程的控制 通过定期汇报、重大事项汇报和现场抽检等方式控制审计监察过程；确保审计监察过程符合业务操作规范和审计方案的要求，确保具体审计人员的工作符合规范并保证效率；及时处理与被审单位的工作沟通与协调问题 审计专责 被审单位 对外配合外部审
8、计工作 负责协助被审单位的关系协调、资料提供等外部审计工作的配合工作 会计师事务所 审计事务所 职 责 五 职责表述：审计报告和审计决定的核定和报告 工作 任务 审定审计报告 复核审计专责提交的审计底稿和相关资料，审核审计报告初稿，给予审核意见，做到审计报告客观真实，依据充分，判断合理。 审计报告初稿 审计专责 审定审计决定 审核审计专责提交的审计决定和相关管理建议，给予审核意见，做到审计决定依据充分，处理方法得当，并符合集团有关制度规范 审计报告初稿 审计专责 纠正重大审计差错 对审计稽核过程中的重大审计差错进行纠正 审计专责 审计报告和决定
9、的上报 审计报告和审计决定的定稿上报审计委员会 审计报告定稿 审计委员会 审计仲裁听证的答辩 在审计仲裁听证会上就审计程序的执行，审计依据和审计结论等进行答辩 审计委员会 被审单位 职 责 六 职责表述：监核或委派审计专责监核集团重大经济事项的决策程序 工作 任务 监核招标工作 在招标工作中主要负责监核招标工作程序的合法合规性，是否符合集团利益及符合有关招标管理规程。 必须从集团的利益出发，做到客观公正 投标单位财务状况分析 招标小组 监核集团其他重大事项的决策过程， 根据董事会、审计委员会和集团高管层的授权，监核或委派审计专责对集团重大经济事项
10、的决策过程进行监核，对决策过程的合法合规性和有效性发表意见。 要求该监核意见能够充分维护集团经济利益，保证决策过程符合有关规章制度。 重大经济事项监核意见书 集团公司各部门 下属各公司 向审计委员会汇报监核结论 有关监核结论及时向审计委员会汇报。 重大经济事项监核意见书 审计委员会 职 责 七 职责表述：负责部门内部管理工作 工作 任务 组织审计部人员收集、整理、熟知财经、税务、会计、金融等相关国家政策、法律法规、规定，对与企业相关的内容必须组织财务人员学习，及时掌握，并将最新动态及时向办公室通报 国家新下发的相关政策规定等不得晚于两周收集到，并从中筛选出与公司
11、相关内容报办公室进行公司信息收集整理。 督促下属员工对各自工作领域内的新规定等及时收集、学习、掌握。 相关政策、法律、法规、规定、制度等资料 办公室 组织本部门员工进行业务学习，保持专业尽职能力 最少保证相关人员参加财政部门、税务部门及其他政府部门组织的学习、培训，保持专业执业资格。 保证员工能够熟练运用用友财务软件。 培训记录 审计专责、财政局 税务局等 负责落实和分解部门工作计划，并监督计划的执行 能够公平合理的分解工作计划，并对计划执行结果负责。 部门工作志 办公室 详细检查、抽查下属员工的各项工作 定期不定期地检查员工工作情况，查错防弊 审计专责
12、负责制作部门工作总结 能及时、客观的评价部门完成的工作，并找出差距提出改进措施。 部门工作总结 办公室、主管领导 参与对员工进行考核、评价 对部门员工能按照其对计划和业绩完成的贡献，进行客观、公正的评价。 员工考核表 办公室 协作关系 外部 协调关系 财政管理部门、审计事务所、会计师事务所 任职资格 教育水平 大学本科以上、高级职称 专业 房地产会计或其他会计专业、审计专业 培训经历 房地产专业知识、工程项目管理、财务及审计管理、税务、计算机、经济法等 经验 １０年以上房地产行业会计或房地产企业内部审计工作经验，其中至少３年管理经验；5年以上会计师事务所
13、审计经验及审计管理经验。 知识 通晓财务、会计、审计、税务、房地产等知识，熟练操作财务软件及办公软件，具备基本的网络知识 技能技巧 具有较强的领导能力、组织能力、计划与执行能力、社会公关能力、沟通能力 审计专责职务说明书 岗位名称 审计专责 岗位编号 ZB-03-0２ 所在部门 审计部 岗位定员 1 直接上级 审计部经理 职 系 专业技术职系 直接下级 所辖人员 本职： 熟练掌握集团各项审计业务，履行财务、业务、内控及其他专项审计项目的监察职责，做到坚持原则、尽职尽责；熟悉国家财经法纪和集团有关管理制度，熟悉集团各项房地产经济业务及财务工
14、作，各项审计工作必须客观、公正、依据充分，并保证效率，严守机密。 基本权限： 对集团经济业务程序和相关文件的审查权； 对原始凭证的审查权； 对凭证、账、表的审查权； 对集团内部控制环境和有关制度有效性、合法合规性的审查权； 在授权范围内对重大经济事项决策过程的监核权； 对集团各级管理人员经济责任履行情况的监察权； 发现问题有汇报权；对重大、紧急事项有越级汇报权； 对公司业务经营、资金变化的了解权； 对公司经营提出合理化建议的权力； 对部门管理工作的建议权。 职责与工作任务 工作要求及标准 工作记录 协调部门/岗位 职 责 一 职责表述：审计方案编制 工
15、作 任务 依据审计计划或审计委托，具体编制审计方案 方案编制要求及时、合理、内容全面，并符合审计计划及审计监察制度的要求 审计方案 方案报审 审计方案报经审计部经理审定 审计方案 审计部经理 职 责 二 职责表述：审计业务执行 工作 任务 与被审单位进行沟通 在审计项目准备阶段和审计执行阶段，与被审单位取得充分沟通，确保审计项目按时开展 被审单位 履行审计监察职责 依据国家财经法规、集团审计监察制度、审计业务操作规范、审计方案的要求，执行审计监察程序；要求严谨、客观、收集充分资料数据、履行合规的检核程序，并严守业务秘密，确保审计过程的效率性。
16、 在审计稽核过程中接受审计部经理的工作检查。 相关审计工作底稿 被审单位 审计部经理 对被审单位的违规或不当行为及时提出纠正意见，并及时上报 审查有无违反公司规定、财经纪律或不符和各项开支标准的经济业务。 对有损公司利益的违规或不当行为向被审单位提出纠正意见、及时向审计部经理或审计委员会汇报。 被审单位 审计部经理 审计委员会 职 责 三 职责表述：审计报告出据和审计决定拟定 工作 任务 整理汇总审计底稿和相关资料 汇总审计底稿，整理审计过程中的各种资料记录，并进行一级复核，要求审计底稿清晰，记录祥实，所有资料经过正确授权，过程结论正确。； 必要时补充审
17、计程序。 审计底稿 出据审计报告 出据审计报告，要求符合审计业务操作规范；报请审计部经理审定。 审计报告初稿 审计部经理 拟定审计决定 拟定审计结论，要求符合审计业务操作规范。报请审计部经理审定。 审计报告初稿 审计部经理 职 责 四 职责表述：根据授权对重大经济事项的决策过程进行监核 工作 任务 监核集团其他重大经济事项的决策过程， 依据审计部经理的授权，对集团重大经济事项的决策过程进行监核，对决策过程的合法合规性和有效性发表意见。 重大经济事项监核意见书 集团公司各部门 下属各公司 向审计部经理和审计委员会汇报监核结论 监核意见及时向审计部
18、经理和审计委员会汇报 重大经济事项监核意见书 审计部经理 审计委员会 职 责 五 职责表述：审计档案管理 工作 任务 审计档案归档 按审计业务规范要求及时归档审计项目有关资料，建立项目档案 审计档案 审计档案调阅 按审计监察制度要求，依据既定权限调阅和对外调阅审计档案， 审计档案调阅记录 集团公司各部门 下属各公司 审计部经理 审计委员会 职责六 职责表述：部门建设和制度改进建议 工作 任务 维护集团和本部门规章制度 遵守审计监察制度、审计业务操作规范及集团其他有关规章制度 相关制度及规范 对审计监察制度、业务操作规范等提出改进建议 根据实务经验和工作总结，及时向审计部经理或审计委员会提出制度改进建议 审计部经理 审计委员会 协作关系： 任职资格 教育水平 大学本科以上，中级职称 专业 建筑工程会计、审计或相关专业 培训经历 房地产经营、会计、审计、商务、经济法、计算机等 经验 ７年以上建筑业审计、会计经验 知识 熟悉建筑市场等市场知识，通晓房地产业务、预算、工程建设知识，熟悉房地产企业审计业务，熟练运用用友财务软件 技能技巧 具有很强的专业技术能力、协调能力、沟通能力
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