山东会计电算化相关资料整理.docx

山东会计电算化资料整理
网上的资料整理了一下，包括操作步骤，教学软件，5套模拟题。
不全面（我也有些不理解的地方），有些问题需要实际操作中体会。
我只将5套题做了一遍（一天一套），40分钟做完，42分。
用友通会计软件操作步骤
一、系统管理：增加操作员-建立账套-设置权限：
1、双击桌面上的[系统管理]图标，打开窗口；
2、单击[系统]-[注册]，打开对话框；
3、输入操作员：admin，口令：无，单击[确定]。
4、单击[权限]中的[操作员]命令，进入操作员管理窗口，
5、单击工具栏的[增加]按钮，打开窗口；输入2名操作员 001，002
6、增加完毕，单击[退出]按钮；
7、单击[账套]中的[建立]命令，打开对话框；
8、输入账套号：001，名称：随便写,其余默认，单击[下一步]；
9、输入单位名称：随便写，其余空白，单击[下一步]；
10、输入核算类型：行业性质：选择新企业会计制度（考试时系统已定义好），账套主管选择001，其余默认，单击[下一步]；
11、确定基础信息：默认，单击[完成]，出现提示，单击[是]；
12、确定分类编码方案，科目编码4-2-2-2-2，其余默认，单击[确认]；
13、数据精度定义，默认，单击[确认]，提示创建成功，单击[确定]；
14、出现是否启用账套，：总帐。单击[是]，启用期间默认，单击[退出]按钮；
15、另一个操作员002也要授为帐套主管。单击[权限]中的[权限]命令，进入“操作员权限”窗口。选择002，一定要看好是否是自己设立的帐套，勾选账套主管，出现提示，单击[是]，单击[退出]按钮，单击关闭按钮
二、账务处理
1、双击桌面上的[用友通]图标；
2、出现“注册控制台”窗口：用户名：001，日期默认即可，单击[确定]。
3、首先设定凭证的记帐类别：为记帐凭证（考试设置凭证类型的时候可以进入用友通后立即设置类型，然后再添加会计科目和录入期初余额。这样会避免那个互斥站点正在执行的错误。）。
单击[基础设置]—[财务]-[凭证类别]，打开窗口；
（1）单击“记账凭证”单选按钮；
（2）单击[确定]按钮，进入“凭证类别”窗口；单击[退出]。
4、单击[基础设置]—[财务]-[会计科目]，打开窗口；
（1）单击[增加]按钮；进入新增窗口；
（2）按要求输入明细科目的相关内容：输入科目全编码及明细科目名称，单击[确定]。
（3）单击[增加]；输入其他明细科目；输入完毕，单击[退出]。
设置会计科目：一般要设19个会计科目的二级科目，他们是：113101 113102 113301 113302 120101 120102 124301 124302 121101 121102 212101 212102 213101 510101 510202 540101 540102 然后将410101 410102科目修改（按考试要求），一共涉及到19个科目，记住：设完后要看一看设的是否正好，别落下，别设错，数一数个数。
初始化时会计科目设置不要直接在资料里复制粘贴，否则极易出现互斥站点冲突机器锁定的冲突。
5、单击[总账]—[设置]—[期初余额]，打开窗口；
（1）直接输入末级科目的期初余额；
（2）输入完所有科目的余额后，单击[试算]按钮，若正确，单击[确认]，单击[退出]。
输入期初余额：大约一共是38个数，注意：一是不要输入串行，二是数字一定要准确，三是有汇总类的只输入入明细科目即可，系统自动汇总，四是输完后要数一数个数是否正确，五是时间许可的话可以快速对一对数字，六是输入完成后要试算平衡，七是宁慢别错，否则后患无穷。
6、单击[总账]—[凭证]—[填制凭证]，进入凭证编辑状态：
（1）单击[增加]按钮，增加一张空白凭证；（2）输入制单日期（默认为1日）、附件张数1、摘要1、科目全编码及金额；
（3）输入完毕，单击[增加]按钮，完成其他凭证编制。（4）全部输入完毕，单击[退出]。
考试时候凭证大约有30张左右，其中大部分给出，有5—7张需要自己编写凭证。自己编写凭证的不会很难而且不涉及存货结转和期末结转，以销售，工资和提现金居多（全部来自五套实务题，所以平时要多练习那五套题），所有凭证一律通过凭证增加录进去不用期末转账定义和生成。自己编写的凭证也许会有计算的，学员有时候会抽取到有计算的题目，（不可捎计算器（烟台））凭证填制界面菜单工具中有计算器。
注意事项：一摘要栏可以写会计凭证的笔数序号，为的是便于查看是否落下会计凭证或重复输入会计凭证；二是熟悉会计科目编码，直接输入编码，减少时间，但要注意看是否是正确的编号；三要运用“=”，输入完后借方后可在贷方栏直接按“=”键，直接出贷方数；四凭证输完后要查一下看摘要栏数字是否准确，有否落号或重号发生；五宁慢别错，争取一次成功，自己编写会计科目的一定要编准科目，计算的一定要算对，慢点总比错的强。凭证虽然只占20分，但错一个会计凭证却会影响到报表，差1分我们也不会成功，软件就是这样不认人！
7、审核凭证：
（1）单击[文件]—[重新注册]，另一操作员002的登录，单击[确定]。
（2）单击[总账]—[凭证]—[审核凭证]，打开“凭证审核”对话框，单击[确认]，单击[确定]，单击[审核]—[成批审核凭证]，审核完毕出现“成批审核结果表”，单击[确定]，单击[退出]。
8、记账：
（1）单击[总账]—[凭证]—[记账]命令，进入“记账”窗口；单击[下一步]按钮；
（3）显示记账报告，单击[下一步]按钮；
（4）单击[记账]按钮，打开“试算平衡表”对话框，单击[确认]；
（5）登记完后，弹出“记账完毕”信息提示对话框；
（6）单击[确定]按钮，完毕。
记账后，不要结账。
三、编制报表
1、单击[财务报表]，进入用友通-财务报表；出现提示关闭窗口。
2、计算资产负债表
（1）单击[新建]按钮，选择一般企业（新企业会计制度）【考试时已定义好】，模板（资产负债表），单击[确定]。
（2）单击[数据]-[账套初始]，输入账套号和时间，单击[确认].
（3）单击左下角[格式]，变为数据状态；
（4）单击[数据]—[关键字]—[录入]，录入时间：2010年12月31日，单击[确认]，出现提示：是否重算第1页？单击[是]，检查是否正确，若正确，单击[提交]，不用保存。
3、计算利润表
（1）单击[新建]按钮，选择一般企业（新企业会计制度）【考试时已定义好】，模板（利润表），单击[确定]。
（2）单击[数据]-[账套初始]，输入账套号和时间，单击[确认].
（3）单击左下角[格式]，变为数据状态；
（4）单击[数据]—[关键字]—[录入]，录入时间：2010年12月（应该是与凭证录入月份相同吧），单击[确认]，出现提示：是否重算第1页？单击[是]，检查是否正确，单击[提交]。出现提示，选择利润表，单击[确定]。不保存，直接提交（提交成功后没有屏幕提示）。
注意事项：一是格式与数据的转换，二是一定要帐套初始，三是选择自己的帐套，四，如果没有提交报表，实物题得0分。看期初数要不与期未数相同，否则应该是没记帐或审核，负债表两边是否平衡，利润表是否为负。
用友软件在操作过程中不要最小化，否则实物题极有可能得0分。
报表提交之后必须退出用友系统的所有窗口，然后再点击交卷，否则实务题将不得分。
山东会计电算化教学软件

先阅读文件包里的安装说明在安装
5套实务模拟题
某公司资料如下：
一、会计科目表及某年12月份期初余额：
科目编码 科目名称 借贷方向 期初余额(元) 期初数量
1001 现金 借 32596
1002 银行存款 借 782304
1131 应收账款 借 220023
113101 应收账款－Ｅ公司 借 48894
113102 应收账款－Ｆ公司 借 171129
1133 其他应收款 借 40745
113301 其他应收款－张三 借 40745
113302 其它应收款－Ｅ公司 借
1151 预付账款 借
1201 物资采购 借
120101 物资采购－甲材料 借
120102 物资采购－乙材料 借
1211 原材料 借 570430
121101 原材料－甲材料 借 391152 300
121102 原材料－乙材料 借 179278 100
1243 库存商品 借 2102442
124301 库存商品－Ａ产品 借 977880 900
124302 库存产品－Ｂ产品 借 1124562 800
1301 待摊费用 借 195576
1401 长期股权投资 借 464493
140101 长期股权投资－股票投资 借 464493
1501 固定资产 借 3406282
1502 累计折旧 贷 1523863
1901 长期待摊费用 借 464493
1911 待处理财产损溢 借
2101 短期借款 贷 431897
2111 应付票据 贷 317811
2121 应付账款 贷 252619
212101 应付账款－丙单位 贷 73341
212102 应付账款－丁单位 贷 179278
2131 预收账款 贷 211874
213101 预收账款－Ｆ公司 贷 211874
2151 应付工资 贷
2153 应付福利费 贷 203725
2161 应付股利 贷 97788
2171 应交税金 贷 48894
217101 应交税金－应交增值税 贷
21710101 应交税金－应交增值税－进项税额贷
21710105 应交税金－应交增值税－销项税额贷
217106 应交税金－应交所得税 贷 48894
2181 其他应付款 贷 187427
2191 预提费用 贷 114086
2301 长期借款 贷 1491267
3101 股本 贷 2713617
3111 资本公积 贷 171129
311107 资本公积－其他资本公积 贷 171129
3121 盈余公积 贷 513387
312101 盈余公积－法定盈余公积 贷 513387
312103 盈余公积－法定公益金 贷
3131 本年利润 贷
3141 利润分配 贷
314102 利润分配－提取法定盈余公积 贷
314103 利润分配－提取法定公益金 贷
314110 利润分配－应付普通股股利 贷
314115 利润分配－未分配利润 贷
4101 生产成本 借
410101 生产成本－Ａ产品 借
410102 生产成本－Ｂ产品 借
4105 制造费用 借
5101 主营业务收入 借
510101 主营业务收入－Ａ产品 借
510102 主营业务收入－Ｂ产品 借
5102 其他业务收入 借
5301 营业外收入 借
5401 主营业务成本 借
540101 主营业务成本－Ａ产品 借
540102 主营业务成本－Ｂ产品 借
5405 其他业务支出 借
5501 营业费用 借
5502 管理费用 借
5503 财务费用 借
5601 营业外支出 借
5701 所得税 借
将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本－Ａ产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本－Ｂ产品”。

二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：
1. 领用甲材料190吨,其中生产A产品耗用76吨,生产B产品耗用57吨,车间一般耗用28.5吨,厂部一般耗用9.5吨,销售过程耗用19吨,期初库存甲材料的单位成本为1303.84元／吨。
借:生产成本－Ａ产品 99091.84
生产成本－Ｂ产品 74318.88
制造费用 37159.44
营业费用 24772.96
管理费用 12386.48
贷:原材料－甲材料 247729.6
2. 领用乙材料70吨,其中生产A产品耗用35吨,生产B产品耗用21吨,车间一般耗用7吨,厂部一般耗用3.5吨,销售过程耗用3.5吨,期初库存乙材料的单位成本为1792.78元／吨。
借:生产成本－Ａ产品 62747.3
生产成本－Ｂ产品 37648.38
制造费用 12549.46
营业费用 6274.73
管理费用 6274.73
贷:原材料－乙材料 125494.6
3. 计提本月折旧费，其中车间用固定资产2043700元,月折旧率6‰,厂部用固定资产1362582元,月折旧率6‰。
借:制造费用 12262.2
管理费用 8175.49
贷:累计折旧 20437.69
4. 向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料10吨,单价1430元,计14300元,增值税为2431元,乙材料20吨,单价1960元,计39200元,增值税为6664元,货款暂欠。
借:物资采购－甲材料 14300
物资采购－乙材料 39200
应交税金－应交增值税－进项税额 9095
贷:应付账款－丙单位 62595
5. 以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费2140元,按买价比例分配。
借:物资采购－甲材料 572
物资采购－乙材料 1568
贷:现金 2140
6. 前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。
借:原材料－甲材料 14872
原材料－乙材料 40768
贷:物资采购－甲材料 14872
物资采购－乙材料 40768
7. 以现金47元,支付A产品销售搬运费。
借:营业费用 47
贷:现金 47
8. F公司购B产品,预收货款117260元,存入银行。
借:银行存款 117260
贷:预收账款－Ｆ公司 117260
9. 销售给F公司B产品533件,每件售价2200元,增值税专用发票载明货款1172600元,增值税为199342元。
借:预收账款－Ｆ公司 1371942
贷:应交税金－应交增值税－销项税额 199342
主营业务收入－Ｂ产品 1172600
10. 将销售给F公司B产品货款结算清。
借:银行存款 1254682
贷:预收账款－Ｆ公司 1254682
11. 向银行提取现金11000元,以备发放工资。
借:现金 11000
贷:银行存款 11000
12. 以现金发放本月工资。
借:应付工资 11000
贷:现金 11000
13. 期末分配本月应付工资, 其中生产工人工资为6540元,(生产A产品耗用880工时,生产B产品耗用210工时),车间技术和管理人员工资为2200元,企业行政人员工资为2260元。
借:生产成本－Ａ产品 5280
生产成本－Ｂ产品 1260
制造费用 2200
管理费用 2260
贷:应付工资 11000
14. 分别按本企业有关人员的工资的14％计提福利费。
借:生产成本－Ａ产品 739.2
生产成本－Ｂ产品 176.4
制造费用 308
管理费用 316.4
贷:应付福利费 1540
15. 以银行存款购买办公用品,其中车间用64297元,厂部用107162元。
借:制造费用 64297
管理费用 107162
贷:银行存款 171459
16. 出租给F公司闲置设备一台,按协议规定预收半年租金179928元,存入银行。
借:银行存款 179928
贷:预收账款－Ｆ公司 179928
17. 出租闲置设备业务,确认当月收入,作出会计处理。
借:预收账款－Ｆ公司 29988
贷:其他业务收入 29988
18. 结转制造费用,按A、B产品工时分配。
借:生产成本－Ａ产品 103966.03
生产成本－Ｂ产品 24810.07
贷:制造费用 128776.1
19. 本期生产A产品250件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。
借:库存商品－Ａ产品 271824.37
贷:生产成本－Ａ产品 271824.37
20. 本期生产B产品109件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。
借:库存产品－Ｂ产品 138213.73
贷:生产成本－Ｂ产品 138213.73
21. 期初库存B产品的单位成本是1405.7元，按先进先出法计算并结转533件销售成本。
借:主营业务成本－Ｂ产品 749238.1
贷:库存产品－Ｂ产品 749238.1
22. 结转本期收入帐户。
借:主营业务收入－Ｂ产品 1172600
其他业务收入 29988
贷:本年利润 1202588
23. 结转本期费用帐户。
借:本年利润 916907.89
贷:主营业务成本－Ｂ产品 749238.1
营业费用 31094.69
管理费用 136575.1
24. 计算应交所得税,税率为33%。
借:所得税 94274.44
贷:应交税金－应交所得税 94274.44
25. 结转所得税费用。
借:本年利润 94274.44
贷:所得税 94274.44
26. 按10％提取法定盈余公积。
借:利润分配－提取法定盈余公积 19140.57
贷:盈余公积－法定盈余公积 19140.57
27. 按5％提取法定公益金。
借:利润分配－提取法定公益金 9570.28
贷:盈余公积－法定公益金 9570.28
28. 按20％提取应付投资者利润。
借:利润分配－应付普通股股利 38281.13
贷:应付股利 38281.13
29. 结转已实现的利润。
借:本年利润 191405.67
贷:利润分配－未分配利润 191405.67
30. 结转已分配利润。
借:利润分配－未分配利润 66991.98
贷:利润分配－提取法定盈余公积 19140.57
利润分配－提取法定公益金 9570.28
利润分配－应付普通股股利 38281.13

参考答案：
资产负债表：
期初资产总计：6755521.00
期末资产总计：7445523.11
净利润： 191405.67

某公司资料如下：
一、会计科目表及某年12月份期初余额：
科目编码 科目名称 借贷方向 期初余额(元) 期初数量
1001 现金 借 5256
1002 银行存款 借 233892
1131 应收账款 借 81468
113101 应收账款－Ｅ公司 借 26280
113102 应收账款－Ｆ公司 借 55188
1133 其他应收款 借 10512
113301 其他应收款－张三 借 10512
113302 其它应收款－Ｅ公司 借
1151 预付账款 借
1201 物资采购 借
120101 物资采购－甲材料 借
120102 物资采购－乙材料 借
1211 原材料 借 226008
121101 原材料－甲材料 借 149796 100
121102 原材料－乙材料 借 76212 800
1243 库存商品 借 614952
124301 库存商品－Ａ产品 借 218124 600
124302 库存产品－Ｂ产品 借 396828 600
1301 待摊费用 借 49932
1401 长期股权投资 借 155052
140101 长期股权投资－股票投资 借 155052
1501 固定资产 借 1277208
1502 累计折旧 贷 546624
1901 长期待摊费用 借 157680
1911 待处理财产损溢 借
2101 短期借款 贷 144540
2111 应付票据 贷 102492
2121 应付账款 贷 107748
212101 应付账款－丙单位 贷 23652
212102 应付账款－丁单位 贷 84096
2131 预收账款 贷 73584
213101 预收账款－Ｆ公司 贷 73584
2151 应付工资 贷
2153 应付福利费 贷 31536
2161 应付股利 贷 28908
2171 应交税金 贷 13140
217101 应交税金－应交增值税 贷
21710101 应交税金－应交增值税－进项税额贷
21710105 应交税金－应交增值税－销项税额贷
217106 应交税金－应交所得税 贷 13140
2181 其他应付款 贷 52560
2191 预提费用 贷 28908
2301 长期借款 贷 475668
3101 股本 贷 993384
3111 资本公积 贷 42048
311107 资本公积－其他资本公积 贷 42048
3121 盈余公积 贷 170820
312101 盈余公积－法定盈余公积 贷 170820
312103 盈余公积－法定公益金 贷
3131 本年利润 贷
3141 利润分配 贷
314102 利润分配－提取法定盈余公积 贷
314103 利润分配－提取法定公益金 贷
314110 利润分配－应付普通股股利 贷
314115 利润分配－未分配利润 贷
4101 生产成本 借
410101 生产成本－Ａ产品 借
410102 生产成本－Ｂ产品 借
4105 制造费用 借
5101 主营业务收入 借
510101 主营业务收入－Ａ产品 借
510102 主营业务收入－Ｂ产品 借
5102 其他业务收入 借
5301 营业外收入 借
5401 主营业务成本 借
540101 主营业务成本－Ａ产品 借
540102 主营业务成本－Ｂ产品 借
5405 其他业务支出 借
5501 营业费用 借
5502 管理费用 借
5503 财务费用 借
5601 营业外支出 借
5701 所得税 借
将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本－Ａ产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本－Ｂ产品”。

二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：
1. 计提本月折旧费，其中车间用固定资产702400元,月折旧率6‰,厂部用固定资产574808元,月折旧率5‰。
借:制造费用 4214.4
管理费用 2874.04
贷:累计折旧 7088.44
2. 以现金26元,支付A产品销售搬运费。
借:营业费用 26
贷:现金 26
3. 领用甲材料60吨,其中生产A产品耗用24吨,生产B产品耗用18吨,车间一般耗用9吨,厂部一般耗用3吨,销售过程耗用6吨,期初库存甲材料的单位成本为1497.96元／吨。
借:生产成本－Ａ产品 35951.04
生产成本－Ｂ产品 26963.28
制造费用 13481.64
营业费用 8987.76
管理费用 4493.88
贷:原材料－甲材料 89877.6
4. 领用乙材料280吨,其中生产A产品耗用140吨,生产B产品耗用84吨,车间一般耗用28吨,厂部一般耗用14吨,销售过程耗用14吨期初库存乙材料的单位成本为95.26元／吨。
借:生产成本－Ａ产品 13336.4
生产成本－Ｂ产品 8001.84
制造费用 2667.28
营业费用 1333.64
管理费用 1333.64
贷:原材料－乙材料 26672.8
5. 厂部管理人员张三出差归来，报销差旅费10512元，前预借10512元。
借:管理费用 10512
贷:其他应收款－张三 10512
6. 出租给F公司闲置设备一台,按协议规定预收半年租金47616元,存入银行
借:银行存款 47616
贷:预收账款－Ｆ公司 47616
7. 出租闲置设备业务,确认当月收入,作出会计处理。
借:预收账款－Ｆ公司 7936
贷:其他业务收入 7936
8. 销售给E公司A产品150件,每件售价600元,增值税专用发票载明货款90000元,增值税为15300元,货款暂欠。
借:应收账款－Ｅ公司 105300
贷:应交税金－应交增值税－销项税额 15300
主营业务收入－Ａ产品 90000
9. 向银行提取现金13000元,以备发放工资。