XXXX年云南省国税纳税人进行网络申报方法及注意事项.docx

云南省纳税人进行网络申报
方法及注意事项

业务描述
网络申报，是指纳税人在税务机关规定的期限（征期内）内，通过Internet网络，借助Web浏览技术填写纳税申报表格，将电子申报文件传送给特定的税务主管部门，从而实现提交纳税申报资料的一种报税方法。
　　这里需要特别提醒的是：网络申报只能在征期内申报(当月征期最后一天中午12：00后就不能申报)，不支持逾期申报和补充申报。

云南国税网上办税服务厅（）
（一）登录系统。
第一步，双击桌面IE图标，打开IE浏览器，如下图所示。

第二步，纳税人登录,登录后在页面下方选择“继续浏览此网站（不推荐）”，如下图所示。

网络服务平台界面如下图所示：

注：首次使用网络申报系统需要安装一些组件，除系统中提供的组件外，有的还需要安装java组件（有的系统已经安装，有的没有），具体看提示，凡是提示安装的组件全部安装即可。

第三步，在网络服务平台界面依次纳税人识别号、密码和校验码点击“登录”按钮就可以登录系统。
（注：用户名和密码中若有字母需区分大小写，校验码不需区分大小写。）
若纳税人是第一次登录该系统，浏览器会提示要安装插件，点击浏览器中提示的栏目，在弹出的对话框中选择“为此计算机上的所有用户安装此加载项”，如下图所示。

点击为此计算机安装此加载项后，会弹出一个如下图所示的对话框，选择安装”按钮完成必要插件的安装。

在安装插件过程中若浏览器弹出“提示Windows无法验证此驱动程序软件的发布者”的对话框，则选择“始终安装此驱动程序软件”项，如下图所示。等待一段时间后，将可以进入到网上办税服务厅界面。

网上办税服务厅界面如下图所示。

（二）进入网络申报系统。
点击“网上申报系统”模块进入申报界面。申报界面如下图所示。

（三）进行网络申报。
1、增值税申报。
（1）填写申报表。
第一步，鼠标左键点击选中的申报表，就可以进入到申报表的填写页面，如下图所示。

注：表中的绿色框表示需要纳税人手动录入的金额栏，并可以进行手工修改。表中的蓝色框表示系统自动计算得出的金额栏，且不能进行手工修改。表中的白色框表示不需填写的金额栏。纳税人有享受减免增值税税收优惠情形的，需先到税务机关办理备案或审批手续才能填写主表的相应栏次。）
第二步，进入申报表后，就可以对照表中所列出的各个栏目如实填入对应的金额。“营改增”后增值税小规模纳税人的申报表主表增加了两列，分别是：本期数-应税服务和本年累计-应税服务。另外还新增两张附表，一张为附列资料，提供给应税服务有扣除项目的纳税人填报；另一张为税额抵扣情况表，提供给所属期有相关税额抵扣情况的纳税人填报。如下图所示。

注意在填写过程中，表中如果出现如下图所示的红色框，表示所填写的金额不符合表中的计算规则，需要按计算规则进行数据修改。
第三步，主表和附表都填写完成后，在确认所填数据都真实、无误之后，点击申报页面右上角的“保存”按钮，如下图所示。

保存成功后系统会弹出对话框提示“保存申报表成功”，如下图所示，点击“确定”就保存了申报表

（2）申报。
第一步，保存成功后，点击“申报”按钮进行申报，如下图所示。

第二步，在弹出的页面中点击“申报”按钮确认申报，如下图所示。

（3）扣税。
申报成功后的界面如下图所示，如果要进行扣款，请点击界面右下角的“扣款”按钮进行扣款。

扣款成功后，将出现如下图所示界面。

（注：若个体工商户和个人未达到起征点，或小型微利企业月销售额（不含税销售收入））不超过2万元，或税额小于1元的，系统不扣税。）
（4）打印申报表和缴款凭证。
第一步，打印纸质申报表。如果想把填写的申报表打印出来，在申报界面右上角点击“打印”按钮，如下图所示。

在弹出的对话框中如果选择的是“打开”按钮，如下图所示：

点击“打开”按钮后，显示的界面如下图所示。

此时点击页面左上角的“文件”，在下拉框中点击“打印”项，如下图所示。这样在计算机连接有打印机的情况下就可以打印出申报表了。
第二步，打印缴款凭证。如纳税人需纸质缴款凭证的，纳税人可在申报、扣款成功后点击“缴款凭证”按钮，打印缴款书，如下图所示。

注：目前，系统支持的缴款凭证打印，仅限于使用财税库银模式的纳税人。

2、消费税申报。
点击“网上申报系统”模块进入申报界面。申报界面如下图所示。

（1）填写申报表。
第一步，鼠标左键点击选中的申报表，就可以进入到申报表的填写页面，如下图所示。

注：表中的绿色框表示需要纳税人手动录入的金额栏，并可以进行手工修改。表中的蓝色框表示系统自动计算得出的金额栏，且不能进行手工修改。表中的白色框表示不需填写的金额栏。纳税人有享受减免增值税税收优惠情形的，需先到税务机关办理备案或审批手续才能填写主表的相应栏次。）
第二步，进入申报表后，就可以对照表中所列出的各个栏目如实填入对应金额。2008版消费税申报表共分为《烟类应税消费品消费税纳税申报表》、《酒及酒精消费品消费税纳税申报表》、《成品油消费税纳税申报表》、《小汽车消费税纳税申报表》、《其他应税消费品消费税纳税申报表》5类。系统根据纳税人应税消费税带出不同的申报表。

第三步，主表和附表都填写完成后，在确认所填数据都真实、无误之后，点击申报页面右上角的“保存”按钮，如下图所示。

（2）申报。
第一步，保存成功后，点击“申报”按钮进行申报，如下图所示。

第二步，或在弹出的页面中点击“申报”按钮确认申报，如下图所示。

（3）扣税。
申报成功后的界面如下图所示，如果要进行扣款，请点击界面右下角的“扣款”按钮进行扣款。

扣款成功后，将出现如下图所示界面。

（注：若个体工商户和个人未达到起征点，或小型微利企业月销售额（不含税销售收入））不超过2万元，或税额小于1元的，系统不扣税。）
（4）打印申报表和缴款凭证。
第一步，打印纸质申报表。如果想把填写的申报表打印出来，在申报界面右上角点击“打印”按钮，如下图所示。

在弹出的对话框中如果选择的是“打开”按钮，如下图所示：

点击“打开”按钮后，显示的界面如下图所示。

此时点击页面左上角的“文件”，在下拉框中点击“打印”项，如下图所示。这样在计算机连接有打印机的情况下就可以打印出申报表了。

第二步，打印缴款凭证。如纳税人需纸质缴款凭证的，纳税人可在申报、扣款成功后点击“缴款凭证”按钮，打印缴款书，如下图所示。

注：目前，系统支持的缴款凭证打印，仅限于使用财税库银模式的纳税人。

3、文化事业建设费申报。
（1）填写申报表。
第一步，鼠标左键点击选中的申报表，就可以进入到申报表的填写页面，如下图所示。

（2）填写报表。
第一步，进入文化事业建设费申报表填写之前，请确认本期增值税已申报成功，否则将会出现下图所示提示。

本期增值税申报成功后，就能进入文化事业建设费申报表进行填写。如下图所示：

第二步，对照表中所列出的各个栏目如实填入对应的金额。
注意：表中的绿色框表示需要纳税人手动录入的金额栏，并可以进行手工修改。表中的蓝色框表示系统自动计算得出的金额栏，且不能进行手工修改。表中的白色框表示不需填写的金额栏。
注意查阅文化事业建设费填表说明：第1，6，7，8栏次填写本期发生额；9，10，12栏填写上期已征费额，否则，13栏可能出现欠缴费额；14，16栏次填写本期应征费额。
第三步，填写《文化事业建设费附列资料》表，如下图所示。

注意：此表为有应税服务扣除项目并到税务局备案的纳税人方能填写。
第四步，主表和附表都填写完成后，在确认所填数据都真实、无误之后，点击申报页面右上角的“保存”按钮，如下图所示。

保存成功后系统会弹出对话框提示“保存申报表成功”，如下图所示，点击“确定”就保存了申报表。

（2）申报。
第一步，保存成功后，点击“申报”按钮进行申报，如下图所示。

第二步，在弹出的页面中点击“申报”按钮确认申报，如下图所示。

（3）扣费。
申报成功后的界面如下图所示，如果要进行扣款，请点击界面右下角的“扣款”按钮进行扣款。

扣款成功后，将出现如下图所示界面。

注意：若个体工商户和个人未达到起征点，或小型微利企业月销售额（不含税销售收入）不超过2万元，或税额小于1元的，系统不扣税。
（4）打印申报表和缴款凭证。
第一步，打印纸质申报表。如果想把填写的申报表打印出来，在申报界面右上角点击“打印”按钮，如下图所示。

点击“打印”以后，系统会给纳税人下载一个EXCEL文件，请下载EXCEL文件后自行打印。
第二步，打印缴款凭证。如纳税人需纸质缴款凭证的，纳税人可在申报、扣款成功后点击“缴款凭证”按钮，打印缴款书，如下图所示。

4、企业所得税申报
企业所得税网络申报系统目前支持：（1）查账征收纳税人季（月）度和年度申报，即月（季）度预缴纳税申报表（A类）和年度纳税申报表（A类）；（2）核定定率征收纳税人季（月）度和年度申报，即月（季）度和年度纳税申报表（B类）。
企业所得税网络申报系统目前支持：在线填报方式和离线下载填报方式但离线下载填报只支持年度申报。
（1）填写申报表。
第一步，鼠标左键点击选中的申报表，就可以进入到申报表的填写页面，如下图所示。

第二步，进入申报表后，就可以对照表中所列出的各个栏目如实填入对应的金额，也可以查看主表填表说明。

注：表中的绿色框表示需要纳税人手动录入的金额栏，并可以进行手工修改。表中的蓝色框表示系统自动计算得出的金额栏，且不能进行手工修改。表中的白色框表示不需填写的金额栏。
第三步，主表和附表都填写完成后，在确认所填数据都真实、无误之后，点击申报页面右上角的“保存”按钮，如下图所示。

保存成功后系统会弹出对话框提示“保存申报表成功”，如下图所示，点击“确定”就保存了申报表。

（2）申报。
第一步，保存成功后，点击“申报”按钮进行申报，如下图所示。

第二步，在弹出的页面中点击“申报”按钮确认申报，如下图所示。

（3）扣税。
申报成功后的界面如下图所示，如果要进行扣款，请点击界面右下角的“扣款”按钮进行扣款。

扣款成功后，将出现如下图所示界面。

（4）打印申报表和缴款凭证。
第一步，打印纸质申报表。如果想把填写的申报表打印出来，在申报界面右上角点击“打印”按钮，如下图所示。

在弹出的对话框中如果选择的是“打开”按钮，如下图所示：

点击“打开”按钮后，显示Excel电子表格的申报表，此时点击页面左上角的“文件”，在下拉框中点击“打印”项，这样在计算机连接有打印机的情况下就可以打印出申报表了。
第二步，打印缴款凭证。如纳税人需纸质缴款凭证的，纳税人可在申报、扣款成功后点击“缴款凭证”按钮，打印缴款书，如下图所示。

注：目前，系统支持的缴款凭证打印，仅限于使用财税库银模式的纳税人。

五、存在问题
（一）注意事项。
网络申报系统在征期内受理各类正常申报，受理时间截止到每个征期最后一天的中午12:00。
（二）系统登录问题。
1、“资源组列表”内容为空。
纳税人登录网络服务平台（）后，“资源组列表”内容为空。解决办法：在“资源组列表”右侧会出现“启用APP控件”按钮，点击该按钮后，重新登录系统即可。
2、系统提示“Error 500--Internal Server Error”或“Proxy-Server-Error”。
纳税人登录网络服务平台（）后，点击“网络申报系统”链接登录时，系统提示“Error 500--Internal Server Error”或“Proxy-Server-Error”。解决办法：联系省局信息中心，待省局重启相关应用或服务器后再试。
3、系统提示“Error 500--Internal Server Error”。
网络申报系统正常，但个别纳税人登录时提示“Error 500--Internal Server Error”，该问题可能是纳税人填写的申报表或附表内容错误，或是纳税人填写申报表过程中系统意外中断所致，解决办法：联系市局信息中心，运维人员做相应的后台处理。
4、系统提示“获取累计数异常，请联系系统管理员”。
纳税人正常登录系统后，点击申报表主表时系统提示“获取累计数异常，请联系系统管理员”，与网络申报系统实时连接的综合征管软件、防伪税控系统、省局数据监控分析系统、税库银等系统中断时可能导致网络申报系统无法获取相关数据而报错，解决办法：联系信息中心检查网络申报系统与相关系统的数据库连接是否中断并做相应处理，请纳税人稍后重试。
5、纳税人登录密码忘记导致无法登录系统。
解决办法：该问题应由其专管员或主管税务机关相关运维人员在网络申报系统的税务端中为其重置口令。
（三）无应申报项目。
1、系统登录时无应申报项目。
检查CTAIS中是否有该属期的应申报项目，以及该应申报项目的申报方式是否为“34网络申报”，增值税税种登记征收方式是否为“10查账征收”、“查验征收”，企业所得税征收方式是否为“10查账征收”或“43定期定率征收”；该纳税人状态是否正常？是否有两条以上的纳税人状态信息？以上检查项目如果为否，请主管税务机关修正后，待省局当日重做应申报统计后就应该正常了。
2、个别小规模纳税人登录后无应申报项目。
有时会出现这种情况，上一条的所有问题都不存在，但就是没有应申报项目，该问题的原因一直未找到。
解决办法：请纳税人当月到大厅申报。
（四）提交申报时问题。
1、纳税人提交申报时系统提示：“调用CTAIS外部接口异常”。
原因主要有：
（1）数字填写不规范
填写申报表数据时使用了分节号、逗号、引号、尖括号等，或者在需要填写数字的栏次填写了汉字。例如：所得税年报附表A11的“年度”栏中填写了“年”字，或者一个数据中包含多个小数点等。
（2）纳税人在填写发票的附列资料时发票起止号码的填写不规范或内容超长。
解决办法：第（1）、（2）种情况请仔细核对所填写资料的数据格式，修改后重新申报即可。
2、纳税人提交申报时系统提示“无法获得该税务机关录入代码，请在系统中设置该单位的指定的录入人”。
纳税人采用税银模式扣款，缴税账号的银行种类只能是其所属税务机关的网络申报合作银行，因为税银模式纳税人申报、扣款回写CTAIS的申报、征收、税票信息时的录入人代码是根据“所属税务机关+缴税账号银行种类”取得的，否则无对应的录入人代码无法回写CTAIS，故无法申报。
解决办法：核对纳税人的缴税账号银行种类，采用税银模式扣款只能是指定银行的缴税账号；纳税人如果签订三方协议并验证通过，建议使用税库银模式扣款（需要各局按规定每月25日前上报名单，请信息中心添加其税库银扣款资格。
（五）扣款问题。
1、纳税人扣款时提示“与国库通讯连接超时”。
发现这种问题，需要同时核实大厅其他税库银扣款业务是否正常，是某商业银行扣款不正常，还是所有商业银行扣款均不正常。如果是前者，可能是该商业银行系统问题；如果是后者，可能是人民银行总行的系统故障。
2、纳税人扣款时提示“原交易状态不明”。
纳税人第一次扣款时提示“与国库通讯连接超时”，再次扣款时就会提示“原交易状态不明”，该问题需要核实纳税人的税款是否被扣后再由信息中心处理。解决办法：为避免重复扣款，系统提飞机“与国库通讯连接超时”，但税库银系统正常的，如果纳税人再次扣款仍会提示“原交易状态不明”，需要手工处理网络申报后台数据库中的相关信息，请各局核实该纳税人的税款是否已经划走后，逐级上报省局信息中心处理。
3、纳税人扣款时提示“第一次扣款请求正在进行，请稍后再试”。
问题产生原因省局正在查找，目前的解决办法只有联系信息中心或回流办税大厅申报。
4、纳税人扣款时提示“冲正失败，交易不存在”。
税库银系统在发送扣款请求后一分钟未收到返回信息会发起冲正操作取消交易，如前一次交易不存在，则返回此信息。
解决办法：及时联系信息中心更改网络申报后台jyxx表中该条记录的xtsphm前5位为“sky”＋两位日期，重新扣款。
5、纳税人在网络申报系统中无法查询打印“电子缴款凭证”。
使用了税库银模式扣款的网络申报纳税人才可以在网络申报系统中查询打印“电子缴款凭证”。需要注意的是部分纳税人沿用了原来税银模式的账号进行了三方协议的签署，但未在网络申报后台添加“税库银”资格（未上报省局维护税库银扣款资格），扣款操作是不影响的，但纳税人无法打印电子缴款凭证。
解决办法：请及时将监控签署了三方协议但未上报省局维护税库银扣款资格的纳税人名单，及时上报省局维护。
（六）税务端原因导致纳税人无法网络申报的问题。
1、网络申报系统管理平台（税务端）无法登录或者提示“FAIL”。
网络申报系统管理平台（税务端）无法登录或者可以正常登录系统，但在初始化纳税人信息时提示“FAIL”，遇此问题时请联系信息中心处理。
2、系统提示“纳税人当期为非正常”。
填写报表时，系统提示“纳税人当期为非正常营业状态，不能填报该报表”。纳税人被设定为非正常营业状态，请联系主管税务机关税收管理员。
3、纳税人网络申报提交申报时，系统提示“申报数据入库失败：申报失败，写数据到ctais外部接口错误！”
网络申报出现此类提示，则需要纳税人到办税服务厅申报。
4、个别小规模纳税人登录后无应申报项目。
请纳税人当月到大厅申报。
（七）纳税人常见问题。
1、系统提示“此网站的安全证书有问题”。
纳税人第一次从网上云南国税网“办税服务”栏目，点击“网络申报”登录VPN时，浏览器弹出页面提示：“此网站的安全证书有问题”。
在页面下方选择“继续浏览此网站（不推荐）”项目就可以进入网络服务平台。
2、登录时，系统提示“登录失败：该纳税人识别号不存在！”。
向主管税务机关申请开通网上申报。
3、纳税人信息发生改变（如变更公司地址、银行帐号信息等），网上申报系统中还是原有数据。
需要到主管税务机关重新开通网上申报手续。
4、系统提示“报表已申报，不能重复申报”。
系统提示“该属期XXXXX报表已申报，不能重复申报”需要修改数据或补充申报的，请到办税服务厅综合服务窗办理。