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1、增值税纳税申报表 （适用于一般纳税人） 根据中华人民共和国增值税暂行条例第二十二条和第二十三条的规定。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。 金额单位：元至角分 税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 纳税人识别号
2、 增值税纳税类型： 所属行业： 电脑编码： 纳税人名称 （公章） 法定代表人姓名 注册地址 营业地址 开户银行及账号 企业登记注册类型 电话号码 项目 行次 一般货物及劳务 即征即退货物及劳务 本月数 本年累计 本月数 本年累计 销 售 额 （一）按适用税率征税货物及劳务销售额 1 其中：应税货物销售额 2 应税劳务销售额 3
3、 纳税检查调整的销售额 4 10000 （二）按简易征收办法征税货物销售额 5 其中：纳税检查调整的销售额 6 （三）免、抵、退办法出口货物销售额 7 ---- ---- （四）免税货物及劳务销售额 8 ---- ---- 其中：免税货物销售额 9 ---- ---- 免税劳务销售额 10 ---- ---- 税 款 计 算 销项税额 11 1700 进项税额 12 上期
4、留抵税额 13 ---- ---- 进项税额转出 14 5000 免抵退货物应退税额 15 ---- ---- 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 16 1700+5000 ---- ---- 应抵扣税额合计 17＝12＋13－14－15＋16 1700 ---- ---- 实际抵扣税额 18（若17＜11则为17，否则为11＝ 1700 应纳税额 19＝11－18 0 期末留抵税额 20＝17－18 ---- ---- 简易征收办法计算的应纳税额 21
5、 按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 22 ---- ---- 应纳税额减征额 23 应纳税额合计 24＝19＋21－23 税 款 缴 纳 期初未缴税额（多缴为负数） 25 实收出口开具专用缴款书退税额 26 ---- ---- 本期已缴税额 27＝28＋29＋30+31 其中：①分次预缴税额 28 ---- ---- ②出口开具专用缴款书预缴税额 29 ---- ---- ---- ③本期缴纳上期应纳税额 30
6、 ④本期缴纳欠缴税额 31 期末未缴税额（多缴为负数） 32＝24＋25＋26－27 其中：欠缴税额（≥0） 33 ---- ---- 本期应补(退)税额 34＝24－28－29 ---- ---- 即征即退实际退税额 35 ---- ---- 期初未缴查补税额 36 ---- ---- 本期入库查补税额 37 1700+5000 ---- ---- 期末未缴查补税额 38＝16＋22＋36－37 ---- ---- 授 权 声 明 如果你已委托代理
7、人申报，请填写下列资料： 为代理一切一切税务事宜， （地址） 为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。 授权人签字： 申 报 人 声 明 此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的，我相信它是真实的、可靠的、完整的。 声明人签字：程信 以下由税务机关填写： 收到日期： 接收人：
8、 主管税务机关盖章： 增值税纳税申报表附列资料（表二） （本期进项税额明细） 税款所属时间： 年 月 纳税人名称：（公章） 金额单位：元至角分 一、申报抵扣的进项税额 项目 行次 份数 金额 税额 本期认证相符申报抵扣的增值税专用发票 1 当期稽核相符、协查结果中允许本期申报抵扣 2 认证相符的防伪税控增值税专用发票 3=1+2 非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证 4=5+6+7+8+9+10 其中：海关完税凭证 5
9、 农产品收购凭证及普通发票 6 废旧物资普通发票 7 货物运输发票 8 6%征收率 9 4%征收率 10 期初已征税款 11 —— —— 12 13 14 15 16 本期申报抵扣进项税额合计 17=3+4 二、进项税额转出额 项目 行次 税额 本期进项税转出额 18=19+20+2
10、1+22+23+24+25 其中：免税货物用 19 非应税项目用 20 非正常损失 21 按简易征收办法征税货物用 22 免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额 23 纳税检查调减进项税额 24 5000 未经认证已抵扣的进项税额 25 26 27 28 三、待抵扣进项税额 项目 栏次 份数 金额 税额 已认证相符的防伪税控增值税专用发票 29 期初已认证但未取得稽核相符结果而未申报抵扣 30 本期认证
11、但未取得稽核相符结果而未申报抵扣 31 期末已认证但未取得稽核相符结果而未申报抵扣 32=30+31-2 其中：按照税法规定不允许抵扣 33 非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证 34 其中: 期初未抵扣海关完税凭证 35 本期发生未抵扣海关完税凭证 36 期末未抵扣海关完税凭证 37=35+36-5 期初未抵扣农产品收购凭证及普通发票 38 本期发生未抵扣农产品收购凭证及普通发票 39 期末未抵扣农产品收购
12、凭证及普通发票 40=38+39-6 期初未抵扣废旧物资普通发票 41 本期发生未抵扣废旧物资普通发票 42 期末未抵扣废旧物资普通发票 43=41+42-7 期初未抵扣货物运输发票 44 本期发生未抵扣货物运输发票 45 期末未抵扣货物运输发票 46=44+45-8 期初未抵扣 6%征收率部分发票 47 本期
13、发生未抵扣6%征收率部分发票 48 期末未抵扣6%征收率部分发票 49=47+48-9 期初未抵扣 4%征收率部分发票 50 本期发生未抵扣4%征收率部分发票 51 期末未抵扣4%征收率部分发票 52=50+51-10 四、其他 项目 行次 份数 金额 税额 本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票 53 期初已征税款挂帐额 54 ——
14、 —— 期初已征税款余额 55 —— —— 代扣代缴税额 56 本期留抵抵减欠税额 57 —— —— 58 增值税纳税申报表附列资料（表一） （本期销售情况明细） 税款所属时间： 年 月 纳税人名称：（公章） 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分 项目 栏次 防伪税控系统开具的增值税专用发票1 税控收款机开具的普通发票2 开具的其他普通发票3 未开具发票4 小计5=1+2+3+4 纳税检查调整事项 合计8=5+6 纳税检
15、查调整6 其中：调整以前年度7 一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细 应税货物 17%税率 发票份数 1 ----- ----- ----- 销售额 货物名称 2 10000 3 4 小计 5=2+3+4 ----- ------- --------- 销项税额 6
16、 13%税率 发票份数 7 ----- ----- ----- 销售额 货物名称 8 9 10 小计 11=8+9+10 ----- ------ ----- 销项税额 12 应税劳务 发票份数 13 ----- ----- --
17、 销售额 14 销项税额 15 小计 发票份数 16=1+7+13 销售额 17=5+11+14 销项税额 18=6+12+15 二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细 征收率项目 6%征收率 份数 19 ----- ----- ----- 销售额 20
18、 应纳税额 21 4%征收率 份数 22 ----- ----- ----- 销售额 23 应纳税额 24 小计 发票份数 25=19+22 ------- ------- ------ 销售额 26=20+23 应纳税额 27=21+24
19、 三、出口免征增值税货物及劳务销售额明细 发票份数 28 ----- ----- ------- 销售额 货物或劳务名称 29 30 31 小计 32=29+30+31 四、免征增值税货物及劳务销售额明细 免税货物 发票份数 33 ------ -------- ----
20、 销售额 货物名称 34 35 36 小计 37=34+35+36 税额 38 免税劳务 发票份数 39 销售额 40 ----- ------ ----- 税额 41 小计 发票份数 42=33+39 销售额 43=37+40 税额
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