1、苏州供电公司预算考核
1. 范围
本流程适用于苏州供电公司季度、半年度、年度的预算指标考核工作。
2. 控制目标
确保预算考核指标实际值的正确性；确保预算考核结果的公正性；确保考核的奖惩结果的积极作用。
3. 主要涉及部门
q 审计部
q 人力资源部
q 财务与产权管理部
q 预算管理委员会
q 总经理办公会
4. 主要前提和假设
q 财务部会同各业务部门根据业务开展实际情况和外部因素，对预算考核指标完成情况进行分析调整
q 季度、半年度的预算考核主要考核预算执行进度，年度预算考核针对全面预算执行情况
2、5. 主要控制点
q 财务部与各业务部门进行沟通已确定预算执行的实际值及其差异原因
q 考核时关注预算支出的合理性、合法性
q 审计部对各项预算考核指标完成值进行季度、半年度和年度的预算审计
q 预算管理委员会结合预算审计结果，审核预算考核指标完成值
q 总经理办公会审批考核奖惩办法
6. 流程说明
步骤
说明
负责人
输出
1. 预算审计
1.1出具预算审计意见
审计部
财务部
预算审计意见
2.在系统中运行出预算执行实际值
2.1财务与产权管理部预算员在预算系统中运行出预算执行实际值
财务与产权管理部预算员
3、
3.就预算执行实际值与各部门进行沟通讨论
3.1财务部预算员与各部门预算协调员就系统得出的执行值进行沟通讨论，确定实际值并进行差异分析
3.2确认并编制预算指标完成值
财务与产权管理部预算员
各部门预算协调员
4.制定考核奖惩办法
4.1审核各单位预算指标完成情况和相应预算审计意见
4.2制定预算考核奖惩办法
预算管理委员会
考核奖惩办法
5.总经理办公会审批并下达
5.1总经理办公会审批预算考核奖惩办法
5.2总经理办公会视情况作一定修正
5.3预算管理委员会向各部门、单位下达经审批的预算考核奖惩办法
5.4执行预算考核奖惩办法
总经理办公会
预算管理委员会
人力资源部
7. 主要涉及文档/信息流程
文档名称
编制部门/人员
主要内容
联数
提交部门/人员
提交时限/频率
预算审计意见
审计部
预算审计内容，审计方法，审计结果
多
预算管理委员会
季度，半年度，年度
考核奖惩办法
预算管理委员会
根据预算实际完成情况和完成度规定的各项奖励和惩罚办法
多
总经理办公会
季度，半年度，年度
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