《企业电子商务管理》课件第七章.ppt

2022/6/14,第七章 企业电子商务资金流管理,引例资金集中管理思考：企业（集团）资金流管理的模式有哪些呢？,电子商务对企业资金流管理的影响表现在企业利用先进的信息技术对企业核心业务进行重构，为建立集中的资金流管理模式提供了技术支持和信息基础。通过使用相关的电子商务的软件，资金流管理将对传统的资金管理思想、模式、手段产生强大冲击，应用信息化技术可以提高资金流管理的质量和效率，克服传统财务资金管理中技术落后、信息传递滞后、管理失控等弊端，消除财务资金管理中低效的人为因素影响，从而增强企业全面计划、预算控制能力，实现对资金、资产、应收帐款等方面的信息化管理。,一、资金流管理概述（一）电子商务对企业资金流管理的影响,使用网上结算后，取消了现金结算，大大减少了支票和汇票结算，避免了提取现金、使用支票、汇票和管理现金、支票、汇票等不安全因素，使资金更加安全。由于网络结算速度快捷，财务人员的工作效率也大大提高。 通过使用电子商务资金流管理系统结算，使工作变得更方便、更快捷，实现了无现金结算，避免了现金支付差错，减少了提现、付现的工作量，并降低相关人员的费用，既保障了资金和人身安全，又提高了工作效率。,1. 资金流信息的管理2. 资金流权限的管理3. 财务人员的管理,（二）资金流管理的内涵,1. 对企业银行账户进行集中管理2. 实行全面的预算管理体系3. 建立以资金流管理为主线的内部控制制度,（三）资金流管理的目标,1. 常规资金管理（1）资金筹集管理（2）资金投放管理（3）营运资金的管理2. 现金流量管理（1）资金流集中监控（2）资金统一结算管理（3）统一理财结合风险管理,（一）资金流管理的主要内容,二、资金流管理的内容,（二）企业集团资金流管理的模式,1. 报账中心模式在这种模式下，资金管理高度集中，一切现金收付活动都集中在母公司的财务部。集团母公司通过报账中心，解决统一报账、统一收支的问题。报账中心模式又分为统收统支和拨付备用金两种方式。,2.内部银行模式 内部银行是将一种模拟的银企关系引入到集团内部的资金管理中，母子公司是一种借贷关系，内部银行实际充当企业集团的结算中心、货币发行中心、贷款中心和监管中心。（1）内部银行的主要职能内部银行的主要职能是进行集团内部日常的往来结算、资金调拨和资金运营。,实行银行化管理，内部银行本身也建立贷款责任制，实行银行化管理，以强化资产的风险管理。,（2）内部银行的运作特点,3.结算中心模式 结算中心通常是指由企业集团内部设立的，办理子公司现金收付和往来结算业务的专门机构。它通常设立于集团财务部内，是一个独立运行的职能机构。其主要职能： 集中管理子公司的现金收入，各子公司收到现金收入时，都必须转账存入结算中心在银行开立的账户，不得挪用； 统一拨付子公司因业务所需要的货币资金，监控货币资金的使用方向； 统一对外筹资，确保整个集团的资金需要； 办理子公司的往来结算，计算子公司在结算中心的现金流入净额和相关的利息成本或利息收入； 核定子公司日常留用的现金余额。,4.财务公司模式 财务公司是一种经营部分商业银行业务的非银行金融机构，其经营范围除抵押放款外，还有外汇、联合贷款、包销债券、财务及投资咨询等业务 （1）财务公司的功能 通过为企业集团内部成员单位提供转账结算等业务加速资金周转；通过融资租赁和买方信贷，注入少量资金，解决集团内部产品购销双方资金问题；通过对集团内部提供担保、资信调查、信息服务、投资咨询等为企业集团子公司提供全方位的服务。 运用同业拆借、发行债券及新股，从事外汇及有价证券买卖等业务，为集团开辟广泛的融资渠道，成为集团的融资中心。 将集团暂时闲置的资金投向高效的产业和行业，或者用于集团支持发展的项目，使资金运用效率最大化。,（2）财务公司的特点 财务公司是一个企业集团内部独立的法人企业，与集团内子公司的关系是一种平等的市场竞争关系。 财务公司是承担部分银行业务的非银行金融机构，它行使商业银行的部分职能，接受人民银行和银监会的监管。 财务公司承担为集团公司募集资金、供应资金和进行投资的功能，并且与集团所属子公司寻找项目、供应资金，因而也行使对子公司和对投资项目资金使用的监控功能。,（3）财务公司的作用 财务公司对企业集团 的重要作用日趋明显，同时，也要求财务公司从以下几个方面实现以资金为纽带，在信息、人才和管理上的有机结合： 成为集团的金融中心。 成为集团的信息中心。 真正使财务公司成为企业集团的投资中心、投资顾问。 从业人员应具备良好的金融、投资、证劵及财会等业务知识，具备良好的理财素质和独立解决问题的能力。,第二节 资金流管理系统,一、现代资金流管理系统的发展,（一）现代资金流管理系统的架构,1. 资金预算2. 资金计划3. 资金结算4. 利息管理5. 筹资管理6. 账务管理7. 智能分析8. 网上银行管理,（二）企业集团资金流管理系统的功能,现代资金流管理系统以信息技术作为监控手段，在规范资金运作流程、实时监控、提高效率方面起到了关键作用，使企业的资金运作在有效监控下达到最大效益。 1.规范资金管理流程 2.信息共享与实时监控 3.决策支持,（三）现代资金流管理系统的优势,二、MRP系统的资金流管理,（一）MRP系统概述,MRP中各级计划系统层次,第一层 第二层 第三层 第四层 第五层,2. MRP系统的特征（1）计划的一致性和管理的系统性（2）数据共享性（3）动态应变性（4）物流、资金流的统一,（二）MRP系统的功能模块,随着信息技术的发展，企业应用MRP系统，不仅可以有效地使用标准成本体系这样更为合理的成本核算体系，而且可以更容易地获取生产管理数据，从而在集成的意义下把生产和财务管理结合起来。 在以计算机为工具的MRP环境下，标准成本体系的逻辑是不难实现的。因此，问题的关键在于及时获取生产管理的数据并转化为财务数据。实际上，如果生产管理系统行之有效，财务人员则完全可以而且应该利用它作为有效的财务系统的基础。在成功地运行MRP的企业中，财务管理人员都会感到他们的工作效率提高了，他们的计划控制能力提高了。其原因就在于，他们很容易获得生产方面的准确数据。,（三）MRP系统对资金流管理的改善,三、ERP系统的资金流管理,（一）ERP系统概述,2. ERP系统的特征,ERP系统软件应用范围拓宽,1. 财务总账管理模块2. 应收/应付账管理模块3. 工资管理模块4. 现金管理模块5. 固定资产管理模块6. 成本管理模块,（二）ERP系统中资金流管理模块,1. 价值链的资金活动是资金流管理的基础2. 价值链贯穿资金流管理的全过程,第三节 企业电子商务资金流管理的应用,一、资金流管理与价值链,二、企业电子商务资金流管理的方法,建立资金流管理系统，实施资金的集中控制,1. 加强购销活动监管，准确掌握应收、应付账款的 详细情况2. 加强现金流预测，采取及时应对对策3. 加强投资活动管理，使资金得到有效利用和增值4. 关注企业资金管理的发展趋势 （1）企业现金池将广泛运用。 （2）集中化管理。 （3）借助ERP系统，实现企业内部的信息沟通。,三、企业电子商务资金流管理的策略,谢 谢,