硕士研究生开题报告2.doc

中央财经大学硕士研究生学 位 论 文 开 题 报 告学位论文作者王静学科、专业金融学学位论文题目我国商业银行操作风险管理探析指 导 教 师韩复龄职务或职称教授一、研究对象、选题背景和选题意义（一）研究对象及意义商业银行操作风险管理本论文的研究对象为商业银行操作风险管理。信用风险、市场风险、操作风险被认为是商业银行的三大风险，对前两者的研究在理论上、实务上都获得了成功。但是，学界、业界对操作风险的研究并没有给予足够的重视。随着金融全球化、金融创新和金融深化的发展，银行规模的不断扩大、银行交易金额的迅速放大、银行经营复杂程度的急剧提高，使得银行的操作风险越来越受到关注。就我国而言，国有商业银行己经走过了20年的改革历程，现在正处于实质性和关键性的阶段。然而，在金融全球化，衍生金融工具迅猛发展的时代背景下，操作风险将更为复杂化、多样化。因此，在当前研究商业银行应对操作风险具有重要的战略意义。 对商业银行操作风险的确切涵义，至今还没有统一界定。最宽泛的理解是“除信用风险和市场风险之外的一切风险”，最狭义的理解是指“与操作部门有关的风险”。近年来，随着银行业操作风险管理实践的不断深入，人们对操作风险涵义的理解逐渐趋于一致。2004年，巴塞尔新资本协议正式文本中给出了被广泛接受的定义，它把操作风险定义为：“操作风险是指由于不正确的内部操作流程、人员、系统或外部事件所导致的直接或间接损失的风险。”该定义包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。这个定义有以下几个特点：1.关注内部操作，内部操作常常就是银行及其员工的作为或不作为，银行能够也应该对其施加影响。2.重视概念中的过程导向。3.人员和人员失误起着决定性作用，但人员失误不包括出于个人利益和知识不足的失误。4.外部事件是指自然、政治或军事事件，技术设施的缺陷，以及法律、税收和监管方面的变化。5.内部控制系统具有重要的作用。委员会认为这一定义对于操作风险的度量与管理都是合适的，同时又鼓励对定义中的损失类型进行讨论以形成更为完备的定义。 （二）选题背景选择商业银行操作风险管理作为研究方向，主要出于以下三方面考虑：1操作风险正越来越多地影响着我国商业银行。最近10年里，中国银行业是违法犯罪的重灾区，如：2001年暴露的中国银行广东开平支行涉案金额高达4.83亿美元“抽逃银行资金案”；2003年的中国工商银行广东南海支行涉嫌诈骗近30亿元国家资金“南海华光案”；2004年的山西省涉案金额达11亿元的“7.28特大金融诈骗案”；2005年，相继发生中国银行黑龙江河松街支行涉案金额10亿元的“高山案”，建设银行长春市分行涉案金额3.3亿元的巨额金融诈骗案，中国银行北京分行涉案金额6.4亿元“森豪公寓”假按揭骗贷案等。2研究和实施新时期操作风险管理是商业银行经营发展的内在要求。银行历来就是高风险行业。而银行经营的最高境界是学会经营和管理风险。正如花旗银行的董事长沃尔特瑞斯特所说：“生活的全部内容是管理风险，而不是消除风险”。因此，根据不同时期操作风险特点，防控、管理与化解操作风险，风险防控与管理始终是商业银行管理的主题，也是保持银行持久健康发展的内在要求。3目前国内还没有成形的操作风险管理框架。由于操作风险已成为商业银行业务经营管理中不可回避的一个重要组成部分，并且管理控制难度较大，越来越成为商业银行突出的风险，引起了国际银行业及监管当局的日益重视。尽管操作风险给国际银行界造成了很大损失，但还没有哪家银行建立了成形的操作风险的系统管理框架，用于监测和管理操作风险的工具也不是很成熟，因此，如何充分识别、准确计量、持续监测和有效控制操作风险应成为摆在国际银行业的一个新的课题。二、国内外研究现状（一）国外商业银行操作风险管理发展历程及现状： 1商业银行操作风险管理发展历程根据国际跨国银行对“操作风险管理”研究达成的共识，认为对于操作风险的研究与管理可分为四个阶段： 第一阶段为识别阶段。此阶段的目标是要正确分辨和识别出银行所面临的主要操作风险，20世纪90年代国际金融界基本处于这一时期。90年代初期，国际上对于操作风险还没有统一的定义、没有普遍认同的衡量方法、没有可以公开获取的数据库、没有成熟的技术和软件，也没有引起监管者足够的关注。但是到90年代末期，尤其是1999年6月巴塞尔委员会颁布的“新资本协议框架”提出银行应对操作风险进行定量分析以后，操作风险才开始受到重视。 第二阶段为量化和追踪阶段。此阶段表现为进一步关注和研究操作风险，能够运用简单的方法对操作风险进行初步量化，并且能够简单预测主要操作风险的发展趋势。从2000年起至今，国际银行界基本处于这一时期。如巴塞尔委员会在2001年发布的“新资本协议框架”中提出，“银行应当披露更为详细的操作风险的信息”。最近，美联储对美国大型银行的抽样调查发现，样本银行中的17已经为操作风险建立了资本准备，有几家还公开披露了相关信息。 第三阶段为计量阶段。在此阶段银行应能对自身所面临的操作风险进行准确计量，并能公开对外披露。2004年6月公布的“巴塞尔新资本协议”中提出操作风险资本量化的三种方法，即基本指标法(BIA)、标准法(SA)和高级测量法(AMA)，其中AMA于2007年底实施，届时标志着国际先进银行操作风险管理进入更高的阶段。 第四阶段为整合管理阶段。在此阶段银行应能结合自身所面临的操作风险，运用多种方法进行管理，最大限度地降低操作风险所带来的损失。 从全球现状来看，目前多数银行都处于认知、量化追踪阶段，少数国际大银行达到了计量和整合阶段。 2国际银行业对操作风险研究和管理的最新动态 近几年，国际银行业操作风险研究和管理取得重大成就，其主要体现在巴塞尔委员会和各类银行业协会的报告（协议）上，反映于国际活跃银行的突破性探索中，具体包括以下四个方面： （1）对操作风险的认识提升到新的层次 2004年发布的巴塞尔新资本协议将操作风险定义为由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统，或外部事件导致损失的风险。全球风险专业人员协会则认为，操作风险是与业务操作相联系的风险，包括来自操作业务失败形成的操作失败风险和来自环境变化形成的操作战略风险。以上两种观点都是从内部因素和外部因素出发，强调商业银行经营活动与人、流程、事件之间的互动关系。操作风险作为有别于市场风险和信用风险的独立的银行风险种类得到普遍认同。国际银行业认识到，操作风险分布于银行业的各个经营管理层次，贯穿于经营管理活动的始终；与信用风险和市场风险不同，操作风险无法创造利润，但信用风险和市场风险存在通过有效管理而获利的可能。一些银行已将操作风险置于与信用风险和市场风险同样重要的地位，开始建立专门的操作风险管理系统，制定并完善识别、评估、监测和缓释操作风险的原则、政策和方法。 （2）强调必须对操作风险进行合理分类和准确描述 商业银行管理操作风险的重要前提之一是准确把握本行操作风险的类型和特点，区别本行操作风险与其他金融机构的异同。国际银行业较认可的分类结果大体可归纳为：人的行为和动因：犯罪、有意差错、无意差错。流程：流程设计不合理，流程执行不准确、流程执行的信息披露不适当或不充分。技术：系统规划不合理、软硬件不支持、信息安全无保障等。事件：社会与法律责任；竞争对手和合作伙伴；政府行为和政治风险；自然灾害等。 （3）积极开发和引进操作风险测量技术 国际活跃银行一致认为操作风险需要通过定性和定量相结合的方法进行测量。定性方法主要是依靠内外部审计报告、管理报告、财务报告、政策规定，由专家评估操作风险，估计风险损失大小。定量方法的关键操作风险计量技术目前仍处摸索阶段，但向信用风险和市场风险的计量方法看齐的发展方向十分明确。新资本协议中巴塞尔委员会提出三种估计方法：基础指标法、标准法、高级计量法。国际活跃银行还提出了其他一些模型方案，比较著名的有损失分布法、因果关系模型法等。整个银行业之所以至今没有形成统一的测量模型，主要因为操作风险的模型基本由各家银行自行研究建立，所依赖的内部历史数据与其他银行区别很大，对各类操作风险发生概率和损失大小的分析判断都不尽相同。 （4）建立资本约束和完善的风险管理体系 巴塞尔新资本协议明确提出商业银行应将操作风险纳入管理框架，并对其分配资本，提高资本对操作风险的敏感度。分配资本的重要基础是操作风险的测量方法和测量结果。国际活跃银行主要是根据自身情况选择使用不同的计量方法，对操作风险分配资本，目前以使用基础指标法和标准法的居多。 操作风险管理成为专业化管理的重要内容之一。国际活跃银行也在不断完善操作风险管理组织框架，比如：由董事会审批操作风险管理战略，高级管理层执行操作风险管理政策，业务部门直接控制操作风险，操作风险管理部门研究制定测量和监控操作风险（对操作风险提取适当的资本准备），内部审计部门对风险管理成效进行及时检查和评估等。操作风险人才队伍日益壮大，素质结构不断优化。 3国外研究现状：（二）国内研究现状；操作风险虽然是商业银行与生俱来的“古老”风险之一，但我国商业银行，无论是从理论上还是实践上都还比较陌生。近几年来，我国银监会加强了对不良资产的监管，新放贷款不良率成为银监会和各家商业银行监控的重点，新发生的不良贷款，行长要被免职。因此，信用风险成为各家银行的风险控制重点，从1999年1.4万亿元不良资产被剥离到2004年进行股改的几年时间，国有银行更多的把注意力放在如何实现不良贷款的“双降”上，在健全内控制度、加强操作风险管理等方面重视还不够。长期以来，我国银行界对操作风险的认识、管理、防范控制还处在不全面、不系统、不规范的初级阶段。对操作风险的防范和控制，仅限于传统的柜面操作风险控制、内部管理、内部控制和“三防一保”工作。柜面操作风险控制、内部管理、内部控制主要是保证支付结算资金安全，“三防一保”就是防盗窃、防抢劫、防诈骗，保银行资金安全。今年以来，我国部分银行出现的内部工作人员挪用资金、银行工作人员与外界人员勾结诈骗银行资金等金融案件的发生，迫使银行监管部门和各商业银行将操作风险的防范提上议事日程。2005年3月，面对不断暴露的大案要案，银监会在借鉴先进的国际银行业监管经验的基础上，结合中国的实际情况，制定、下发了关于加大防范操作风险工作力度的通知（以下简称通知）。基于近年来一些银行的经验教训，针对银行业机构当前防范操作风险的主要薄弱环节，通知突出了对防范操作风险的规章制度建设、稽核建设、基层行管理、管理人员轮岗、敏感岗位人员管理、对账管理、印押证管理、账外经营监控、改进科技信息系统等方面的要求。通知突破了过去在内部控制范畴内操作风险控制问题的局限，直接点题新资本协议中与信用风险和市场风险相并列的操作风险，并且大量借鉴了一些国际通行或公认的防范操作风险的原则（如KYC、KYB、KYD原则等）。同时通知中每条意见的要求都很具体、明确，尽管主要是原则性要求，但是都具有较高的可核查性。无论是银行机构以其作为加大防范操作风险工作的指导，还是监管机构将其作为督促银行机构防范操作风险的依据，都具有很强的操作性。这份通知为银行业进行的违规、违法案件的发生起到了一定的作用，推动我国银行业在加强操作风险管理方面向前迈进了一步。但它主要针对的是当前商业银行操作风险中存在的突出问题，而不是操作风险控制的一般性指引，并未覆盖有关操作风险的全部内容，只是防范操作风险的一部分。即使涉及的方面，相关要求也主要是原则性的。当前，我国商业银行对操作风险的研究还处于起步阶段。对操作风险的计量，国内还没有很好的方法。银监会在2005年的商业银行风险监管核心指标中，将操作风险指标的衡量表述为“操作风险损失率”，即操作造成的损失与前三期净利息收加上非利息收入平均值之比，但具体指标及计算公式还没有一个成型的模式。三、研究方法、思路及目标1、研究方法（1）国际经验借鉴与中国实际情况相结合。通过对西方发达国家商业银行的风险防范和控制方法的研究，提出如何建立我国商业银行的操作风险管理体系。本文通过对西方商业银行操作风险管理理论和方法的研究，结合我国加入WTO的实际情况我国商业银行和国外商业银行同台竞技，提出有必要学习和借鉴西方发达国家商业银行成功的经验和失败的教训，研究其对操作风险防范和控制的理论和模式发展，比照我国商业银行在操作风险防范和控制上的不足，从而提出该如何建立我国商业银行的操作风险管理体系。 （2）理论分析与定量研究相结合。论文以理论分析为主，同时在一些重要问题及操作风险防控的具体资本要求上以定量的分析相辅助。2、研究思路：论文将循着下列思路来进行：研究国外经验分析我国国情完善我国操作风险管理体系提出总体思路设计实施方案探讨难点问题。3、研究目标： （1）客观分析目前我国加强商业银行操作风险管理的必要性、已具备的条件和存在的主要障碍，得出初步结论； （2）针对我国商业银行操作风险管理体系不规范的现状，提出标准化实施途径，并就我国商业银行操作风险管理体系的完善提出个人合理化建议； （3）设计适合我国国情的商业银行操作风险管理思路和实施方案。四、研究创新之处 本文将站在我国商业银行操作风险管理的角度思考问题，从实际出发结合目前我国商业银行操作风险管理现状，理论研究设计适合我国国情的操作风险管理体系。并提出可行的方案，使我国操作风险系统具有可操作性，并且对具体的风险量化控制提出了具体数据分析。五、主要参考文献 1 张吉光，商业银行操作风险识别与管理，中国人民大学出版社，2005 2 卡罗尔亚历山大，商业银行操作风险，中国金融出版社，2005 3 汪建峰，商业银行操作风险管理实务，中国工商出版社，2005 4 巴塞尔委员会，操作风险管理与监管的稳健做法，2003 5 巴塞尔委员会，巴塞尔新资本协议，2004 6 赵先信，银行内部模型和监管模型，上海人民出版社，2004 7 招商银行，商业银行管理前沿，中信出版社，2005 8 钟伟、王元，国际金融研究2004年第4期 9 陈林龙、王勇，现代西方商业银行核心业务管理，中国金融出版社，2001 10 马克洛尔等，金融风险管理手册，机械工业出版社，2002 11 米歇尔、科罗赫等，风险管理，中国财政经济出版社，2005 12 姜建清，强化资本充足率管理是商业银行实现科学发展的助推器，中国金融家，2004.9 六、论文大纲第一章 商业银行操作风险和操作风险管理概述 第一节 操作风险的定义、分类 第二节 操作风险的特征第三节 操作风险管理的必要性 第二章 商业银行操作风险的测定及度量第一节 “巴塞尔新协议”的度量要求 第二节 操作风险度量方法比较研究 第三章 西方商业银行操作风险管理的实践第一节 西方商业银行操作风险管理框架第二节 美国花旗银行操作管理基础架构实例第三节 渣打银行矩阵式管理模式第四章 我国商业银行操作风险管理的实证考察 第一节 我国商业银行操作风险现状第二节 我国商业银行操作风险的实证分析第三节 我国商业银行操作风险控制典型案例探析 第五章 改进我国商业银行操作风险管理的建议 第一节 完善我国商业银行的内部控制制度 第二节 积极推进操作风险管理工具的开发和运用第三节 健全操作风险管理组织结构 第四节 加强银行操作风险文化建设2006年11月29日二）、选题背景我国商业银行操作风险的现状结合国内外的研究状况，我们认为我国的商业银行的操作风险现状主要有以下几个主要方面： 1、商业银行缺乏控制操作风险的企业文化建设和管理氛围。组织理论告诉我们，每一个企业都有其独特的企业文化。商业银行作为一个企业必然有其不同的企业文化。然而，我国的商业银行在操作风险管理的文化建设方面是有限。商业银行在操作风险的制度建设跟不上金融发展和金融创新的需要，制度执行不力。从某种程度上讲，防范操作风险最有效的办法就是制订尽可能详尽的业务规章制度和操作手册。大凡那些风险管理做得比较好的银行，其在制度建设方面必定是完善的。在这方面，外资银行的做法显然值得国内银行学习。他们对每种业务都会制订详尽的操作手册，并列示出所有潜在风险点。这在很大程度上减少了操作人员因操作不当引发操作风险的可能，并为操作风险管理部门的监督提供指导。 2、商业银行的法人治理结构不健全、组织结构设计不合理，委托-代理链条过长影响了信息的交流和沟通。 我国国有商业银行长期以来一直延续着传统的“总行-省分行-市分行-县支行-基层网点”这一“金字塔式”的运作模式形成过长的内部委托代理链条，使总行对分支行的控制能力逐级下降、信息不对称严重，使分支机构在事实上掌握了独立的控制权，成为“内部人控制”，从而为银行带来巨大的潜在操作风险。纵向管理链条过多，管理职能弱化，导致管理漏洞多，使操作风险的隐患存在环节增多，出现风险损失的可能性增大。这也是几十年来基层行发案率高的原因。组织机构设置复杂，部门众多，不按市场化原则设置，横向管理链条过长且机构设置布局不合理，以行政区域划分，不管是发达地区还是落后省份均一视同仁，造成资源配置效率低下。经营管理层权力过大，职能越位，公司治理机制有失平衡。经营管理层与出资人身份混淆，责任不清，加剧银行经营发展和国有金融资产保值增值中的道德风险。3、银行的人力资源整体素质低下造成了操作风险。我国监管人员知识结构、业务素质、政策水平参差不齐，监管人员整体素质不高，不能及时把握监管目标、监管标准和正确的监管理念，缺乏对风险进行数据收集及可行性分析与判断。银行内部的管理人员由于受传统专业银行体制的影响，部分管理人员对现代银行管理理论与方法缺乏系统的了解，对体现银行管理水平的内控系统认识不足，没有把内部控制这种自我调节，自我制约，自我控制的自律行为系统作为管理工作的重要组成部分，缺乏强化内控的自觉性和主动性。加之随着金融创新业务不断增多，服务领域不断拓展，银行内部队伍素质不高，有些操作人员的业务素质滞后于日益发展的银行业务，这已成为操作风险发生的原因之一。 4、银行的操作风险管理手法单一，内部管理机制不完善。 近年来，电子计算机技术的突飞猛进和金融工程学的不断发展，操作风险管理的手法也日益完善，从早先的定性管理到现在的定量管理，从原来的手工管理到现在的电子化运作。金融管理技术的创新在国外得到很好的运用，而我国操作风险的管理手段主要依靠传统的管理手段。在加上国内银行对操作风险的控制主要依靠内部审计，忽略外部审计力量。忽视电子化手段对操作风险的控制预防和应用。缺乏必要的办事程序，表现在长官意志严重，业务的审批和授权随意性较大，甚至滥用职权。9