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1、 上海银行财务管理系统 ——营改增改造方案 用友金融信息技术有限公司 2016年4月 文档修订记录： 版本号 修订日期 修订说明 修订人 审核人 批准人 1.0 20160404 新建 刘颖 1.1 20160411 根据行方修订建议进行沟通调整:1）时间要求；2)新增支付控制参数；3）发票类型调整；4）单据逻辑；5）卡片信息调整 刘颖 1.2 20160415 根据行方、德勤、金丘、百望以及用友五方会议沟通信息补充调整需求；根据与计财陆老师、张老师以及实
2、物系统老师沟通信息调整资产模块需求 刘颖 1.3 20160426 根据和陆老师，孙老师的沟通结果进行调整，固定资产报销和进行转出等相关业务处理流程的调整 巢强 1.4 20160427 根据和赵总，孙老师以及金丘的老师沟通结果进行调整，报销发票页签改动，发票类型增加 巢强 1.4 20160503 根据和陆老师，孙老师沟通结果进行调整，报销发票页签改动，增加是否固定资产报销字段 巢强 1.4 20160509 根据和陆老师，孙老师沟通结果进行调整，报销单据改动，增加发票信息变动按钮，增加销项发票类型 巢强
3、 目录 1 引言 4 1.1 文档用途 4 1.2 阅读对象 5 1.3 参考文档 5 2 概述 6 2.1 编写目的 6 2.2 业务背景 6 2.3 基本定义 6 2.4 时间要求 7 3 系统建设目标 8 4 财务系统进项业务改造需求 8 4.1 系统目标 8 4.2 业务流程 8 4.3 系统接口 9 4.3.1 与发票管理系统接口 10 4.4 基础档案 12 4.4.1 供应商信息 12 4.4.2 客户信息 12 4.4.3 财务核算信息 14 4.4.4 资产类别 26 4.4.5 参数设置 28 4.4.6 发票类型 29
4、4.5 原有模块改造 30 4.5.1 预算模块 30 4.5.2 报销模块 30 4.5.3 资产模块 36 4.5.4 税务模块 45 4.6 其他功能 45 4.6.1 视同销售 45 4.6.2 进项转出 46 4.6.3 分期抵扣 46 4.6.4 发票台账 47 4.6.5 未认证通过 47 1 引言 1.1 文档用途 本文档将为“上海银行财务管理系统营改增改造方案”的设计、开发、实施、测试、维护提供准确的系统需求描述。 1.2 阅读对象 项目组关键用户： l 业务人员 l 科技人员 从事系统开发、维护： l 实施顾问 l 开发顾问
5、 l 运维顾问 其他相关人员： l 项目管理委员会 1.3 参考文档 《1.财务系统增值税改造项目需求》，行方提供 《2.上海银行增值税会计核算科目》，德勤提供 《3.上海银行增值税会计核算手续》，德勤提供 《4.报销及采购模块需增加的供应商信息字段需求》，德勤提供 《5.销项端开票的客户信息字段需求》，德勤提供 《6.需要德勤确认的税务事项汇总》，德勤提供 《7.上海银行管财务改造项目_会议纪要_20160330》 《8.上海银行营改增-财务系统改造项目实施计划_V1.0_20160406》 《9.关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知财
6、税[2012]15号》 《10.财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税[2016]36号》 2 概述 2.1 编写目的 准确描述“上海银行财务系统增值税改造”的系统需求。 2.2 业务背景 根据国家“营改增”推进时间表，银行业“营改增”工作已经迫在眉睫，根据政府报告，营改增将从2015年5月1日起在全行业范围内实施，这对于银行业的经营模式、金融产品设计、会计核算体系、税务合规管理等方面都是巨大挑战。 鉴于银行业的行业特性，其“营改增”的工作难度远大于交通运输业和部分现代服务业等相关行业。银行经营规模大、业务模式复杂多样，网点分布广，客户数量庞大，日常运营高
7、度依赖信息技术和系统支持，这些特点导致在实施营改增的过程中，银行业可能需要投入更多的资源和成本，才能保证顺利完成“营改增”的变革。 由于财务系统涵盖了进项和销项两种业务，所以为了满足营改增的要求，要对财务系统进行改造。 2.3 基本定义 在“上海银行财务系统增值税改造的系统需求”中涉及到的专门术语解释如下： s 营业税：是指提供应税服务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。营业税属于流转税制中的一个主要税种。 s 增值税：是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中
8、多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。 s 增值税一般纳税人：一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。 s 增值税专用发票：增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。 s 进项税额：进项税额是
9、指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。 s 进项抵扣：进项税就是购进货物时所发生的税金，可以和销项税抵，如进项税多可做为留抵税，用于以后月份抵，若销项税多则应向税务部门交纳税款. s 进项转出：是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。 s 视同销售：是指银行对某项业务未做销售处理，但按税法规定应视同销售交纳相关税费，需计算交纳增值税销项税额。 s 进项转出与视同销售的区别：进项税额转出仅仅是将原计入进项税额中不能抵扣的部分转出去，不考虑购进货物的增值情况；视同销售销项税额是根据货物增值后的价值计算的，其与该项货物的进
10、项税额的差额，为应交增值税。 2.4 时间要求 由于财务系统改造作为上海银行营改增建设项目的重要组成部分，按照本需求书中目前已明确的系统需求即“财务系统涉及的进项税业务”进行改造，计划安排如下： 项目阶段 阶段 开始日期 结束日期 备注 项目规划 1 2015/6/1 2015/6/5 蓝图设计 1 2015/6/6 2016/4/18 系统建设 1 2016/3/14 2016/4/22 系统测试 1 2016/3/14 2016/4/22 代码封版 1 2016/4/25 2016/4/26 4月26日上线功能封版
11、 上线切换 1 2016/4/27 2016/4/28 项目规划 2 2016/4/5 2016/5/16 蓝图设计 2 2015/4/5 2016/4/29 系统建设 2 2016/4/29 2016/5/11 系统测试 2 2016/5/11 2016/5/13 代码封版 2 2016/5/14 2016/5/14 5月14日上线功能封版 上线切换 2 2016/5/16 2016/5/16 上线切换 3 2016/6/24 2016/6/24 3 系统建设目标 通过对上海银行财务管理系统
12、的改造，实现财务管理系统中涉及的费用支出、收入的营改增的功能需求描述。主要功能如下： 1、财务系统涉及的进项税业务； 2、提供销项税的开票信息； 3、发票台账查询功能； 4、与发票管理系统接口； 特别说明：经与行方、德勤公司沟通确认，对于财务系统中涉及到的进项税业务，自贸区没有需要特别处理的业务。 4 财务系统进项业务改造需求 4.1 系统目标 4.2 发票 增值税专用发票,海关专用缴款书，农产品收购… 普通发票 待抵扣进行税 财务核算保持不变 认证不通过 认证通过 未认证单据清单 应交增值税进项税
13、 重新开票 入费用或资产科目 视同销售 借：费用 贷：应交税费—销项税额 进项转出 借：费用 贷：进项税额转出 4.3 系统接口 上海银行营改增建设涉及到以下系统的同步改造： 1） 行内：核心系统等 2） 用友：小财务系统 上海银行营改增建设涉及到以下系统的同步建设： 1） 金丘：发票管理系统（新建） 2） 百望：税控管理系统（新建） 上海银行营改增-财务改造系统建设的整体架构图如下： 系统间数据交互说明： 1） 财务系统将已入账的发票信息提供给发票管理系统，包含发票代
14、码、发票号等信息。 2） 发票管理系统对财务系统提供的发票信息进行勾对，并给财务系统反馈对应的发票认证结果，财务系统根据发票认证结果进行“待抵扣转进项税额” 3） 财务系统中若发生进项转回，还需要将进项转回的数据反馈给发票管理系统。--需要“发票管理系统”提供进项转回的属性以及所需要的明细字段信息 系统间数据交互频率：按月。 4.3.1 与发票管理系统接口 通讯方式 webservice VAT系统提供财务系统需要的服务接口列表 数据的输入输出 输入数据： 序号 字段名 名称 类型 长度 是否必输 ★：必输 ☆：非必输 备注 1. REQ_I
15、D 交易流水号 VARCHAR2 64 ★ 2. INVOICE_NO 发票号码 VARCHAR2 8 ★ 3. INVOICE_CODE 发票代码 VARCHAR2 11 ★ 4. SOURCE_SYSTEM 来源系统 VARCHAR2 1 ★ 输出数据： 序号 字段名 名称 类型 长度 备注 1. SEQ_ID 交易流水号 VARCHAR2 64 ★ 2. INVOICE_NO 发票号码 VARCHAR2 8 ★ 3. INVOICE_CODE 发票代码 VARCHAR2 11 ★
16、 4. SOURCE_SYSTEM 来源系统 VARCHAR2 1 ★ 5. BUYER_TAX_ID 购方识别号 VARCHAR2 20 6. VENDOR_TAX_ID 销方识别号 VARCHAR2 20 7. ISSUANCE_DATE 开票日期 VARCHAR2 8 8. PRICE 金额 NUMBER 22，2 9. TAX 税额 NUMBER 22，2 10. VERIFICATION_RESULT 认证结果 VARCHAR2 1 ★ 11. VERIFICATION_DATE 认证
17、日期 VARCHAR2 8 12. 税率 VARCHAR2 20 13. 税目 VARCHAR2 50 14. 是否固定资产报销 VARCHAR2 10 15. ERR_MSG 错误信息 VARCHAR2 100 16. ERR_CODE 错误码 VARCHAR2 6 ★接口调用成功000000 接口调用失败 999999 ------待确认返回认证结果的标示符所标示的含义，开票信息接口，进项转出的返回信息接口待定 4.4 基础档案 4.4.1 供应商信息 对于财务系统内的供应商信息进行全面梳理，
18、以下字段为本次系统改造涉及的内容。 业务信息来源：《4.报销及采购模块需增加的供应商信息字段需求》 字段名称 改造内容 备注 供应商名称 请改用公司注册登记的全称 纳税人类型 新增字段，可选择。参照值：一般增值税纳税人； 小规模增值税纳税人； 非增值税纳税人 是否可以开具增值税专用发票 新增字段，可选择。参照值：是；否 纳税人识别号 新增字段，手工录入 4.4.2 客户信息 对于财务系统内的客户信息进行全面梳理，以下字段为本次系统改造涉及的内容： 业务信息来源：《5.销项端开票的客户信息字段需求》 字段名称 改造内容 备注 客户名称
19、 字段内容：改为公司注册登记的全称 填写三证合一后营业执照上公司注册登记的全称，若尚未完成三证合一，则填写税务登记证上的公司全称； 纳税人类型 新增字段，可选择。参照值：增值税一般纳税人 增值税小规模纳税人 纳税人识别号 新增字段，手工录入 填写三证合一后营业执照上的统一社会信用代码，若尚未完成三证合一，则填写税务登记证上的纳税人识别号； 公司地址 新增字段，手工录入 请填写三证合一后营业执照上的公司地址，若尚未完成三证合一，则填写税务登记证上的公司地址。 公司电话 新增字段，手工录入 开户行 新增字段，手工录入 填写《开户许可证》上基本存款账户上的开户
20、行 账号 新增字段，手工录入 填写《开户许可证》上基本存款账户上的账户信息 财务部联系人 新增字段，手工录入 填写公司财务部负责人员名称 财务部联系电话 新增字段，手工录入 填写公司总机或者财务部负责人员联系方式； 4.4.3 财务核算信息 根据财税[2012]15号文件规定：“自2011年12月1日起，增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。”—如果采购报销走单据，建议行方新增明细收支项目进行区分；如果资产建卡，归到哪个资产类别明细？；建议德勤提供完整准确的核算规则。 （一） 初次购买增值税专用设备（增
21、值税专票）： 建立固定资产卡片： 借 固定资产 价税合计额 贷 应付账款 价税合计额 采购付款： 借 应付账款 价税合计额 贷 银行存款 价税合计额 （二） 抵减增值税应纳税额时 借 应交税费-应交增值税-应纳税额减征额？ 贷 ??? （三） 缴纳的技术维护费（增值税专票） 借 管理费用 贷 银行存款 （四） 抵减增值税应纳税额时 借 应交税费-应交增值税-应纳税额减征额？ 贷 管理费用 4.4.3.1 会计科目 需要在财务系统中增设如下与增值税相关的核算科目，具体科目及核算规则，来源于《2.上海银行增值税会计核算科目》和《3.上海银行增值税会
22、计核算手续》 一级会计科目 二级会计科目 三级会计科目 释义 265应交税费 009应交增值税 001进项税额 主要记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。企业购进货物、固定资产或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝字登记;退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。 核算和反映本行购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。支付时借记本科目，贷记相关科目；抵扣时贷记本科目，借记有关科目。退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。 002销项税额 记录企业销售货物、固定资产或提供应税劳务应收取的增值税额。企业销售货物或提供
23、应税劳务应收取的销项税额，用蓝字登记;退回销售货物应冲销的销项税额，用红字登记。 核算和反映本行销售货物、固定资产或提供应税劳务应收取的增值税额。收取时借记有关科目，贷记本科目；缴纳时借记本科目，贷记有关科目。退回销售货物应冲销的销项税额，用红字登记。 003进项税额转出 记录企业的购进货物、在产品、产成品、固定资产等发生非正常损失以及其他原因时，不能从销项税额中抵扣而按规定应该转出的进项税额。例如：企业购进的货物发生非常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目
24、不予以抵扣。 核算和反映本行购进的货物、固定资产等发生非正常损失以及购进货物或者应税劳务用于非应税项目、免税项目、集体福利或者个人消费以及其他改变用途等原因时，不能从销项税额中抵扣而按规定应该转出的进项税额。发生时，其抵扣的进项税额应贷记本科目，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”，不予以抵扣。 004减免税款 记录企业经主管税务机关批准，实际减免的增值税额。 核算和反映经主管税务机关批准，实际减免的增值税额。发生减免时，借记本科目，贷记有关科目。 005已交税金 记录企业已缴纳的增值税额。企业已缴纳的增值税额用蓝字登记；退回多缴的增值税额用红字登记。期末如果贷方合计大于借
25、方合计，为贷方余额，表示纳税人尚未缴纳的增值税额，应在规定的期限内缴纳税款;如果借方合计大于贷方合计，则为借方余额，表示纳税人尚未抵扣或多缴的增值税额，可在以后各期的销项税额中继续抵扣；如果借、贷方合计数相等，余额为零，则表示纳税人已结清了税款。 核算和反映本行已缴纳的增值税额。缴纳时，借记本科目，贷记“110存放中央银行准备金”或相关科目；退回多缴的增值税额用红字登记。 006转出未交增值税 记录企业月终将当月发生的应交未交增值税转出的金额。 核算和反映本行当月发生的应交未交增值税，于月末转入未交增值税。 007转出多交增值税 记录企业月终将当月多交的增值税转出的金额。 核算和
26、反映本行当月发生的多交增值税（指“应交增值税”借方中“已交税金”明细科目余额大于“应交增值税”贷方合计数的余额），于月末抵减未交增值税,转入“未交增值税”科目 008营改增抵减的销项税额 规定一般纳税人在试点期间，提供按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款应税服务的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“营改增抵减的销项税额”专栏，用于记录该企业因按规定扣减销售额而减少的销项税额。 核算和反映本行按照税务规定可从销项税额中抵扣的金额。 009待抵扣进项税额 核算一般纳税人按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额。 核算和反映本行按
27、照税务规定暂不予在本期申报抵扣的进项税额。 010增值税留抵税额 核算一般纳税人试点当月按照规定不得从应税服务的销项税额中抵扣的月初增值税留抵税额。 核算和反映本行在试点期间当月按照规定不得从应税服务的销项税额中抵扣的月初增值税留抵税额。 010未交增值税 应交税金——未交增值税”账户的借方发生额，反映企业上交以前月份未交的增值税额和月末自“应交税金——应交增值税”账户转入的当月多交的增值税额;“应交税金——未交增值税”账户的贷方发生额，反映企业月末自“应交税费——应交增值税”账户转入的当月未交的增值税额;“应交税金——未交增值税”账户的期末余额，借方反映企业多交的增值税，贷方反
28、映企业未交的增值税。 011增值税检查调整 该账户属于调整类账户，主要用途是对在税务稽查当中涉及的应交税金等有关账户的金额进行调整。增值税检查调整的贷方，记录应调减账面进项税额或调增账面销项税额和进项税额转出的数额；该账户的借方，记录应调增账面进项税额或调减账面销项税额和进项税转出的数额。 4.4.3.2 收支项目 基于德勤反馈的信息，建议在收支项目中对于“不存在可抵扣项目”的收支项目，增加一个收支项目属性，以明确该类收支项目不可进行抵扣。 收支项目编码 收支项目名称 不存在可抵扣项目 135001 待摊费用 13500101 待摊费用-房屋租赁
29、费 13500102 待摊费用-设备维护费 13500103 待摊费用-软件维护费 13500104 待摊费用-广告费 13500199 待摊费用-其他费用 139 其他应收款 139002 其他应收款-存出保证金 不可抵扣 13900201 其他应收款-租房押金支出 不可抵扣 13900202 其他应收款-其他保证金支出 不可抵扣 139010 其他应收款-诉讼类支出垫款 不可抵扣 13901001 其他应收款-诉讼费垫款 13901002 其他应收款-保全费垫款 不可抵扣
30、 13901099 其他应收款-其他诉讼类支出垫款 139011 其他应收款-出售凭证工本费支出 139013 其他应收款-财务应收款 不可抵扣 139013001 其他应收款-员工借款 √ 13901300101 其他应收款-暂支机票款 √ 13901300199 其他应收款-其他员工借款 √ 139013002 集中采购垫付款 √ 13901300201 其他应收款-集中采购垫付款 √ 13901300202 其他应收款-代垫分支行其他款项 √ 139013005 待领用库存物资支出 1390130
31、06 待领用印花税款支出 √ 139013007 待出售药品款项 139013099 其他应收款-其他暂支款项 √ 154 在建工程 154001 基建工程支出 154002 装修工程支出 154003 安装工程支出 154004 自行开发系统工程支出 154005 委托开发系统工程支出 154006 筹建期固定资产支出 154099 其他在建工程支出 158002003 总行借出款项(非清算专用) √ 158002004 分行借出款项（非清算专用） √
32、188 拨出营运资金 √ 188001 总行拨出营运资金 √ 188002 分行拨出营运资金 √ 190099 递延奖励 √ 260 应付利息 √ 260025 应付债券利息 √ 26002501 应付债券利息-金融债利息 √ 26002502 应付债券利息-次级债利息 √ 261014 其他应付款-财务应付款 √ 261014001 其他应付款-工会会费 261014002 代扣缴个人所得税 √ 261014003 其他应付款-缴纳代扣缴养老金 √ 261014004 其他应付款-缴纳代扣
33、缴住房公积金 √ 261014005 其他应付款-缴纳代扣缴医疗保险金 √ 261014006 其他应付款-缴纳代扣缴失业保险金 √ 261014007 其他应付款-缴纳代扣缴补充住房公积金 √ 261014008 其他应付款-缴纳代扣员工补充养老保险 √ 261014011 其他应付款-归还保证金 √ 26101401101 其他应付款-归还招标保证金 √ 26101401199 其他应付款-归还其他保证金 √ 261014013 员工互助基金 √ 261014017 其他应付款-应付质保金及工程尾款 26101
34、4018 其他应付款-应付固定资产款项 261014099 其他应付款-其他应付款项 263 应付职工薪酬 √ 263001 应付职工薪酬-发放职工工资 √ 263006 应付职工薪酬-划拨工会经费 √ 266 应付利润 √ 266001 应付利润-应付股利 √ 266001001 应付利润-支付当年股利 √ 266001002 应付利润-支付以前年度股利 √ 267 预提费用 267001 预提监管费 √ 267002 预提房租费 267003 预提维保费 267004
35、 预提寄库费 267005 预提现金调拨费 267006 预提押运服务费 267099 预提其它费用 272001 发行债券-兑付发行债券面值 √ 527001 代理手续费支出 527099 其他中间业务支出 52709901 中间业务支出-交易经纪支出 52709902 中间业务支出-交易佣金支出 52709999 中间业务支出-其他中间业务支出 529 营业费用 529002 职工福利费 此科目属于集体福利，需视情况做进项转出，不在此作讨论 5290020
36、1 职工福利费-子女托费 52900205 职工福利费-职工直系亲属丧葬补助 52900206 职工福利费-职工互助基金行政补助支出（总行专用） 52900207 职工福利费-职工死亡丧葬补助 52900208 职工福利费-职工医药费 52900209 职工福利费-献血员工疗休养费 52900210 职工福利费-献血营养补贴 52900211 职工福利费-员工体检费 52900212 职工福利费-工作午餐费 52900213 职工福利费-职工食堂费用 52900214 职
37、工福利费-工作服清洗费 52900215 职工福利费-职工饮用水费 52900216 职工福利费-职工探亲假路费 52900217 职工福利费-职工宿舍费用 52900218 职工福利费-供暖费补贴 52900219 职工福利费-职工异地安家费 52900220 职工福利费-异地任职或借调人员补贴 52900299 职工福利费-其他福利费支出 529003 职工教育费 52900301 职工教育费-培训费 52900302 职工教育费-讲义费 52900303 职
38、工教育费-兼课费 52900304 职工教育费-考试费 52900399 职工教育费-其他教育费 529005 劳动保护费 52900501 劳动保护费-劳保用品购置费 52900502 劳动保护费-工作服制作费 52900503 劳动保护费-特殊岗位保护费 52900504 劳动保护费-6个月以上长病假人员工资 √ 52900505 劳动保护费-职工退职金 √ 52900599 劳动保护费-其他劳动保护费 529007 住房公积金 √ 52900701 基本住房公积金 √
39、 52900702 补充住房公积金 √ 529008 补充劳动保险费 52900801 补充养老保险 52900802 补充医疗保险 529009 住房基金 529010 劳务费 529010001 劳务费-聘用离退休人员补贴 √ 529010002 劳务费-派遣劳务费 529010002001 劳务费-代发工资 √ 529010002002 劳务费-其它派遣劳务费 529010003 劳务费-外包劳务费 529010099 劳务费-其他劳务费 52901009
40、901 劳务费-实习生补贴 √ 52901009902 劳务费-挂职人员补贴 √ 52901009999 劳务费-其他劳务费1 529020 广告费 52902001 广告费-品牌广告费 52902002 广告费-产品广告费 52902003 广告费-其他广告费 529021 业务宣传费 52902101 业务宣传费-设计制作费 52902102 业务宣传费-宣传资料印制费 52902103 业务宣传费-宣传用品采购 52902104 业务宣传费-宣传推广费
41、52902199 业务宣传费-其他宣传费 529022 业务招待费 ？ 52902201 业务招待费-来宾接待 ？ 52902202 业务招待费-业务交流 ？ 52902203 业务招待费-商务洽谈 ？ 52902299 业务招待费-其它招待费 ？ 529023 会议费 529023001 会议费-内部会议支出 529023002 会议费-会务支出 52902300201 会议费-会场租赁费 52902300202 会议费-会议食宿费 52902300299 会议费-其
42、他会务支出 529024 印刷费 52902401 印刷费-业务凭证印刷费 52902402 印刷费-报刊、杂志印刷费 52902403 印刷费-名片印刷费 52902404 印刷费-信函印制费 52902405 印刷费-印章刻制费 52902406 印刷费-制卡费 52902499 印刷费-其他印刷费 529025 公证费 52902501 公证费-抵押登记费 52902502 公证费-公证费 529026 咨询费 529026001 咨
43、询费-信息服务费 529026002 咨询费-专家评审费 529026003 咨询费-工程监理费 529026004 咨询费-专业咨询费 529026005 咨询费-外包服务费 529026099 咨询费-其他咨询服务费 529027 差旅费 52902701 差旅费-外埠差旅费 52902702 差旅费-出勤误餐费 52902703 差旅费-市内交通费 529028 公杂费 52902801 公杂费-办公用品购置费 52902802 公杂费-日常小五
44、金用品 52902803 公杂费-书报资料费 52902804 公杂费-日用品 52902805 公杂费-保洁服务费 52902899 公杂费-其它公杂费 529029 钞币运送费 52902901 钞币运送费-押运服务费 52902902 钞币运送费-押运车辆运行费 52902903 钞币运送费-运钞设备购置费 52902999 钞币运送费-其他运钞费 529030 出纳费 52903001 出纳费-钱币包装用品购置费 52903002 出纳费-现金
45、寄库箱 52903003 出纳费-出纳机具及配件 52903099 出纳费-其他出纳费 529031 车辆运转费 52903101 车辆运转费-停车、通行费 52903102 车辆运转费-汽油费 52903103 车辆运转费-车辆修理、保养费 52903104 车辆运转费-车辆年检年审费 52903199 车辆运转费-其它车辆运转费 529032 电子设备运转费 529032001 电子设备运转费-电子设备耗材 529032001001 电子设备运转费-电子设备耗
46、材-科技基础类硬件设备耗材 529032001002 电子设备运转费-电子设备耗材-科技平台类硬件设备耗材 529032001003 电子设备运转费-电子设备耗材-科技专属类硬件设备耗材 529032001004 电子设备运转费-电子设备耗材-其他电子设备耗材 529032002 电子设备运转费-电子设备维保费 529032002001 电子设备运转费-电子设备维保费-基础类科技设备维保费 529032002002 电子设备运转费-电子设备维保费-平台类科技设备维保费 529032002003 电子设备运转费-
47、电子设备维保费-专属类科技设备维保费 529032002999 电子设备运转费-电子设备维保费-其它电子设备维保费 529032003 电子设备运转费-系统软件维保费 529032003001 电子设备运转费-系统软件维保费-基础类系统软件维保费 529032003002 电子设备运转费-系统软件维保费-平台类系统软件维保费 529032003003 电子设备运转费-系统软件维保费-专属类系统软件维保费 529032003999 电子设备运转费-系统软件维保费-其它系统软件维保费 529032004 电子设备运
48、转费-外购小额软件费 529032004001 电子设备运转费-外购小额软件费-应用开发项目软件费 529032004002 电子设备运转费-外购小额软件费-科技开发项目软件费 529032004003 电子设备运转费-外购小额软件费-基础类项目软件费 529032004004 电子设备运转费-外购小额软件费-其他软件费 529032005 电子设备运转费-应用软件维保费 529032005001 电子设备运转费-应用软件维保费-基础类应用软件维保费 529032005002 电子设备运转费-应用软件维保费-平
49、台类应用软件维保费 529032005003 电子设备运转费-应用软件维保费-专属类应用软件维保费 529032005999 电子设备运转费-应用软件维保费-其他应用软件维保费 529032099 电子设备运转费-其他电子设备运转费 529033 邮电费 52903301 邮电费-个人电话通讯费 52903302 邮电费-单位电话通讯费 52903303 邮电费-短信服务费 52903304 邮电费-普通邮政费 52903305 邮电费-信函快递费 52903306 邮电费-
50、电话装机费 52903307 邮电费-网络通讯费 52903308 邮电费-专线建设费 52903309 邮电费-其它邮电费 529034 水电费 52903401 水电费-电费 52903402 水电费-自来水费 52903403 水电费-燃气费 52903404 水电费-办公场所饮用水费 52903405 水电费-供暖费 529035 修理费 529035001 修理费-房屋修理费 529035002 修理费-电子设备修理费 5290350
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