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1、税务专业人才培养方案 一、专业名称 税务（620102） 二、专业分析 （一）就业面向定位 税务专业面向税务中介机构从事代理服务、涉税审计、税务咨询和纳税筹划等税务代理工作；面向中小企业从事税务管理、涉税会计核算、纳税申报和纳税筹划等税务管理工作；面向基层税务机关从事税收管理服务、税款征收监控、税务稽查、税收法制等税收管理工作。 （二）职业岗位分析 1.税务中介机构代理工作岗位分析 税务代理工作岗位包括：税务代理、涉税审计、税务咨询、纳税筹划等。 税务代理：主要从事代办税务登记、纳税人资格认定、发票领购手续、纳税申报和代理建账建制、行政复议、行政诉讼等工作； 涉税审计：
2、主要从事纳税审查、涉税鉴证工作； 税务咨询：主要从事税务政策咨询、担任企业税务顾问等工作； 税收筹划：主要从事企业税负分析，为企业提供节税方法和途径等工作。 2.企业税务管理工作岗位分析 企业税务管理工作岗位包括：税务管理、涉税会计核算、纳税申报、纳税筹划等。 税务管理：主要从事办理税务登记证，领购、使用、保管发票工作； 涉税会计：主要从事建账建制，协调内、外部检查工作； 纳税申报：主要从事纳税申报与缴纳、财产损失、亏损弥补、税收优惠事项报批等工作。 纳税筹划：主要从事税收政策研究、单位相关人员税法培训，为本单位进行纳税筹划等工作。 3.基层税务机关税收管理工作岗位分析 基
3、层税务机关税收管理工作岗位包括：税收管理服务 、税款征收监控、税务稽查、税收法制等。 税收管理服务岗位：主要从事税务登记管理、账证管理、发票管理、申报征收管理、纳税评估等工作； 税收征收监控岗位：主要从事纳税申报、税款征收、欠税管理、税收计会统管理、重点税源管理、税收票证管理等工作； 税务稽查岗位：主要从事税务稽查选案、稽查实施、稽查审理、稽查执行等工作； 税收法制岗位：主要从事违章处理、税收保全、税收强制执行、行政复议、行政应诉、行政赔偿等工作。 （三）税务专业职业能力分析 税务专业能力体系分析表 职业方向 职业岗位
4、 工作任务 专业能力 社会能力 方法能力 税务中介机构 税务代理 1.代办税务登记、增值税一般纳税人资格认定申请 1．能代理纳税人办理税务登记； 2．能代理纳税人申请增值税一般纳税人资格； 3．能代理填制各税种纳税申报表，并运用税收网络申报系统向主管税务机关申报应缴纳的各种税费； 4．能代理纳税人进行涉税经济业务的会计处理； 5．会利用法律武器代理纳税人办理税务行政复议和税务行政诉讼。 1．税企关系协作能力 2．廉洁自律、公正执法能力 3．人际关系协调能力 4．组织协调能力 5．社会服务能力6．独立工作能力 7..分工协作能力 1.知识转化能力 2.
5、知识迁移能力 3.逻辑思维能力 4.制订计划能力 5.控制过程能力 6.工作评价能力 7.创新实践能力 2.办理发票领购手续（不包括增值税发票）、代开增值税专用发票 3.代办纳税和退税、减免税申报 4.代制涉税文书 5.建账建制，办理账务 6.代理税务行政复议、税务行政诉讼 涉税审计 1.纳税审查 1．会运用税务检查的一般方法为纳税人进行纳税准确性自查； 2．能办理税务鉴证业务。 2.企业所得税汇算清缴纳税申报的鉴证 3.企业税前弥补亏损和财产损失的鉴证 税务咨询 税务咨询、税务顾问 能利用现行税收政策，为纳税人制定最优纳税策略。 税收筹划 税收筹划
6、 中小企业 税务管理 税务登记证办理，领购、使用、保管发票 1．能进行税务登记发票领购等业务的办理； 2．会计算各税种应纳税额； 3．会运用税收网络申报系统向主管税务机关申报应缴纳的各种税费； 4．会进行涉税经济业务的会计处理； 5．会运用税收政策，为纳税人经营活动出谋划策，寻求纳税最小化的经营策略。 涉税会计 建账建制，涉税会计核算，协调内、外部检查 纳税申报 纳税申报与缴纳、财产损失报批 纳税筹划 税收政策研究、税法培训、纳税筹划 基层税务机关 管理服务 1.设立登记、扣缴税款登记、变更登记、停、复业登记、注销登记、外出经营报验登记、非正常户处理、证照
7、管理 1．能进行税务登记工作的申请、审批等业务的办理； 2．会依据纳税评估管理规程进行纳税评估分析； 3．能按照国家发票管理办法，进行各种发票的使用和管理； 4．能分析纳税人缴纳税款的情况，进行纳税信用等级评定。 2.账簿管理 3.发票计划管理、发票印制管理、发票调拨和库存管理、发票发售管理、发票使用管理、发票代开管理、发票缴销、核销和流失管理 4.增值税一般纳税人资格认定、增值税一般纳税人资格年审、增值税一般纳税人资格取消、出口货物退（免）税认定管理、社会民政福利企业税收优惠资格认定管理、废旧物资回收经营单位税收优惠资格认定管理、其他税收优惠资格认定或备案管理、居民身份
8、认定管理、委托代征管理 5.预提所得税管理、出口货物退（免）税相关证明管理 6.税务行政许可 7.减免税文书管理、出口货物退（免）税文书管理、核定申报方式文书管理、延期类文书管理、企业所得税税前扣除文书管理、核定类文书管理、不予加收滞纳金文书管理 8.纳税评估 9.日常检查 10.纳税信用等级评定 11.税收征管档案管理 征收监控 1.纳税申报、税款征收 1．会按照国家税收法规及其他相关政策正确计算应缴纳的各种税费； 2．依法履行纳税程序，准确、及时办理纳税申报并缴纳税款； 3．会进行税收收入的统计分析； 4．能管理重点税源。 2.催报催缴管理 3.欠税管理 4
9、税收计划管理 5.税收会计统计管理 6.重点税源管理 7.税收票证管理 税务稽查 税务稽查选案、稽查实施、稽查审理、稽查执行 1．会应用纳税检查的基本方法； 2．能发现常见纳税问题并准确调账； 3．能撰写税务稽查报告。 税收法制 1.税收违法违章处理 会依照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，依法征收税款，维护纳税人合法权益。 2.税收保全 3.税收强制执行 4.税务行政复议 5.税务行政应诉 6.税务行政赔偿 三、招生对象 招收高中毕业生或同等学力者。 四、学制与学历 学制三年。 学历专科。 五、培养目标 为基层税务机关、税务中介机构、
10、中小企业的税收管理服务 、税款征收监控、税务稽查、税收法制、税务代理、涉税审计、税务咨询、纳税筹划、税务管理、涉税会计核算、纳税申报等岗位培养具有相应专业能力，并具备良好职业道德和可持续发展能力，适应社会主义市场经济发展需要，服务地方经济建设的高素质技能型税务专门人才。 六、毕业上岗标准 完成教学计划规定的课程学习，达到基本考核要求，成绩合格，取得毕业证书；达到会计上岗要求，取得相关职业从业资格证书。 七、课程路线与体系 中小企业 素质拓展学习领域 基础学习领域 专业学习领域 税前弥补亏损和财产损失鉴证 领购、使用、保管发票 办理税务登记 纳税申报与缴纳、财产损失
11、报批 税收政策研究、税法培训、纳税筹划 协调内、外部检查 涉税会计核算 建账建制 税务管理 纳税筹划 纳税筹划 税务咨询 税务顾问 企业所得税汇算清缴鉴证 纳税人认定 税务登记代理 代理建账建制 代办税务文书 代理行政复议 代理行政诉讼 涉税审计 税务咨询 税务代理 纳税筹划 纳税申报 涉税会计 职业岗位 典型工作任务 税收计、会、统 出口退税 纳税评估与催缴 票证领购与管理 行动领域 税务登记与认定 理实一体课程 税务管理 征收监控 税收法制 税务稽查 职业面向ng
12、登记管理 账证管理 发票管理 纳税人认定 行政许可 纳税评估 出口退税 日常检查 催报催缴管理与审核 纳税申报受理与审核 税收计会统 重点税源管理与审核 稽查选案 稽查实施 稽查审理 稽查执行 税收违法违章处理 税收保全 税收强制执行 税务行政复议 税务行政应诉 税务行政赔偿 纳税申报 税务文书制作 涉税会计核算 纳税咨询与筹划 税务检查 纳税审查 071101税务职业认知 税务登记与认定 071103税务登记与认定 071104发票管理 071109纳税评估 071111出口退税 071113
13、税收计、会、统 071108征收管理 071115税务文书编写与制作 071112税务检查 071114法律救济 071110纳税筹划 071102会计职业认知 071105涉税会计核算 071106财务管理 岗位仿真实训 顶岗实习 071201税务登记与认定 071202发票领购与管理 071204纳税申报 071205税务检查 071206纳税筹划 071207制作税务文书 税务代理岗位实习 税务管理岗位实习 税务公务员岗位实习 002102毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论 002105心理健康教育 002103形势与政策
14、 002201计算机基础知识应用 002305统计基础知识 002301经济学原理 002304网络数据库应用 002202大学语文 002203经济数学 002204实用英语 002205体育 002101思想道德修养与法律基础 002104马克思主义哲学 校本课程 人文素质课 程 003104终身学习技能 003102团队协作 003103服务礼仪 003105会议管理 003106职业生涯规划 003201中国传统文化 003202山西历史文化 003203晋商文化 00320
15、4艺术欣赏 002206 军事教育与训练 002302财政与金融基础 002306计算工具应用 071107纳税申报 002303经济法 071208税务综合实训 思想政治课 程 专业基础课程 071203建账建制与账务处理 文化基础课程 法律救济 基层税务机关 税务中介机构 003101沟通技巧 八、核心课程基本内容 学习领域课程名称 0711002税务登记与认定 学 期 第二学期 学 时 12课时 职业能力要求 （1）能根据税收相关法律法规规定及时准备相关资料，积极办理税务登记与认定业务；
16、 （2）能熟练办理各种税务登记业务，填制（审核）各种税务登记或认定类表格； （3）能严格执行税务登记证件管理和使用制度； （4）能根据企业提供资料，准确判断企业是否具备申请税务资格认定的能力条件，尽可能减少税收风险； （5）能熟练办理增值税一般纳税人的认定申请、年检，辅导纳税人进行增值税的计算； （6）熟练办理内河和公路运输单位自开票纳税人认定； （7）熟练办理企业所得税优惠资格认定，明辨企业提供资料的真伪。 学习目标 （1）能熟悉税收法律法规； （2）能填制相关税务登记类和税务认定类表格，并对准确性加以审核； （3）能熟练办理各种税务登记和税务认定业务； （4）能准确制
17、作税务登记证件和税务行政许可文书； （5）能根据税收法规，制定并实施税务资料保管办法； （6）能够根据现有资料，利用专业语言进行沟通； （7）熟练操作税收征管软件。 学习内容 （1）税务设立登记业务； （2）税务变更登记业务； （3）扣缴税款登记业务； （4）停业、复业登记业务； （5）税务注销登记业务； （6）外出经营报验登记； （7）税种认定业务； （8）增值税一般纳税人认定业务； （9）货物运输业自开票纳税人资格认定业务； （10）居民身份认定业务； （11）出口货物退免税认定业务； （12）税收优惠资格认定业务。 学习领域课程名称 0
18、71105涉税会计核算 学期 第二学期 学时 102 职业能力要求 （1）能明辨各种经济业务原始单据的正确性、完整性、合理性和合法性； （2）能正确判断各种原始单据所反映的经济业务内容、性质、类型和涉及的税收政策； （3）能按照税收法规计算各种应缴税费，按照企业会计准则确认、计量企业发生的各种经济业务； （4）能按照会计规范正确记录各种经济业务； （5）能正确计算应纳税费，进行会计职业判断； （6）会编制财务报表及纳税申报表； （7）会披露相关报表附注信息并及时披露； （8）能正确处理会计准则与税收法规的差异，协调两者的关系； （9）具有较强的语言表达、会计职业沟通
19、和协调能力； （10）具有团队合作和协作精神； （11）遵循会计职业道德，不作假账，不谋私利； （12）能自主学习会计新知识、新技术等； （13）能通过各种媒体资源查找所需信息； （14）能独立制定项目工作计划并进行实施。 学习目标 （1）熟悉我国现行税收法律、规章、制度； （2）熟悉《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《企业内部控制规范》、《现金管理条例》、《银行支付结算办法》、《中华人民共和国票据法》等会计相关规范的内容； （3）能按照《企业会计准则》、《企业会计制度》的要求规范处理各项会计业务； （4）能规范登记账簿； （5）能规范地进行财产物资的清查与
20、核对工作； （6）能够用正确的专业语言进行沟通； （7）能充分预见各项财产物资在收付、保管过程中可能出现的风险； （8）能总结出各项经济业务核算流程、特点，以自主学习未来新的经济业务的相关内容； （9）能独立获取和利用信息，通过网络等辅助工具分析利用技术资料。 学习内容 （1）存货及购进税额核算； （2）金融资产核算及会计与税法差异的调整； （3）长期股权投资核算及会计与税法差异的调整； （4）固定资产核算及会计与税法差异的调整； （5）无形资产核算及会计与税法差异的调整； （6）投资性房地产核算及会计与税法差异的调整； （7）债权人权益核算； （8）所有者权益核算；
21、 （9）收入核算及会计与税法差异的调整； （10）费用核算； （11）利润核算； （12）财务会计报告编制。 学习领域课程名称 071107纳税申报 学期 第二、三学期 学时 128 职业能力要求 （1）了解税收征管流程，具备办理税务登记、发票领购、纳税申报等简单涉税事项的能力； （2）具有涉税经济业务会计核算的基本技能； （3）具备根据企业的实际经济业务判断其纳税义务涉及税种的能力； （4）具备准确判断企业经济业务所属税种、税目，确定适用税率和计税依据，计算相关税种的应纳税额的能力； （5）具备根据计算的应纳税额及时、准确填报每个税种的纳税申报表及其附
22、列资料的能力； （6）具备熟练操作会计电算化、电子纳税申报等软件的能力； （7）具备通过报纸、杂志和网络等各种媒体资源查找有关税法知识的能力； （8）具备准确分类整理和妥善保管纳税申报过程中形成的各种涉税文书的能力。 学习目标 （1）掌握增值税、消费税、营业税、企业所得税等税种的主要征收制度； （2）会根据各税种征税范围判断企业经济业务形成的纳税义务所涉及的税种； （3）能确定企业纳税义务所属税种的税目、税率和计税依据； （4）能依据税法规定的减免税优惠，判断企业经济业务能享受的优惠政策； （5）能根据企业经济业务发生的具体情况，判断纳税义务发生时间； （6）能准确计算企业
23、当期应纳税额，并作会计处理； （7）会填写相关税种的纳税申报表及附列资料； （8）能根据税法规定选择纳税地点及时办理纳税申报和税款缴纳手续。 学习内容 （1）涉税业务处理程序； （2）增值税计算与申报； （3）消费税计算与申报； （4）营业税计算与申报； （5）资源税计算与申报； （6）土地增值税计算与申报； （7）企业所得税计算与申报； （8）个人所得税计算与扣缴申报； （9）财产税类计算与申报； （10）其他税种计算与申报。 学习领域课程名称 071108税收征收管理 学期 第三学期 学时 36 职业能力要求 （1）能根据各税种
24、规定的纳税期限，积极办理税款的缴纳； （2）能严格审核纳税人报批的延期申报和延期纳税的申请资料； （3）能严格履行税收征收管理，尤其是税款保证措施的各种必要程序； （4）能根据企业经营动向，发现纳税人逃避追缴欠税的动向，并及时采取措施，尽可能减少税收风险； （5）能根据税法的要求，纳税人的实际情况准确选择相应的执法手段； （6）熟悉相关行业的经营实际，尽可能做到准确核定征收； （7）在认真学习税法和参考其他涉税案例，对违反税法的行为给予税收处罚的建议或预测； （8）在与税务机关执法人员交涉中善于发现对方工作中的漏洞，为保护自身合法权益创造有利的条件。 学习目标 （1）能熟悉《
25、中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》税收法律法规； （2）能制作税收征管类文书，并对其合法性加以判断； （3）能熟练办理税款缴纳手续； （4）能根据企业纳税行为，及时做出保证税款足额征收有力措施； （5）能根据税收法规，严格按程序办事，保护自身合法权益； （6）能够根据现有资料，利用专业语言进行沟通； （7）熟练操作税收征管软件。 学习内容 （1）税款征收形式与方法； （2）纳税人合法权益保护； （3）税款征收措施； （4）税收核定制度； （5）欠税管理制度； （6）税收违章处罚； （7）税收票证管理。 学习
26、领域课程名称 071109纳税评估 学期 第 三学期 学时 32 职业能力要求 （1）了解税收征管流程，具备税款征收、管理、稽查工作相互协调与交接的能力； （2）具备经济数学分析能力，建立简单经济数学模型的能力； （3）具备根据企业的实际经济业务判断其纳税义务、税款计算的能力； （4）具有涉税经济业务会计核算的基本技能； （5）具备利用税收征管软件后台数据进行比对分析的能力； （6）具备熟练操作会计电算化、电子纳税申报等软件的能力； （7）具备实地检查的能力； （8）具备制作各种涉税文书的能力； （9）具有较强的语言表达、沟通和协调能力； （10）具有强
27、烈的责任心极使命感，严格自律的职业操守。 学习目标 （1）掌握增值税、企业所得税、资源税、印花税等税种的纳税评估特点及办法； （2）掌握纳税评估对象确定的方法； （3）掌握纳税评估模型的建立方法及审核分析方法； （4）掌握纳税评估约谈举证方式； （5）掌握纳税评估实地核查程序及技巧； （6）掌握纳税评估处理依据及方法； （7）掌握纳税评估结果反馈信息的处理； （8）掌握纳税信用等级评定办法。 学习内容 （1）纳税评估的基本程序； （2）增值税纳税评估模型的应用及评估办法、程序； （3）企业所得税纳税评估指标的建立及评估办法、程序； （4）资源税纳税评估办法及程序
28、 （5）印花税纳税评估办法及程序； （6）纳税信用等级评定办法。 学习领域课程名称 071111纳税筹划 学期 第四学期 学时 68 职业能力要求 （1）具备纳税筹划岗位所应有的税法、税收相关法律的知识储备； （2）具备应用纳税筹划方法、技巧进行纳税筹划的专业方法能力； （3）会分析企业经营环境和业务流程，提供纳税筹划解决方案，规避公司税务风险； （4）会分析财务报表中相关纳税信息和税务支出成本，提供分析报告，为业务部门及公司决策提供税务意见； （5）能解答公司内部有关税务方面的日常咨询； （6）能组织公司内部的纳税
29、知识及筹划培训； （7）能指导公司相关部门纳税筹划及管理工作； （8）能独立制定纳税筹划工作计划，并分步骤进行实施； （9）能触类旁通、及时归纳总结，为变化了的经济业务找到新的筹划思路与方法。 学习目标 （1）能在遵守税法、会计法及税收相关法律法规的前提下，利用相关法律法规的政策引导性与规避性进行纳税筹划； （2）学会纳税筹划的方法、技巧； （3）能够对企业的涉税业务进行分析，判断出纳税业务与不纳税事项，为企业规避税务风险； （4）能够为企业制定纳税方案，并选择最优纳税方案，使企业纳税最少，获利最大； (5)成为税务中介机构人员，能友好地与企业沟通，以优质的服务为企业代理纳税
30、筹划业务； (6)能正确制作代理协议书； (7)能组织公司内部的纳税知识及筹划培训； (8)能独立获取和利用信息，通过网络等辅助工具分析利用技术资料。 学习内容 (1)企业筹资筹划； (2)企业投资筹划； (3)企业采购筹划； (4)企业销售环节筹划； (5)企业成本费用核算筹划； (6)企业利润分配筹划； (7)企业产权重组筹划。 学习领域课程名称 071112税务检查 学期 第四学期 学时 102 职业能力要求 （1）能根据税收相关法律法规规定正确计算相关税费； （2）能根据会计相关知识正确进行会计核算，能熟练编制财务报表和纳税申报表；
31、 （3）能识别原始凭证的真伪，能判断账务处理对错，会进行会计差错更正，会进行账务调整； （4）能根据企业资料，编写税务检查工作底稿，编制税务检查格式文书； （5）会订立税务代理合同； （6）能及时准确传递税务文书。 学习目标 （1）会运用税务稽查软件进行税务稽查选案、实施、审理和执行实务操作； （2）会填制税务稽查、税务代理文书； （3）会运用各种查帐方法进行账务检查； （4）能规范填写税务检查工作底稿，编制税务稽查报告、税务代理审查报告及自查报告； （5）能妥善管理税务检查相关资料； （6）能正确处理国家、企业和个人利益关系； （7）在实施税务检查过程中具有合作协
32、调能力和团队合作精神。 学习内容 （1）增值税检查； （2）消费税检查； （3）营业税检查； （4）城市维护建设税及教育费附加检查； （5）资源税检查； （6）土地增值税检查； （7）其他地方税检查； （8）企业所得税检查； （9）代扣代缴个人所得税检查。 九、教学进度计划 税务 专业教学进度计划表 学习领域 学习领域课程 第一学期 第二学期 第三学期 第四学期 第五学期 第六学期 总课时 A 纯理论课 B （理论+实践）课 C 纯实践课 * 统一考试课程 ○必修课 △选修课 代码
33、 名 称 15周 17周 18周 17周 18周 17周 专 业 学 习 领 域 理实一体课程 071101 税务职业认知 4×15 60 B * ○ 071102 会计职业认知 4×15 60 B * ○ 071103 税务登记与认定 8×1.5 12 B ○ 071104 发票管理 8×1.5 12 B ○ 071105 涉税会计核算 6×17
34、 102 B ○ 071106 财务管理 3×18 54 B ○ 071107 纳税申报 4×14 4×18 128 B ○ 071108 税款征收管理 2×18 36 B ○ 071109 纳税评估 4×8 32 B ○ 071110 出口退税 2×10 20 B ○ 071111 纳税筹划 4×17 68 B ○ 07111
35、2 税务检查 6×17 102 B ○ 071113 税收计划、会计、统计 2×10 20 B ○ 071114 税收法律救济 4×15 60 B ○ 071115 税收文书编写与制作 2×17 34 B ○ 校内 仿真 实训 071201 税务登记与认定 14 14 C ○ 071202 发票领购 14 14 C ○ 0712
36、03 建账和账务处理 50 50 C ○ 071204 纳税申报 50 50 C ○ 071205 税务检查 60 60 C ○ 071206 纳税筹划 50 50 C ○ 071207 制作涉税文书 30 30 C ○ 071208 税务综合实训 30 30 C ○ 顶岗 实习 071301 税务代理岗位实习 840
37、 840 C ○ 071302 企业税务管理岗位实习 071303 税务公务员岗位实习 基础学习领域 思想政治课程 002101 思想道德修养与法律基础 3×15 45 A * ○ 002102 毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论 3×18 54 A * ○ 002103 形势与政策 60 A * ○ 002104 马克思主义哲学 2×15 30 A * ○ 002105 心理健康与教育
38、 24 A * ○ 002106 军事教育与训练 80 80 B * ○ 文化基础课程 002201 计算机基础知识应用 4×17 68 B * ○ 002202 大学语文 3×15 44 A * ○ 002203 经济数学 4×15 3×17 111 A * ○ 002204 实用英语 4×15 4×17 4×18 2×17 234 B * ○ 002205 体育 2×15 2×17
39、 64 B * ○ 专业基础课程 002301 经济学原理 4×17 68 A * ○ 002302 财政与金融认知 3×15 44 B * ○ 002303 经济法 3×17 51 B * ○ 002304 网络数据库应用 3×18 54 B * ○ 002305 统计基础知识 3×18 54 B * ○ 002306 计算工具应用 2×17 34
40、B * ○ 素质拓展学习领域 校本课程 003101 沟通技巧 30 B * △ 003102 团队协作 B * △ 003103 服务礼仪 B * △ 003104 终身学习技能 A * △ 003105 会议管理 B * △ 003106 职业生涯规划 A * △ 人文素质课程 003201 中国传统文化 20 A * △ 003202 山西历史文
41、化 A * △ 003203 晋商文化 A * △ 003204 艺术欣赏 A * △ 合 计 课 时 513 471 448 359 352 840 3117 十、教学实施条件 （一）师资队伍 1.教师任职条件 （1）专任教师 ①有扎实的税收和财务会计理论功底； ②有同行业2年以上工作经验，熟悉税务工作流程； ③能熟练操作税收相关软件； ④有较强的语言表达能力和组织能力； ⑤具有教师资格证书； ⑥具有教师应有的基本素养和
42、职业道德。 （2）兼职教师 ①具有5年以上本专业一线实践工作经历； ②具有中级以上本专业技术职务； ③具有较强的语言表达能力和课堂组织能力； ④具有熟练的税收征管、纳税申报、纳税检查等业务操作技能； ⑤具有丰富的实际工作经验。 2.税务专业师资配置 税务专业工学结合人才培养模式的特点要求教师在教学中能把理论与实践有机结合起来，为此，税务专业通过各种有效途径建立了一支“双师结构”、“双师素质”师资队伍。目前本专业有专职教师10人，兼职教师7人，专兼职教师比例为10：7。聘请的兼职教师具有一定理论基础、丰富实践经验和良好职业道德，是各行业的能手。他们承担校内实训指导和校外实训指导等
43、教学任务。学校对兼职教师实行动态管理，制定兼职教师管理制度，对兼职教师的聘期、任课情况、学生考评结果等建立专门档案进行记录和管理，并根据承担的教学任务及考评结果分级考核确定报酬。 （1）税务专业专任教师配置 税务专业专任教师配置情况一览表 教工号 姓 名 性别 出生年月 专业技术职务 职业资格证书 承担主要课程 01002 申长平 男 1955.2 教授 注册会计师 税务职业认知 01109 张炳君 男 1963.12 教授 税款征收管理 01119 李 瑶 女 1964.03 教授 税务师 税务检查 01111
44、 赵凯 男 1967.10 讲师 会计师 纳税检查 01319 刘慧琴 女 1963.08 教授 注册会计师 税务职业认知 01366 李续智 男 1963.11 教授 纳税申报 01179 康建军 男 1963.11 教授 纳税申报 01113 窦庆菊 女 1962.10 教授 注册会计师 纳税筹划 01120 白金梅 女 1964.03 副教授 纳税筹划 01118 郝宝爱 女 1968.03 副教授 注册税务师 税款征收管理 （2）税务专业兼职教师配置 税务专业兼职教师配置情况一览表
45、 教工号 姓 名 性别 出生年月 工作单位 职业资格或工作职务 承担主要教学任务 03003 李元林 男 1976.09 太原市高新国税局 稽查局副局长 税务检查 03001 李志明 男 1967.01 山西省注册会计师协会 监管部主任 税款征收管理 03002 樊世民 男 1967.09 太原市地税局 流转税处处长 税款征收管理 03004 陈大虎 男 1966.03 万柏林国税局 综合科科长 税务登记与认定、发票管理 03005 郭亚辉 男 1972.05 山西真诚税务师事务所 高级会计师 顶岗实习 030
46、06 翟国强 男 1966.10 山西正航会计师事务所 注册会计师注册税务师 纳税筹划 03007 吕东升 男 1967.08 太原市经济开发区税务局 注册税务师 顶岗实习 税务专业专职教师挂职锻炼一览表 教师姓名 挂职单位 职务 张炳君 太原市国税局经济开发区分局 局长助理 李绪智 太原市杏花岭区国税局 局长助理 康建军 太原市小店区国税局 局长助理 赵 凯 太原市国税局国际事务管理处 处长助理 窦庆菊 太原市高新区国税局 局长业务助理 李 瑶 太原市国税稽查局 局长业务助理 白金梅 太原市迎泽区国税局
47、局长业务助理 郝宝爱 太原市万柏林国税局 局长业务助理 刘慧琴 太原市国税局直属分局 局长助理 （二）实践教学条件 1．校内实训条件 （1）校内实验实训条件要求 ①具有足够数量的校内实训室和实训基地，满足实训工位需求。 ②配备足够数量涉税工作所需的实训工具：如办公设施、文具盒、打印机、扫描仪、计算器、文件柜及各种日用耗材。 ③配备足够数量的实训资料：如各种空白纳税申报表；各种会计处理用空白原始单证、记账凭证、账簿、报表；各种空白税务处理文书；其他相关资料。 ④安装先进的实训软件软件：如税收征管软件；税收计算与相关会计核算软件；纳税筹划软件；税务稽查软件等。 （2
48、校内实训条件配置 税务专业校内实训室实训环境与条件一览表 实训室 名称 实训功能 面积m2 实训人数/次 硬件设备 服务器 PC机（台） 多媒体设施（套） 仿真职业环境（套） 实训软件 综合模拟实训室 税务管理、涉税会计核算、纳税申报、税款征收、税务检查、纳税筹划、税务代理等职业岗位实训；涉税人员培训 312 64 2 65 教师用电脑、投影仪、幻灯机、多媒体声控系统 仿真职业环境家俱、用具、办公设备 凌波多媒体软件 CTAIS征管系统 财税一体化管理软件 广州福斯特税收实务多媒体教学软件 广州福斯特税务稽查多媒体教学软件
49、广州福斯特税收筹划多媒体教学软件 广州福斯特纳税申报多媒体教学软件 税务信息化管理实训室 山西财税印刷厂实训基地 税务管理、涉税会计核算、纳税申报、税务检查、纳税筹划等职业岗位能力培养 1150 25 5 用友会计电算化软件 增值税防伪税控系统 合 计 1462 89 2 70 1 1 9 2.校外实训条件 （1）校外实训条件要求 ①具有足够数量的校外实训基地； ②校外顶岗实习基地应具备相应的实习条件，足够容纳学生，并为学生提供食宿及发放补助； ③配备足够数量的具有丰富实践经验的顶岗实习指导教师。 （2）校外实训基地配置
50、 税务专业校外实训基地配置情况一览表 基地类型 校外实训基地 可提供顶岗实习岗位 税务机关 太原市万柏林国税局 太原市高新区国税局 税务登记 税款征收 税源管理 税务稽查 中介机构 山西真诚税务师事务所 山西中正通税务师事务所 山西中德信税务咨询公司 代理登记 代理记账 代理申报 代理申核 中介鉴定 税收筹划 企业 太原重机煤气设备公司 税务会计 （三）教学资源 1.教学资源要求 教学资源应包括专业标准、课程标准、课程实施方案、教学讲义、教材、教案、习题库、试题库、案例库、电子课件、典型工作任务视频、
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