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1、出纳岗位操作工作流程 司机送件 现场财务交件 公司财务收件 董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门 主办部门 财务管理部 流程名称 现场财务与公司财务单据交接 编修部门 签 发 人 签发日期 5.核对移交单据无误后在移交清单上签字确认 3.次日电话通知司机取件，领件签字确认 2.填写移交清单 1.当日下班前，现场财整理单据，并封包. 开 始 结束 4.公司财务收件 总经理 6..移交清单返回一份司机带回现场财务。 现场财务与公司财务单据交接作业指导书 阶段
2、 节点 工作执行标准 执行工具 现场财务交 件 1 ☆ 单据包括：房款单据，发票，合同 2 ☆ 打印销售明细日报表，pos汇总单 ◇明源系统 pos机 司机送件 3 ☆ 司机取件时，签字确认，以视负责 公司财务收件 4 ☆ 公司财务收件后，需在司机面前拆封核对 5 ☆ 核对无误后接件人需签字确认，并返回一份清单给司机带回现场财务 通知录明源 前期准备 取得放款回单 董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门 主办部门 财务管理部 流程名称 银行按揭收房款 编
3、修部门 签 发 人 签发日期 5.及时取回各银行放款回单 3.分银行进行统计 2.查看头天回款金额 1.每天登陆按揭银行网银 开 始 结束 及时通知现场财务 4.通知现场财务按揭回款情况，提醒录入明源系统并开具发票 总经理 6.将回单交会计做账 银行按揭收房款作业指导书 阶段 节点 工作执行标准 执行工具 前期准备 1 ☆ 登陆各按揭银行网银 ◇ 网银UKEY 2 ☆ 查看头天放款金额 3 ☆ 审核要点：分清楚按揭银行 录入明源 4 ☆ 通知现场财务录入明源系统里（事先设
4、置好的不同科目的银行） ◇明源系统 取得银行放款回单 5 ☆ 分别从不同放款银行取得回单 ◇ 金蝶系统 6 ☆ 将回单交会计做账 通知付款方 前期准备 开具收据 董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门 主办部门 财务管理部 流程名称 收投标保证金 编修部门 签 发 人 签发日期 5.及时取得到账银行收款回单 3.查看款项是否到账 2.登录网银 1.指定收款银行账户 开 始 结束 确定付款方名称、金额、时间 4.通知并与付款方核对到账金额 总经理 6.向
5、付款方开具保证金收据 收投标保证金作业指导书 阶段 节点 工作执行标准 执行工具 前期准备 1 ☆ 指定收款银行账户 ◇ 银行账户、网银UKEY 2 ☆ 登录网银 3 ☆ 审核要点：付款方名称、金额、时间 通知付款方 4 ☆ 通知并与付款方核对到账金额 开具收据 5 ☆ 取得银行收款回单 ◇ 收据 6 ☆ 开具保证金收据 审核 前期准备 付款 董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门 主办部门 财务管理部 流程名称 支
6、付日常报销费用 编修部门 签 发 人 签发日期 5.每周二、四用招行网银集中付款 3.在报销簿上登记 2.送交财务 1.经办人持领导审批的报销单据 开 始 结束 发票、附件必须粘贴规范 4. 审核审批手续是否完整、附件是否齐全、发票是否真实有效 总经理 6.付款后加盖网银付讫章交会计做账 按总经办发布的管理办法执行 支付日常报销费用作业指导书 阶段 节点 工作执行标准 执行工具 前期准备 1 ☆ 经办人送交财务已审批的报销单据 ◇ 费用报销登记簿 2 ☆ 在报销簿上登记
7、 3 ☆ 审核要点：确认发票是否真实有效、附件是否粘贴规范 审核 4 ☆ 审核审批手续是否完整、附件是否齐全、发票是否真实有效 付款 5 ☆ 每周二、四用招行网银集中付款 ◇ 网银UKEY、付讫章 6 ☆ 付款后加盖网银付讫盖交会计做账 审核 前期准备 付款 董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门 主办部门 财务管理部 流程名称 支付工程款 编修部门 签 发 人 签发日期 5.次日付款 3.在报销簿上登记 2.经办人送交财务 1.持已审批的报销单据
8、 开 始 结束 确定发票、附件是否粘贴规范 4. 审核审批手续是否完整、附件是否齐全、发票是否真实有效 总经理 6.付款后加盖网银付讫章交会计做账 与付款银行报途程 支付工程款作业指导书 阶段 节点 工作执行标准 执行工具 前期准备 1 ☆ 经办人送交财务已审批的报销单据 ◇ 费用报销登记簿 2 ☆.在报销簿上登记 3 ☆ 审核要点：确定发票、附件是否粘贴规范 审核 4 ☆ 审核审批手续是否完整、合同、工程进度验收单、付款申请单是否齐全、发票是否真实有效 付款 5 ☆ 与付款
9、银行报途程，次日付款 ◇ 网银UKEY、付讫章 6 ☆ 付款后加盖网银付讫盖交会计做账 审核 前期准备 付款 董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门 主办部门 财务管理部 流程名称 退客户房款 编修部门 签 发 人 签发日期 5.次日付款 3.在报销簿上登记 2.销售顾问送交财务 1.持已审批的退房资料 开 始 结束 需收回已开具的收据或发票 4.审核汇签手续是否完整、退房申请单是否填写正确、身份证及银行卡复印件、解除购房合同等 总经理 6.付款后加盖网银
10、付讫章 撰写退房说明与发票复印件盖公章送交付款银行柜台 汇签审批 退客户房款作业指导书 阶段 节点 工作执行标准 执行工具 前期准备 1 ☆ 销售顾问送交财务已审批的客户退房资料 ◇ 费用报销登记簿 2 ☆ 在报销簿上登记 审核 4 ☆ 审核汇签手续是否完整、退房申请单是否填写正确、身份证及银行卡复印件、解除购房合同等 ☆ 需收回已开具的收据或发票 ☆ 委托收款的客户需提供委托书 付款 5 ☆ 撰写退房说明与发票复印件盖公章送交付款银行柜台，次日付款 ◇ 网银UKEY、付讫章
11、6 ☆ 付款后加盖网银付讫盖 申报 前期准备 划款 董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门 主办部门 财务管理部 流程名称 缴纳税款 编修部门 签 发 人 签发日期 5.申报成功后进行网络划款 2.按会计提供的申报数据录入网上报税系统 1.时间：每月15日之前 开 始 结束 申报前向税务专管员确认税款是否进专户 4. 在地税网上报税系统中按不同税种分别申报 总经理 6.划款成功后打印申报明细按月归档 确保签约银行账户资金充足 3.打印报税数据，交主管会计
12、审核 主管会计审核后签字，请示领导加盖单位公章 缴纳税款作业指导书 阶段 节点 工作执行标准 执行工具 前期准备 1 ☆ 确定报税时间：每月15日之前，如遇国家节假日依次顺延 2 ☆ 与主管会计沟通每月所需申报税种及数据 3 ☆ 审核要点：确定所需申报税种及数据明细的准确性。 申报 4 ☆ 申报数据需要主管会计在打印申报表上，审核签字以及请示领导同意，加盖公章 ☆ 向专管员确认是否进税务专项帐户 申报表，用印程序 划款 5 ☆ 申报划款时确保签约银行账户资金充足 ◇ 税务UKEY 6 ☆
13、 归档 付款 前期准备 开具往来单 董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门 主办部门 财务管理部 流程名称 往来款划转 编修部门 签 发 人 签发日期 5.开具往来单并加盖财务专用章（一式两联，一联给对方单位，一联留存做账） 3.向银行预约途程 2.区分各转款公司 1.收到往来通知 开 始 结束 确认转款金额、时间、途径 4.次日网银或支票付款 总经理 6.及时查看是否到账 确认是否走大额支付 往来款划转作业指导书 阶段 节点
14、 工作执行标准 执行工具 前期准备 1 ☆ 收到往来款通知 ◇ 往来通知、预约银行 2 ☆ 向银行预约途程 3 ☆ 审核要点：区分转款单位、金额、时间、途径 付款 4 ☆ 次日网银或支票付款 ◇ 网银UKEY、支票 开具往来单 5 ☆ 开具往来单并加盖财务专用章（一式两联，一联给对方单位，一联留存做账） ◇往来单、财务章、网银 6 ☆ 及时查看是否到账 薪酬发放 前期准备 复核 董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门 主办部门 财务管理部 流程名称 工资薪金发放
15、 编修部门 签 发 人 签发日期 4、在网银代发系统经办后，工资表上加盖网银付讫章交主管会计复核 1、人力资源部门人员持已审批的工资表送交财务并在报销簿上登记（包括纸质版和电子版） 开 始 结束 区别不同项目公司登记工资薪金 2、插入招商银行网银UKEY付薪金 总经理 5、发放后及时查看到账情况 3、登陆网银系统发放员工薪金并核对纸质版和电子版是否一致 首先导入网银工资表电子版然后选择代发按钮 核对开户行及银行卡号 工资薪金发放作业指导书 阶段 节点 工作执行标准 执行工具 前期准备 1 ☆ 人力资
16、源部人员持已审批的工资表送交财务并在报销簿上进行登记（需纸质版与电子版） ◇ 工资表 2 ☆ 查看OA审批程序是否齐全 ☆ 查看工资表明细是否有主管会计审核签字 3 ☆ 审核要点：区分不同项目工资薪金 ☆ 确认工资卡号都是招行卡 付款 4 ☆ 次日招商银行网上银行发放 ◇ 招商银行UKEY 复核 5 ☆ 在工资表上加盖网银付讫章 ◇网银付讫章、网银 6 ☆ 发放后还需及时查看网银到账情况 付款 前期准备 催收 分管领导 财务管理部 各职能部门 主办部门 财务管理部 流程名称
17、 缴纳五险 编修部门 签 发 人 签发日期 5.按明细表中所属公司分别整理 1人力资源部门人员持已审批的五险单据送交财务 开 始 结束 2. 插入地税UKEY登陆地税网上系统 总经理 6.中城本部交由各个项目公司催收 公司注册地所在税务机关 在中城的报销簿上登记 3.进入社会保险缴纳窗口缴纳 核对已送交的纸质版数据是否与缴纳窗口金额一致 4.及时查看划款是否成功 缴纳五险作业指导书 阶段 节点 工作执行标准 执行工具 前期准备 1 ☆ 人力资源部人员持已审批的五险单据送交财务并在中城公司报销簿上进行登记
18、 ◇ 五险单据 付款 4 ☆ 在公司注册地所属税务机关进行缴纳 ☆ 在地税网上系统里社保缴纳窗口并核对网上窗口缴纳是否与纸质版单据金额一致 ◇ 地税UKEY及网上申报系统 催收 5 ☆ 及时查看划款是否成功 6 ☆ 中城公司本部按明细表所属公司分别进行整理并交由各个项目公司催收 划款复核 前期准备 查看催收 董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门 主办部门 财务管理部 流程名称 缴纳住房公积金 编修部门 签 发 人 签发日期 1. 人力资源部门人员持已审批的公积金单
19、据送交财务 开 始 结束 2. 插入公积金UKEY并登陆公积金网上系统 总经理 5.按明细表中所属公司分别整理 3. 复核人力资源部员工所提交的经办申请 分别在中城和地产的报销簿上登记 审核网上提交的数据与纸质版单据是否一致 4.及时查看划款是否成功 6.中城和地产交由各个项目公司分别催收 中城划款在中信银行支付；地产划款在交通银行支付 缴纳住房公积金作业指导书 阶段 节点 工作执行标准 执行工具 前期准备 1 ☆人力资源部门人员持已审批的公积金单据送交财务 ☆ 审核要点：需分别在中城本部和地产报销登记簿上
20、进行登记 ◇ 公积金单据 划款复核付款 4 ☆ 在公积金网上系统窗口复核人力资源部员工提交的数据并核对网上窗口划款是否与纸质版单据金额一致 ◇ 公积金UKEY及网上缴纳系统 查看催收 5 ☆ 及时查看划款是否成功（中城公司在中信银行；地产划款在交通银行） 6 ☆ 中城本部和地产按明细表所属公司分别进行整理并交由各个项目公司催收 、、、、 支付年金 前期准备 查看催收 董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门 主办部门 财务管理部 流程名称 缴纳企业年金 编修部门 签 发 人
21、 签发日期 1. 人力资源部门人员持已审批的年金单据送交财务 开 始 结束 2. 插入浦发银行年金UKEY并登陆网上系统 总经理 5.按明细表中所属公司分别整理 3. 支付企业年金 在中城公司本部的报销簿上登记 将当月年金金额转账至指定账户 4.及时查看划款是否成功 6.中城本部交由各个项目公司分别催收 4.交送主管会计复核核 缴纳企业年金作业指导书 阶段 节点 工作执行标准 执行工具 前期准备 1 人力资源部门人员持已审批的公积金单据送交财务并在中城公司本部报销登记簿上进行登记 ◇
22、企业年金单据 支付年金 4 ☆企业年金是必须使用浦发银行UKEY进行支付 ☆必须转账至年金指定账户：浦发银行长江金色创富企业年金集合计划受托财产 ◇ 浦发银行UKEY 查看催收 6 ☆ 及时查看划款是否成功 ☆ 中城公司本部按明细表所属公司分别进行整理并交由各个项目公司催收 核对 前期准备 调节 董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门 主办部门 财务管理部 流程名称 银行账户核对 编修部门 签 发 人 签发日期 2.从网银下载电子对账单 1.月初收银行纸质对账
23、单 开 始 结束 区分各家银行账户以及时间段 3. 核对各个银行账户每笔发生额 总经理 5.会计进行账户处理后，再进行银企对账，仍有不平衡编制调节表 4. 若账户银企不平衡通知会计进行账务处理 可能由于未达账项导致银企不平衡 银行账户核对作业指导书 阶段 节点 工作执行标准 执行工具 前期准备 1 ☆会计收取银行纸质对账单 ◇ 银行对账单 2 ☆ 从网银下载电子对账单 3 ☆审核要点：分不同银行账户、时间段 核对 4 ☆会计指导出纳核对各家银行账户每笔发生额 ☆若账户银企不平衡
24、通知会计进行账务处理 调节 5 ☆会计处理后再进行核对，若银企不平衡编制余额调节表进行调节 ◇ 余额调节表 6 ☆有可能由于未达账项而导致银企不平衡，也应编制余额调节表 使用支票 购买支票 管理支票 董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门 主办部门 财务管理部 流程名称 支票管理 编修部门 签 发 人 签发日期 5.若开具正确支票便可以去银行柜台进行划转或支取款项 3.填写购买支票单据 2.带财务章、法人章 1.去开户银行购买支票 开 始 结束 确认不同银行账户、
25、支票类型（转账支票、现金支票 4. 开具支票并在登记簿上登记支票使用明细 总经理 6.若开具错误支票便进行作废处理 确认支票号码、时间、收款方、领用人、金额 在登记簿上进行注明作废 7.每一段时间分银行进行支票盘点 支票管理作业指导书 阶段 节点 工作执行标准 执行工具 购买支票 1 ☆去开户银行购买支票、填写购买单据 ◇ 财务章、法人章 2 ☆ 准备财务章、法人章 3 ☆审核要点：确认银行账户、支票类型 使用支票 4 ☆开具支票并在登记簿上登记支票使用明细 ☆确认支票号码、时间、收款方、领用
26、人、金额 管理支票 5 ☆若开具正确支票便可以去银行柜台进行划转或支取款项 ◇支票 6 ☆若开具错误支票便进行作废处理并在登记簿上进行注明作废 ☆每一段时间分银行进行支票盘点 编制 前期准备 发送 董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门 主办部门 财务管理部 流程名称 编制资金周报 编修部门 签 发 人 签发日期 4.统计一周资金各个方面收入与支出直至平衡 2.分公司登记上周五至本周四每一笔资金收支 1.登陆各个公司各家网银 开 始 结束 3. 分明细
27、编制收支表和公司资金余额表（房款收入类、费用支出类、工程成本类） 总经理 5.发送汇报给资金计划负责人、财务总监、总会计师等人 编制资金周报作业指导书 阶段 节点 工作执行标准 执行工具 前期准备 1 ☆ 登陆各家公司各家网银 ◇ 网银 2 ☆审核要点：分公司记录上周五至本周四每一笔资金收入与支出 编制 3 ☆分明细编制收支表和公司资金余额表（房款收入类、费用支出类、工程成本类） 发送 4 ☆.统计一周资金各个方面收入与支出直至平衡 ◇ EXCEL 5 ☆发送汇报给资金计划负责人、财务总监、总会计师等人
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