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1、企业资产损失（货币资产）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 现金损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）税前扣除申报表》 2 《资产损失专项申报明细表》 3 《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 4 现金保管人确认的现金盘点表（包括倒推至基准日的记录） 5 现金保管人对于短款的说明及相关核准文件 6 对责任人由于管理责任造成损失的责任认定及赔偿情况的说明 7 司法机关出具的相关材料（涉及刑事犯罪的提供） 8 金融机构出具的假币收缴证明（假币被收缴的提供）
2、 9 资产损失的会计处理凭证复印件 受理人： 主管税务机关（受理专用章）： 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（货币资产）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 因金融机构清算而发生的存款类资产损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业
3、资产损失（专项申报）税前扣除申报表》 2 《资产损失专项申报明细表》 3 《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 4 企业存款类资产的原始凭据复印件 5 金融机构破产、清算的法律文件 6 金融机构清算后剩余资产分配情况资料 7 法院或破产清算管理人出具的未完成清算证明（金融机构应清算而未清算超过三年的） 8 资产损失的会计处理凭证复印件 9 受理人： 主管税务机关（受理专用章）：
4、 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（货币资产）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 债务人破产清算所致坏账损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）税前扣除申报表》、《资产损失专项申报明细表》、《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 2 相关事项合同、协议或说明 3 人民法院的破产、清算公告
5、4 债务人破产清算后剩余资产分配的相关证明文 5 企业内部核批文件及有关情况说明 6 资产损失的会计处理凭证复印件 7 8 9 受理人： 主管税务机关（受理专用章）： 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（
6、货币资产）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 债务人死亡，失踪所致坏账损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）税前扣除申报表》、《资产损失专项申报明细表》、《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 2 相关事项合同、协议或说明 3 公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明 4 资产或遗产分配的文件或相关证明文件 5 企业内部核批文件及有关情况说明 6 资产损失的会计处理凭证复印件 7 8 9 受理人：
7、 主管税务机关（受理专用章）： 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（货币资产）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 债务人停止营业所致坏账损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）税前扣除申报表》、《资产损失专项申报明细表》、《企业资产损失（专项申报）税前
8、扣除报送资料清单》 2 相关事项合同、协议或说明 3 工商部门注销、吊销营业执照证明 4 企业内部核批文件及有关情况说明 5 资产损失的会计处理凭证复印件 6 7 8 9 受理人： 主管税务机关（受理专用章）： 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补
9、充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（货币资产）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 企业债务重组所致坏账损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）税前扣除申报表》、《资产损失专项申报明细表》、《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 2 相关事项合同、协议或说明 3 债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明 4 企业内部核批文件及有关情况说明 5 资产损失的会计处理凭证复印件 6 7 8 9
10、 受理人： 主管税务机关（受理专用章）： 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（货币资产）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）税前扣除申
11、报表》、《资产损失专项申报明细表》、《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 2 相关事项合同、协议或说明 3 逾期应收账款的情况说明及专项报告 4 款项催收记录或证明文件 5 企业内部核批文件及有关情况说明 6 资产损失的会计处理凭证复印件 7 8 9 受理人： 主管税务机关（受理专用章）： 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用
12、一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（货币资产）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 逾期一年以上，单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项产生的坏账损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）税前扣除申报表》、《资产损失专项申报明细表》、《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 2 相关事项合同、协议或说明 3 逾期应收账款的情况说明及专项报告 4 款项催收
13、记录或证明文件 5 企业内部核批文件及有关情况说明 6 资产损失的会计处理凭证复印件 7 8 9 受理人： 主管税务机关（受理专用章）： 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（货币资产）税前扣除受理清单 企业名
14、称 专项申报项目 因诉讼案件所致坏账损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）税前扣除申报表》、《资产损失专项申报明细表》、《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 2 相关事项合同、协议或说明 3 人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书 4 引起诉讼事项的情况说明 5 企业内部核批文件及有关情况说明 6 资产损失的会计处理凭证复印件 7 8 9 受理人： 主管税务机关（受
15、理专用章）： 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（货币资产）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 对自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的坏账损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）税前扣除申报表》、《资产损失专项申报明细表》、《企业资产损失（专项申报）税前扣
16、除报送资料清单》 2 相关事项合同、协议或说明 3 债务人受灾情况说明以及债权人放弃债权申明 4 企业内部核批文件及有关情况说明 5 资产损失的会计处理凭证复印件 6 7 8 9 受理人： 主管税务机关（受理专用章）： 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在
17、相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（非货币资产损失）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 存货（工程物资）盘亏损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）税前扣除申报表》 2 《资产损失专项申报明细表》 3 《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 4 盘亏存货（工程物资）计税成本的确定依据 5 存货（工程物资）盘点表 6 存货（工程物资）保管人对于盘亏的情况说明 7 企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件 8 资产损失的会计
18、处理凭证复印件 9 受理人： 主管税务机关（受理专用章）： 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（非货币资产损失）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 存货（工程物资）报废、毁损和变质损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资
19、产损失（专项申报）税前扣除申报表》 2 《资产损失专项申报明细表》 3 《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 4 存货计税成本确定依据（包括相关入库手续、相同相近存货采购发票价格或其他确定依据） 5 企业内部关于存货报废、毁损、变质情况、残值情况说明及审批文件 6 企业内部有关责任认定、责任赔偿说明和内部核批文件，涉及保险索赔的，应当有保险公司理赔情况说明 7 单项或批量金额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等
20、 8 单项或批量金额较小的，应出具内部有关技术部门的技术鉴定证明 9 资产损失的会计处理凭证复印件 受理人： 主管税务机关（受理专用章）： 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（非货币资产损失）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 存货（工程物资
21、被盗损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）税前扣除申报表》 2 《资产损失专项申报明细表》 3 《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 4 存货（工程物资）计税成本确定依据（包括相关入库手续、相同相近存货采购发票价格或其他确定依据） 5 向公安机关的报案记录，公安机关出具的立案、破案和结案的证明、回复 6 涉及责任人的责任认定及赔偿情况说明，涉及保险索赔的，应当有保险公司理赔情况说明 7 资产损失的会计处理凭证复印件 8 9 受理人：
22、 主管税务机关（受理专用章）： 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（非货币资产损失）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 固定资产盘亏、丢失损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）税前扣除申报表》 2 《资产损失专项申报明细表》 3
23、《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 4 固定资产盘点表 5 企业内部有关责任认定和核销资料 6 固定资产的计税基础相关资料 7 固定资产盘亏、丢失情况说明 8 损失金额较大的，应有专业技术鉴定报告或法定资质中介机构出具的专项报告 9 单项或批量金额较小的，应出具内部有关技术部门的技术鉴定证明 10 对资产损失涉及责任人赔偿或保险公司理赔的，企业应出具是否获得责任人赔偿或保险公司理赔的文字说明 11 资产损失的会计处理凭证复印件 受理人： 主管税务机关（受理专用章）：
24、 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（非货币资产损失）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 固定资产报废、毁损损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）税前扣除申报表》 2 《资产损失专项申报明细表》 3 《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 4
25、 固定资产的计税基础相关资料 5 企业内部有关责任认定和核销资料 6 对资产损失涉及责任人赔偿或保险公司理赔的，企业应出具是否获得责任人赔偿或保险公司理赔的文字说明 7 损失金额较大的或自然灾害等不可抗力原因造成固定资产毁损、报废的，应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的鉴证报告 8 单项或批量金额较小的，应出具内部有关技术部门的技术鉴定证明 9 资产损失的会计处理凭证复印件 受理人： 主管税务机关（受理专用章）：
26、 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（非货币资产损失）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 固定资产被盗损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）税前扣除申报表》 2 《资产损失专项申报明细表》 3 《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 4 固定资产的计税基础相关资料 5 向公安机关报案的记录，
27、公安机关立案、破案和结案的证明材料 6 对资产损失涉及责任人赔偿或保险公司理赔的，企业应出具是否获得责任人赔偿或保险公司理赔的文字说明 7 资产损失的会计处理凭证复印件 8 9 受理人： 主管税务机关（受理专用章）： 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。
28、 企业资产损失（非货币资产损失）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 在建工程停建、废弃和报废、拆除损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）税前扣除申报表》 2 《资产损失专项申报明细表》 3 《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 4 工程项目投资账面价值确定依据 5 工程项目停建原因说明及相关材料，包括国家明令停建项目的文件、有关政府部门出具的工程停建、拆除文件 6 因质量原因停建、报废的工程项目和因自然灾害和意外事故停建、报废的工程项目，应出具专业技术鉴定意见
29、 7 对资产损失涉及责任人赔偿或保险公司理赔的，企业应出具是否获得责任人赔偿或保险公司理赔的文字说明 8 资产损失的会计处理凭证复印件 9 受理人： 主管税务机关（受理专用章）： 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（非货币资产损失）税前
30、扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 生产性生物资产盘亏损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）税前扣除申报表》 2 《资产损失专项申报明细表》 3 《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 4 生产性生物资产盘点表 5 生产性生物资产盘亏情况说明 6 生产性生物资产的计税基础相关资料 7 生产性生物资产损失金额较大的，企业应有专业技术鉴定意见 8 对资产损失涉及责任人赔偿或保险公司理赔的，企业应出具是否获得责任人赔偿或保险公司理赔的文字说明 9 资产损失的会计
31、处理凭证复印件 受理人： 主管税务机关（受理专用章）： 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（非货币资产损失）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 存货（工程物资）盘亏损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）税前扣除申报表
32、》 2 《资产损失专项申报明细表》 3 《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 4 企业生产性生物资产森林病虫害、疫情、死亡情况说明及内部核批文件 5 单项或批量金额较大的生产性生物资产森林病虫害、疫情、死亡，企业应逐项作出专项说明，并出具专业技术鉴定部门的鉴定报告 6 因不可抗力原因造成生产性生物资产森林病虫害、疫情、死亡，应当有相关职能部门出具的鉴定报告，如林业部门出具的森林病虫害证明、卫生防疫部门出具的疫情证明、消防部门出具的受灾证明，公安部门出具的事故现场处理报告等 7 涉及保险索赔的，应当有保险公司理赔情况说明
33、 8 资产损失的会计处理凭证复印件 9 受理人： 主管税务机关（受理专用章）： 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（非货币资产损失）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 生产性生物资产因被盗伐、被盗、丢失而产生的损失 序号 报送资料名
34、称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）税前扣除申报表》 2 《资产损失专项申报明细表》 3 《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 4 生产性生物资产被盗后向公安机关的报案记录，公安机关出具的立案、破案和结案的证明、回复 5 涉及责任人的责任认定及赔偿情况说明，涉及保险索赔的，应当有保险公司理赔情况说明 6 资产损失的会计处理凭证复印件 7 8 9 受理人： 主管税务机关（受理专用章）：
35、 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（非货币资产损失）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 未能按期赎回抵押资产的损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）税前扣除申报表》 2 《资产损失专项申报明细表》 3 《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 4 抵押合同或协议书 5
36、拍卖或变卖证明、清单 6 资产损失的会计处理凭证复印件 7 8 9 受理人： 主管税务机关（受理专用章）： 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（非货币资产损失）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目
37、被其他新技术所代替或已经超过法律保护期限，已经丧失使用价值和转让价值，尚未摊销的无形资产损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）税前扣除申报表》 2 《资产损失专项申报明细表》 3 《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 4 企业内部核批文件及有关情况说明 5 技术鉴定意见和企业法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实无形资产已无使用价值或转让价值的书面申明 6 无形资产的法律保护期限证明文件 7 资产损失的会计处理凭证复印件 8 9 受
38、理人： 主管税务机关（受理专用章）： 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（债权投资损失）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 因债务人和担保人破产、关闭、解散、撤销，债务人失踪、死亡而无法收回的的债权投资产生的损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）
39、税前扣除申报表》 2 《企业资产损失明细申报表》 3 《企业资产损失税前扣除报送资料清单》 4 债权的原始凭证、合同或协议 5 借款人或者被投资企业资料 6 资产清偿证明或者遗产清偿证明 7 对借款人（持卡人）和担保人具体追收过程及其证明，抵押物（质押物）处置情况，核销的理由，对责任人进行处理的有关文件等（金融企业填报） 8 债务人和担保人破产、关闭、解散证明、撤销文件、工商行政管理部门注销证明或查询证明以及追索记录（无法出具资产清偿证明或者遗产清偿证明，且债务人和担保人破产、关闭、解散、撤销，债务人失踪、死亡超过三年以上
40、的，或债权投资（包括信用卡透支和助学贷款）余额在三百万元以下的） 9 法院关于借款人死亡或失踪的宣告；或公安部门、医院出具的借款人死亡证明；或司法部门出具的借款人丧失完全民事行为能力的证明；或县级以上医院出具的借款人丧失劳动能力的证明；对助学贷款抵押物（质押物）处置和对担保人追索的情况（金融企业核销助学贷款呆账） 10 债务人和担保人破产、关闭、解散、撤销，债务人失踪、死亡的证明。 11 资产损失的会计处理凭证复印件 受理人： 主管税务机关（受理专用章）：
41、 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（债权投资）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 因债务人遭受重大自然灾害或意外事故无法收回的债权投资而产生的损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）税前扣除申报表》 2 《企业资产损失明细申报表》 3 《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 4 债权的原始凭证、合同或协
42、议 5 债务人遭受重大自然灾害或意外事故证明、保险赔偿证明、资产清偿证明； 6 资产损失的会计处理凭证复印件 7 8 9 受理人： 主管税务机关（受理专用章）： 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资
43、产损失（债权投资）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 因债务人承担法律责任而无法收回债权投资产生的损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）税前扣除申报表》 2 《企业资产损失明细申报表》 3 《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 4 债权投资的原始凭证、合同或协议 5 法院裁定证明、强制执行证明和资产清偿证明 6 资产损失的会计处理凭证复印件 7 债务人基本情况，债权人损失内部核销资料 8 9
44、 受理人： 主管税务机关（受理专用章）： 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（债权投资）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 因债务人和担保人不能偿还到期债务，企业诉诸法律（受理）无法收回的债权投资而发生的损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）
45、税前扣除申报表》 2 《企业资产损失明细申报表》 3 《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 4 债权投资的原始凭证、合同或协议 5 法院驳回起诉的证明，或裁定免除债务人责任的判决书、裁定书或民事调解书；因权利凭证遗失无法诉诸法律的，提交台账、贷款审批单等旁证材料、法律事务部门出具的法律意见书；因丧失诉讼时效无法诉诸法律的，提交法律事务部门出具的法律意见书。 6 资产损失的会计处理凭证复印件 7 债务人基本情况，债权人损失内部核销资料 8 法院裁定书，强制执行文书回执，和解协议 9 追索记录
46、 受理人： 主管税务机关（受理专用章）： 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（债权投资）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 因债务人和担保人不能偿还到期债务，企业诉诸法律（驳回）而无法收回的债权投资发生的损失 序号 报送资料名称 备注
47、 1 《企业资产损失（专项申报）税前扣除申报表》 2 《企业资产损失明细申报表》 3 《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 4 债权投资的原始凭证、合同或协议 5 法院驳回起诉的证明或法院不予受理或不予支持证明 6 资产损失的会计处理凭证复印件 7 债务人基本情况，债权人损失内部核销资料 8 仲裁机构裁决免除债务人责任的文书 9 债务人和担保人不能偿还到期债务的证明 受理人： 主管税务机关（受理专用章）：
48、 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（债权投资）税前扣除受理清单 企业名称 专项申报项目 委托贷款 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）税前扣除申报表》 2 《企业资产损失明细申报表》 3 《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 4 委托贷款的原始凭证、合同或协议
49、 5 债务人和担保人不能偿还到期债务的证明 6 7 8 9 受理人： 主管税务机关（受理专用章）： 年 月 日 说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“√”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。 企业资产损失（股权性投资）税前扣除受理清单 企业名称 专
50、项申报项目 被投资方依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照所形成的股权性投资损失 序号 报送资料名称 备注 1 《企业资产损失（专项申报）税前扣除申报表》 2 《资产损失专项申报明细表》 3 《企业资产损失（专项申报）税前扣除报送资料清单》 4 股权投资计税基础证明材料 5 被投资企业破产公告、破产清偿文件 6 企业法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实有关投资损失的书面申明 7 工商行政管理部门注销、吊销被投资单位营业执照文件 8 政府有关部门对被投资单位的行政处理决定文
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