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内部控制与企业风险作业三.docx

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内部控制与企业风险作业三.docx

1、作业三一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）V 1. 风险管理的第一步是（）。 A. 风险识别 B. 风险衡量 C. 风险评价 D. 风险应对满分：4 分 2. “可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（）。 A. 事前 B. 事中 C. 事后 D. 全程满分：4 分 3. 货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（）。 A. 一支笔模式 B. 分级审批 C. 多重审批 D. 混合审批满分：4 分 4. 货币资金收

2、付的授权批准模式中容易造成腐败的是（）。 A. 一支笔模式 B. 分级审批 C. 多重审批 D. 混合审批满分：4 分 5. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（）。 A. 消极式函证 B. 否定式函证 C. 肯定式函证 D. 以上都不对满分：4 分二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。） V 1. 按授权的性质，授权的种类包括（）。 A. 一般授权 B. 特别授权 C. 普通控制 D. 风险控制满分：4 分 2. 损失发生后的风险管理目标包括（）。 A. 维持企业

3、的生存 B. 生产能力的保持和利润计划的实现 C. 保持企业的服务能力 D. 履行社会责任 E. 降低损失成本满分：4 分 3. 损失发生前的风险管理目标包括（）。 A. 减轻和消除精神压力 B. 生产能力的保持和利润计划的实现 C. 保持企业的服务能力 D. 履行社会责任 E. 降低损失成本满分：4 分 4. 内部控制整体框架包括的要素有（）。 A. 控制环境 B. 风险评估 C. 控制活动 D. 信息与沟通 E. 监督满分：4 分 5. 全面预算控制的方法有（）。 A. 授权控制

4、B. 审核控制 C. 调整控制 D. 程序控制 E. 要素控制满分：4 分 6. 内部审计对内部控制的评价内容包括（）。 A. 评价内部控制制度的合法性 B. 评价内部控制制度的健全性 C. 评价内部控制制度的有效性 D. 评价内部控制制度的重要性 E. 评价内部控制制度的及时性满分：4 分 7. 全面预算包括（）。 A. 财务预算 B. 业务预算 C. 资本预算 D. 经营预算 E. 非财务预算满分：4 分 8. 风险管理的目标包括（）。 A. 战略目标 B. 经营目标 C. 报告目

5、标 D. 合规目标 E. 战术目标满分：4 分 9. 企业常见的风险控制项目包括（）。 A. 信用风险控制 B. 投资风险控制 C. 筹资风险控制 D. 法律风险控制 E. 信息风险控制满分：4 分 10. 对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（）。 A. 客户的合法性 B. 银行对客户的信誉评估 C. 对客户销售款的回笼天数 D. 客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况 E. 客户与其他供应商的业务往来情况。满分：4 分 11. 出纳岗位的设置包括（）。 A. 一人一岗 B.

6、一人多岗 C. 一岗多人 D. 以上都不对满分：4 分 12. 风险衡量的指标是（）。 A. 损失概率 B. 损失大小 C. 损失范围 D. 损失程度 E. 损失幅度满分：4 分 13. 财产清查制度的主要内容应当包括（）。 A. 财产清查的范围 B. 财产清查的时间 C. 财产清查的组织领导 D. 清查的步骤 E. 财产清查的方法满分：4 分 14. 全面预算管理的另一层意思是指（）。 A. 全方面的 B. 全企业的 C. 全员的 D. 全过程的 E. 全方位的满分

7、4 分 15. 根据风险的性质不同，可将其划分为（）。 A. 静态风险 B. 动态风险 C. 纯粹风险 D. 投机风险 E. 系统风险满分：4 分 16. 授权审批制度包括（）。 A. 支付申请 B. 支付审批 C. 支付复核 D. 办理支付 E. 支付评价满分：4 分 17. 批准的原则包括（）。 A. 不得越权审批 B. 审批应有根据 C. 可以越权满分：4 分 18. 货币资金内部控制的要求包括（）。 A. 职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学

8、合理 B. 现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效 C. 现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行 D. 与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录 E. 银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效满分：4 分 19. COSO框架报告认为风险管理的步骤包括（）。 A. 风险的确定 B. 风险评估 C. 转移风险的管理 D. 风险的应对 E. 风险的规避满分：4 分 20. 企业风险管理大致分为（）。 A. 以安全与保险为特征的风险管理 B. 以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理 C. 以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理满分：4 分