财务出纳工作文档.docx

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主要业务：
1、提取现金：填写好现金支票并加盖财务章、法人章、携带本人身份证
2、现金存款：填写现金解款单
3、转帐：填写转帐支票并加盖财务章、法人章，再填写进帐单、带本人身份证（同城范围内的单位间结算、本单位发放工资、都使用转帐支票）
4、电汇：填写电汇凭证，加盖财务章、法人章、带本人身份证（异地间单位结算使用电汇转帐）
5、其他还有本票、汇票的申请，带着财务章，法人章，本人身份证，到银行业务窗口填写单据就可以了。
6、经常到回单箱领取银行业务回单、对帐单并及时入帐
以上是出纳到银行最常办理的业务，希望对你有所帮助！

向帐户上存现金时要填写《现金缴款单》。
而收到支票、汇票和本票时填写进账单。

这属于货币资金倒库业务，即将单位现金存入银行业务，应编制现金付款凭证（不再编制银行收款业务）。根据“现金缴款单（回单）”，分录如下：借：银行存款（银行存款增加），贷：现金（库存现金减少）。

有一张银行现金解款单老板说要做往来帐
借：现金（登入现金日记账）
贷：其他应付款——某单位 （登入其他往来账，即在三栏式明细账设置其他应付款账目记入便可以了）

如果是支付的租金，会计分录：
借：管理费用（或营业费用）--租金
贷：银行存款等

如果是收到的租金，会计分录：
借：银行存款等
贷：其他业务收入

如存银行则再：借：银行存款
贷：现金
我们公司一周拿到营业执照。以前的房屋租金都是老板以个人名义掏钱租的，现在他想把他划成公司的费用
比如以前老板花了3000元付房租，可以做
首先做费用
借：管理费用 3000
贷：其它应付款 3000

把钱拿给老板后
借：其它应付款 3000
贷：银行存款 3000

其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款以外的其他各种应收、暂付款项。包括：
1.应收的各种赔款、罚款
2.应收出租包装物的押金
3.应向职工收取的各种垫付款项
4.备用金（向企业各职能科室、车间等拨出的备用金）

5.存出保证金，如租入包装物支付的押金
6.预付账款转入
7.其他各种应收、暂付款项
如职工临时借款，收取的押金，预收的定金等。
出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。货币资金核算包括：办理现金收付；办理银行结算，规范使用支票；登记日记账，保证日清月结；保管库存现金和有价证券；复核收人凭证，办理销售核算；保管有关印章。往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度；核算其他往来款项，防止坏账损失。工资核算包括：执行工资计划，监督工资使用；核算工资单据，发放工资奖金

比如：存现金:去银行大堂经理处领取（现金缴款单），免费的。
转账给其他公司，用电汇单（这个单据是在银行窗口购买的，一式三联）需要盖财务章；
提现：拿一张支票以及盖上财务章及身份证原件,填写支票时注意日期以及大小写金额；要了解自己账上余额多少，不同的银行对提现的金额都有不同的限制.

收到支票，填写进账单；这个也可在大堂经理处领取，免费。但一般情况下公司购买的，在银行窗口；注意支票的背面盖上财务章。

出纳的工作就是保管好钱,所以,去银行无非存钱和取钱.
存钱:<现金缴款单>
转账:<进账单>
取钱就去取了,但是不同的银行对取钱的金额都有不同的限制.你在这个银行公司户的时候要问清楚他们的一些规定,叫银行给一份资料给你.凡是有客户要在我行开户的,我都会给一份详细的清单给他的.
然后经常去银行,还要去取银行办了你公司业务给务给的回单.我们银行是有电子回单箱的,但有的银行还是去柜员那儿取.你问一下他们不要紧的,我这里就经常有人来资询.

需要填写进账单的情况 1、收到别人转账支票 2、承兑汇票到期托收承付 3、收到银行汇票
现金出纳的话需要填写现金缴款单，是用于收到现金存入你单位对公账户的情况。
另，电汇的话是要填写电汇凭证的，当然这是你们单位应该早就买好了，在自己单位填完拿到银行对公柜台就行。

如果是现金缴存，就填现金缴款单。
取现金，可填现金支票
转帐可填转帐支票
如果是公司帐户办理汇票到对方公司房头，就填写汇票申请书，
如果是办理电汇，可填电汇申请书，有的行电汇和汇票申请、本票申请是一张单子上的。
办银行承兑汇票还要先缴存保证金再填申请书。 根本不同的业务，填写不同的单子，慢慢来，一切就都会知道了。希望我的提意能够对你有一定的帮助

1.手续费单据 买支票，代开工资
2.进账单 存转账支票
3.现金存款单 存现金
4.外省汇款时 电汇单子 手续费单子

另外银行会让经办人 办一张 结算证

我们公司为员工租单元房用作宿舍，每月向员工收取一定的租金，但向员工收取的钱少于我们支付的租金，租期是一年，请问这笔分录怎么做?
可以举个例子来说明：比如租金费用是150元，向员工收取的款项为70元，则相关会计处理为：
(1)支付租金时：
借：应付职工薪酬　　　　　　　　　　　80
 其他应收款　　　　　　　　　　　　70
贷：银行存款 　　　　　　　　　　　　150
(2)向职工收取时：
借：库存现金等　　　　　　　　　　　70
贷：其他应收款　　　　　　　　　　　　70
(3)根据职工提供服务的受益对象分配：
借：相关的成本费用科目　　　　　　　80
贷：应付职工薪酬 　　　　　　　　　　　　80

在预付房租时计入“其他应收款”科目，分录如下
借：其他应收款----预付房租
贷：银行存款按受益期限均匀摊销
借：管理费用---租赁费
贷：其他应收款---预付房租
长期待摊费用 科目已经废止了，也可以一次性摊销处理借：管理费用---租赁费 贷：银行存款
现在没有待摊费用这个科目，可以这样做
借：预付帐款
贷：现金（银行存款）
每月摊销时
借：管理费用
贷：预付帐款

现金支票填写样本

现金支票和转账支票的填写:
1、出票的日期(大写)：数字规定必须大写，数字大写的写法是零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。
　　例如：2002年1月1日：贰零零贰年零壹月零壹日
　　捌月前零字可写也可不写，伍日前零字必写。
　　2010年4月15日：贰零壹零年零肆月壹拾伍日
　　(1)壹月贰月前零字必写，叁月至玖月前零字可写可不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月(前面多写了“零”字也认可，如零壹拾月)。
　　(2)壹日至玖日前零字必写，拾日至拾玖日必须写成壹拾日及壹拾X日(前面多写了“零”字也认可，如零壹拾伍日，下同)，贰拾日至贰拾玖日必须写成贰拾日及贰拾X日，叁拾日至叁拾壹日必须写成叁拾日及叁拾壹日。
2、付款行名称、出票人帐号：即为本单位开户银行名称及银行帐号（帐号是小写的阿拉伯数字）如上图所示：付款行名称:农行科技城分理处 出票人帐号：32409102980102089。
3、收款人：
　　(1)、现金支票收款人可以写为本单位名称，这时现金支票背面“被背书人”栏内加盖本单位的财务专用章和法人章，之后收款人可凭现金支票直接到开户的银行领取现金。(有部分银行各营业点联网的可到联网营业点直接取款，具 体的要看联网覆盖范围而定)。
　　(2)、现金支票收款人可写为收款人个人姓名，此时现金支票背面不盖任何章，收款人在现金支票背面填上身份证号码和发证机关名称，凭身份证和现金支票签字领款。
　　(3)、转帐支票收款人应填写为对方单位名称。转帐支票背面本单位不盖章。收款单位取得转帐支票后，在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章，填写好银行进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。
4、人民币(大写)：大写数字的写法是：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、亿、万、仟、佰、拾。
　　支票填写样式和格式需要注意的：“万”字不带单人旁。
　　例如：(1)、279，546.26 贰拾柒万玖仟伍佰肆拾陆元贰角陆分。
　　(2)、7，560.31 柒仟伍佰陆拾元零叁角壹分
　　此时 “陆拾元零叁角壹分”“零”字可写可不写.
　　(3)、532.00 伍佰叁拾贰元正
　　“正”写为“整”字也可以。不能写为“零角零分”
　　(4)、425.03 肆佰贰拾伍元零叁分
　　(5)、325.20 叁佰贰拾伍元贰角。
　　角字后面可加“正“字，但不能写“零分”，比较特殊。正字可以写成整字两个都可以！
5、用途：
　　(1) 现金支票有一定限制，一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。
　　(2) 转帐支票没有具体规定，可填写如“货款”、“代理费”等等。
6、人民币小写：最高金额的前一位空白格用“￥”字头打掉，数字填写要求完整清楚。
7、盖章：
支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰可见，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。反面盖章与否见“2、收款人”。
8、支票常识：
(1)、支票正面不能有涂改痕迹，否则本支票作废。
　　(2)、受票人如果发现支票填写不全，可以补记，但不能涂改。
(3)、本支票付款期限十天就是说从你支票开票日开始到第10天这段时间你要到银行柜台转账或者支取现金！如果超过了10天就无效！

挂账就是根据发生的实际业务没有适当的科目入账或者是未取得合法有效的票据不能正常入账而将其暂时挂到别的科目的一种处理方法

挂账是指暂时无法处理的账目,大致有两种情况,一是无法确定该入哪个科目二是当时没有时间处理的账目

冲账、挂账是什么意思？冲账、挂帐时分录如何作？

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专家回答:
一、冲销：是红字更正法又称红字冲消法，是用红字冲消或冲减原始记录数，以更正
或调整账簿记录的一种方法。具体做法分为两种情况：
1、记帐所依据的记帐凭证中应借应贷的方向、科目或金额有错误，导致帐薄记录错误。
例：车间生产乙产品领用钢材3500元，编制分录时
借：制造费用3500
贷：原材料--钢材3500
会计人员审核时，没有发现错误并登记入帐。后发现会计科目错误，更正如下：
（1）先用红字填写一张与原错误凭证一样的记帐凭证，在摘要栏注明：冲销某年某月末日第几号凭证。
借：制造费用3500（红字） 贷：原材料--钢材3500（红字）
（2）同时用蓝字填制一张正确的记帐凭证
借：生产成本--乙产品3500 贷：原材料--钢材3500

2、记帐依据的会计凭证的金额有错误，并且错误金额大于应记金额，导致帐薄金额多记，而会计科目及记帐方向均无错误。
例：6月10日购办公用品200元
借：管理费用--办公费200
贷：现金200
并据以登记入帐，6月30日发现错误，多记50元。更正如下：
借：管理费用--办公费50（红字）
贷：现金50（红字）