2024年银行从业资格考试公共基础重点.doc

银行从业资格考试__公共基础重点.txt　　　　　-你脚踏俩只船,你划得真漂亮。- 每个说不想恋爱的人 心里都装着一个不也许的人。我心疼每一个不愉快却仍然在笑的孩子。(有无那么一个人，看透我在隐身，懂得我在等人。 本文由ialwaysforget贡献
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经济环境
宏观经济运行
1.宏观经济发展四大目标及其衡量指标 宏观经济发展四大目标及其衡量指标
宏观经济 发展目标 衡量指标 指标释义
GDP：本国居民和外国居民在一定期期内所生产的、以市场价格 经济增加 国内生产总值 表示的产品和劳务总值。辨别国内生产（常住居民生产）和国外 生产。 指劳动力人口（年龄在 16 岁以上具备劳动能力的人的全体）中 充足就业 失业率 失业人数所占的百分比。我国公布的是城镇登记失业率（依照在 本地就业服务机构进行求职登记的人数统计城镇失业人数）。 常用指标有消费者物价指数（使用最多）、生产者物价指数、国 物价稳定 通货膨胀率 内生产总值物价平减指数（按当年不变价格计算的国内生产总值 与基年的比率）。 包括常常项目（反应一国的贸易和劳务往来情况，是最具综合性 国际收支 的对外贸易指标）和资本项目（集中反应一国同国外资金往来的 情况，反应一国利用外资和偿还本金的执行情况）。
国际收支 平衡
2. 经济周期
经济周期亦称经济循环或商业循环， 是指经济处在生产和在生产过程中周期性出现的经 济扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复的一个现象。 经济周期一般分为四个阶段：繁荣、衰退、萧条和复苏。 经济波动的周期性会在很大程度上决定商业银行的经营情况。
经济结构
经济结构对商业银行既有直接影响，也有间接影响。从间接的角度来看，经济结构会通 过影响一国国民经济的增加速度、 增加质量和可连续性来影响商业银行。 从直接的角度来看， 经济结构会直接影响社会经济主体对商业银行服务的需求， 从而在一定程度上决定商业银行 的经营特性。
1.产业结构 产业结构
第一产业是指农、林、牧、渔业;第二产业是指采矿业，制造业，电力、燃气及水的生 产和供应业，建筑业;第三产业是指除第一产业、第二产业以外的其他行业。 第三产业在国民经济中所占比重较低， 是我国商业银行中间业务在银行业务中占比低的 重要原因。
2.消费投资结构 消费投资结构
从支出角度来看，GDP 由消费、投资和净出口三大部分组成。其中，消费包括私人消 费和政府消费两部分;投资也称为资本形成，包括固定资本形成 (其中含房地产和非房地产 投资)和存货增加两部分;净出口是出口额减去进口额形成的差额。这里需要注意的是，私人 购置住房的支出，包括在投资的固定资本形成中，不包括在私人消费之中。 在中国，推进整个经济增加的重要力量是投资，而私人消费对经济增加的贡献较小，这 在很大程度上决定了我国商业银行的重要业务对象是企业，业务结构是批发业务的结构。
经济全球化
1.经济全球化的定义 经济全球化的定义
经济全球化是指商品、服务、生产要素与信息跨国界流动的规模与形式不停增加，通过 国际分工， 在世界市场范围内提升资源配备的效率， 从而使各国间经济的相互依赖程度日益 加深的趋势。 2.经济全球化和金融全球化的关系及其对银行的影响 经济全球化以及由此导致的金融全球化， 必然引起为经济发展服务的银行的全球化 并 由此对银行带来巨大影响。 存款业务 1.个人存款业务 个人存款业务 个人存款又叫储蓄存款。 办理储蓄业务，应当遵照“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的标准(18 字标准)
自 年 4 月 1 日起，个人在金融机构开立个人存款账户时，实行实名制。 (1)活期存款的重要要求 活期存款是指不要求存款期限，客户能够随时存取的存款。 客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设 备随时存取现金。 活期存款一般 1 元起存，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。 ①计息金额 存款的计息起点为元， 元如下角分不计利息。 利息金额算至分位， 分如下尾数四舍五入。 分段计息算至厘位， 共计利息后分如下四舍五入。 除活期存款在每季结息日时将利息计入本 金作为下季的本金计算复利外，其他存款无论存期多长，一律不计复利。 ②计息时间 从 年 9 月 21 日起， 我国对活期存款实行按季度结息， 每季度末月的 20 日为结息 日，次日付息。 ③计息方式 除年按 360、按月 30 天计息期外，也可按实际天数计算利息，即每年为 365 天(闰年为 366 天)，每个月为当月公历的实际天数。 中国人民银行将计结息方式选择权下放到银行， 意味着对于同一存款种类， 各家银行之 间将会出现计息方式的差异，从而使储户的最后利息收入并不相同。 人民币存款计息的通用公式： 利息=本金×利率(年或月或日)×时间(年或月或日) 人民币存款利率的换算公式： 日利率(‰0)=年利率(%)÷360，月利率(‰)=年利率(%)÷12 积数计息法：按实际天数每日累计帐户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。目前， 各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。 计算公式为：利息=累计计息积数×日利率 逐笔计息法：按预先确定的计息公式逐笔计算利息。目前，各家银行多使用逐笔计息法 计算整存整取定期存款利息。
计息期为整年(月)的，计息公式为： 利息=本金×年(月)数×年(月)利率 计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为： 利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率 年银行从业资格考试《公共基础知识》重要考点：贷款业务 年银行从业资格考试《公共基础知识》重要考点： 1.贷款业务概述 贷款业务概述 基本概念 贷款是指经同意能够经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限 还本付息的货币资金。贷款是银行最重要的资产，是银行最重要的资金利用。 业务分类 按照客户类型可划分为个人贷款和企业贷款;按照贷款期限可划分短期贷款和中长期贷 款;按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。 贷款基准利率 年 10 月 29 日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金融机构上 浮贷款利率。 我国银行信贷管理 我国银行信贷管理一般实行集中授权管理(自上而下分派放贷权利)、 统一授信管理(控制 融资总量及不一样行业不一样企业的融资额度)、 审贷分离、 分级审批、 贷款管理责任制相结合。 我国自 年开始全面实行贷款五级分类法，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、 损失五类，其中后三类称为“不良贷款”。 2.个人贷款业务 个人贷款业务 我国针对个人的贷款业务重要有个人住房贷款、个人消费贷款、个人信用卡透支、个人 经营贷款等。 (1)个人住房贷款：个人贷款中最重要的组成部分。 个人住房贷款是银行向购置、建造、大修各类型住房的自然人发放的贷款。
个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款、个人住房 转让贷款(转按揭贷款)、个人住房最高额抵押贷款。 (2)个人消费贷款 个人汽车贷款： 个人汽车贷款 助学贷款：国家助学贷款和一般商业性助学贷款 个人消费额度贷款 个人住房装修贷款 个人耐用消费品贷款 个****利质押贷款 (3)个人经营贷款 (4)个人信用卡透支 3 企业贷款业务 (1)流动资金贷款 流动资金贷款 流动资金贷款是为了填补企业流动资产循环中所出现的现金缺口、 满足企业生产经营过 程中暂时性、季节性的资金需求，或企业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求， 确保生产经营活动的正常进行而发放的贷款。 按照期限分类： 暂时流动资金贷款：3 个月以内 短期流动资金贷款3 个月-1 年 中期流动资金贷款：1-3 年 按照贷款方式分类： 流动资金整贷整偿贷款 流动资金整贷零偿贷款 流动资金循环贷款
法人账户透支 (2)固定资产贷款 固定资产贷款 又称项目贷款， 是为填补企业固定资产循环中所出现的资金缺口， 用于企业新建、 扩建、 改造、购置固定资产投资项目标贷款。 项目贷款重要有：基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款。 (3)房地产贷款 房地产贷款 房地产开发贷款：住房开发贷款、商业用房开发贷款 土地储备贷款 商业用房贷款：法人商业用房按揭贷款、商业用房抵押贷款、个人商业用房贷款 年银行从业资格考试《公共基础知识》重要考点：债券投资业务 年银行从业资格考试《公共基础知识》重要考点： (1)债券投资的目标 债券投资的目标 商业银行债券投资的目标，重要是平衡流动性和盈利性，并减少资产组合的风险、提升 资本充足率。 (2)债券的投资对象 债券的投资对象 ①国债 我国国债无论期限长短，统称为国库券。国债包括凭证式国债和记账式国债两种，有交 易所和银行间债券交易市场两个发行及流通渠道。 ②金融债券 政策性金融债券，即由国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行三家政策性 银行发行的债券;商业银行债券，包括商业银行一般债券、次级债券、可转换债券、混合资 本债券等;其他金融债券，即企业集团财务企业及其他金融机构所发行的金融债券 ③中央银行票据 简称央行票据或央票， 是指中国人民银行面对全国银行间债券市场组员发行的、 期限一 般在三年以内的中短期债券。中国人民银行于 年第二季度开始发行中央银行票据。中 国人民银行发行票据的目标不是筹资， 而是通过公开市场操作调整金融体系的流动性， 是一 种重要的货币政策伎俩。央行票据具备无风险、流动性高等特点，从而是商业银行债券投资 的重要对象。
④资产支持证券 资产支持证券是资产证券化产生的资产。 资产证券化是指把缺乏流动性， 但具备将来资 金流的资产聚集起来，通过结构性重组，将其转变为能够在金融市场上出售和流通的证券， 据以融通资金的机制和过程。 年 12 月 15 日，国家开发银行发行的开元信贷资产支持 证券(简称开元证券)在银行间债券市场公开发行，标志着资产证券化业务正式进入中国大陆。 ⑤企业债券和企业债券 企业债券由国家发展与改革委员会监督管理， 其发债主体为中央政府部门所属机构、 国 有独资企业或国有控股企业。 企业债券管理机构为中国证券监督管理委员会， 发债主体为公 司法人。企业债券在证券登记结算企业统一登记托管，可申请在证券交易所上市交易，其信 用风险一般高于企业债券。 、 回拨机制： 指在同一次发行中采取两种发行方式时， 例如市值配售和上网定价发行、 市值配售和法人投资者配售或上网定价发行和法人投资者配售， 为了确保发行成功和公平对 待不一样类型投资者，先人为设定不一样发行方式下的发行数量，然后依照认购成果，按照预先 公布的规则在二者之间适当调整发行数量。 (3)债券投资的收益 债券投资的收益 ①名义收益率，又称票面收益率，是票面利息与面值的比率，其计算公式是： 名义收益率=票面利息/面值×100% 名义收益率没有考虑债券市场价格对投资者收益产生的影响， 衡量的仅是债券发行人每 年支付利息的货币金额， 一般仅供计算债券应付利息时使用， 而无法准确衡量债券投资的实 际收益。 ②即期收益率，是债券票面利率与购置价格之间的比率，其计算公式是： 即期收益率=票面利息/购置价格×100% 即期收益率反应的是以现行价格购置债券时， 通过按债券票面利率计算的利息收入而能 够取得的收益，但并未考虑债券买卖差价所能取得的资本利得收益，因此，也不能全面反应 债券投资的收益。 ③持有期收益率， 是债券买卖价格差价加上利息收入后与购置价格之间的比率， 其计算 公式是： 持有期收益率=(出售价格-购置价格+利息)/购置价格×100%
持有期收益率比较充足地反应了实际收益率。 不过， 因为出售价格只有在投资者实际出 售债券时才能确定，是一个事后衡量指标，在事前进行投资决议时只能主观预测出售价格， 因此，这个指标在作为投资决议的参考时，具备很强的主观性。 ④到期收益率， 是指收回金额与购置价格之间的差价加上利息收入后与购置价格之间的 百分比，其计算公式是： 到期收益率=(收回金额-购置价格+利息)/购置价格×100% 与持有期收益率同样，到期收益率也同时考虑到了利息收入和资本损益，并且，因为收 回金额就是票面金额，是确定不变的，因此，在事前进行决议时就能准确地确定，从而能够 作为决议的参考。但到期收益率适合用于持有到期的债券。 示例 某种债券面值 100 元，10 年还本，年息 8 元，名义收益率为 8%，如该债券某日的市 价为 95 元， 则当期收益率为 8/95， 若某人在第一年年末以 95 元市价买进面值 100 元的 10 年期债券，持有到期，则 9 年间除每年取得利息 8 元外，还每年取得本金盈利 0.56 元，到 期收益率为(8+0.56)/95. 银行从业资格考试《公共基础》重要考点：交易业务 银行从业资格考试《公共基础》重要考点： 1.外汇交易业务 外汇交易业务 背景知识 ①外汇标价措施 直接标价法是以一定单位的外国货币为标准来计算应付出多少单位的本国货币。 包括中 国在内的世界上绝大多数国家目前都采取直接标价法。 间接标价法又称为应收标价法， 是以一定单位的本国货币为标准， 来计算应收若干单位 的外国货币。 ②买入价、卖出价和中间价 在直接标价法下，数额较小的价格为外汇买入价，数额较大的价格为外汇卖出价。 (1)即期外汇交易 (2)远期外汇交易 远期外汇交易又称为期汇交易， 是指交易双方在成交后并不立即办理交割， 而是事先约 定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期后才进行实际交割的外汇交易。
2.金融衍生品交易业务 金融衍生品交易业务 (1)金融衍生品 远期， 是指交易双方约定在将来某个特定期间以约定价格买卖约定数量的资产， 包括利 率远期合约和远期外汇合约。 期货， 是由期货交易所统一制定的、 要求在将来某一特定的时间和地点交割一定数量标 的物的标准化合约。期货按照交易的标的物(也称基础资产)的不一样可分为商品期货和金融期 货。 互换，是指交易双方基于自己的比较利益，对各自的现金流量进行互换，一般分为利率 互换和货币互换。 利率互换是指交易双方约定在将来一定期限内 依照约定数量的同种货币的名义本金交 换利息额的金融合约。 货币互换是指在约定期限内互换约定数量两种货币的本金， 同时定期互换两种货币利息 的交易。 期权，是指期权的买方支付给卖方一笔权利金，取得一个权利，可于期权的存续期内或 到期日当日，以执行价格与期权卖方进行约定数量的特定标的的交易。为了取得这一权利， 期权买方需要向期权卖方支付一定的期权费。与远期、期货不一样，期权的买方只有权利而没 有义务。 期权分为看涨期权和看跌期权。 看涨期权指期权买入方在要求的期限内享受按照一定的 价格向期权卖方购入某种基础资产的权利， 但不负担必须买进的义务。 投资者一般在预期价 格上升时购入看涨期权， 而卖出者预期价格会下跌。 看跌期权指期权买方在要求的期限内享 有向期权卖方按照一定的价格出售基础资产的权利， 但不负担必须卖出的义务。 投资者一般 在预期价格下跌时购入看跌期权，而卖出者预期价格会上升。 (2)金融衍生品交易业务分类 年银行从业资格考试《公共基础知识》重要考点：金融环境 年银行从业资格考试《公共基础知识》重要考点： 金融市场 1.金融市场的功效 金融市场是金融工具交易的场所， 重要包括货币市场、 债券市场、 股票市场、 外汇市场、 期货市场、黄金市场、保险市场等。 (1)货币资金融通功效--最重要、最基本的功效
(2)优化资源配备功效 (3)风险分散与风险管理功效 (4)经济调整功效 (5)定价功效 2.金融市场的种类
划分标准 分类 释义 以短期金融工具为媒介进行的期限在一年以内（含）的短期资金 货币市场 按金融工具期限 资我市场 融通市场。我国货币市场重要包括银行间同业拆借市场、银行间 债券回购市场和票据市场。 以长期金融工具为媒介进行的期限在一年以上的长期资金融通市 场，重要包括债券市场和股票市场。
按交易工具类型
债券市场、票据市场、外汇市场、股票市场、黄金市场、保险市场 是债券、股票等金融工具初次发行，供投资者认购投资的市场， 也称初级市场或一级市场。 是对已上市金融工具等进行买卖转让的市场，也称为二级市场。 是当日成交，当日、次日或隔日等几日内进行交割（一方支付款 项、另一方交付金融工具）的市场。 是将款项和证券等金融工具的交割放在成交后的某一约定期间 （1 个月以上、1 年之内）进行的市场。 又称有形市场，指有固定场所、有组织、有制度的金融交易市场 （如股票交易所）。 又称柜台市场或无形市场，指没有固定交易场所的市场，交易者 通过经纪人或交易商的电话、网络等洽谈成交。
发行市场 按交易的阶段 流通市场
现货市场 按交割时间 期货市场
场内交易市场 按交易场所 场外交易市场
3.我国的金融市场
市场类型 时间 1984 年 货币市场 1996 年 1 月 1997 年 6 月 资我市场 1990 年终 大事记 我国金融市场发展起自同业拆借市场。 全国统一的同业拆借市场形成。 依托同业拆借市场的债券回购业务获准开展，同业拆借市场与票据市 场一起组成我国的货币市场。 上海、深圳证券交易所成立标志着股票市场形成。
1997 年 6 月 1980 年
银行间债券市场成立，与交易所债券市场共同组成债券市场。 恢复国内保险业务，目前已形成保险市场体系。
20 世纪 90 年代 我国的商品期货市场起步，目前已经有上海期货交易所、大连商品交易 其他市场 初 1994 年 4 月 年 10 月 所， 郑州商品交易所、 中国金融期货交易所 （ 年 9 月在上海成立） 。 全国统一的银行间外汇市场建立 上海黄金交易所成立
4.金融市场发展对商业银行影响 (1)金融市场发展对银行的促进作用 首先， 银行是金融市场的重要参加者， 金融市场的发展能够在诸多方面直接促进银行的 业务发展和经营管理。 货币市场是银行流动性管理， 尤其是实现盈利性和流动性之间平衡的 重要基础。 其次，货币市场和资我市场能为银行提供大量的风险管理工具，提升其风险管理水平。 再次，金融市场的发展为商业银行的客户评价及风险度量提供了参考标准。 最后， 金融市场的发展能够促进企业管理水平的提升， 为银行创造和培养良好的优质客 户。 (2)金融市场发展对商业银行的挑战 第一， 伴随银行参加金融市场程度的不停加深， 金融市场波动对银行资产和负债价值的 影响会不停加大，银行经营管理尤其是风险管理的难度也将越来越大。 第二，金融市场会放大商业银行的风险事件。 第三，伴随资我市场的发展，首先，大量储蓄者将资金投资于资我市场，会减少银行 的资金起源;另首先，大量的优质企业在资我市场上筹集资金，会减少在银行的贷款，造 成银行优质客户的流失。 金融工具 1.金融工具的种类划分及各类型代表 2.债券、股票、可转换企业债券、证券投资基金的定义
划分标准 按期限的长短 分类 短期金融工具 释义 期限一般在 1 年如下（含 1 年）。（商业票据、短期国
库券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议 等） 长期金融工具 期限一般在 1 年以上。（股票、企业债券、长期国债） 包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、 企业股票等。 包括银行债券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、 人寿保险单等。 代表是债券，是债务人向债权人出具的、在一定期期支 债权工具 付利息和到期偿还本金的债权债务凭证。 分为企业债 （即 企业债）、国债（按偿还期不一样分为短、中、长期债券） 和金融债（是筹措中长期贷款的资金起源）三大类。 代表是股票，它是股份有限企业公开发行的、用以证明 投资者的股东身份和权益并据以取得股息和红利的凭 证。一经认购，持有者不能以任何理由要求退还股本， 股权工具 按投资人所拥有的权 利 只能通过证券市场将股票转让和出售。按股票所代表的 股东权利划分，股票可分为一般股和优先股；依照上市 地点及股票投资者的不一样，股票可分为 A 股、B 股、H 股、N 股。 可转换企业债券-可在特定期间按特定条件转换为一般股 股票的特殊企业债券。兼具债券和股票的特性。 混合工具 证券投资基金：通过发行基金凭证将众多投资者分散的 资金集中赶来，由专业的投资机构分散投资于股票、债 券或其他金融资产，并将投资收益分派给基金持有者的 投资制度。 用于投资和筹资的 工具 按金融工具的职能 用于支付、便于商品 流通的工具 用于保值、投机
直接融资工具 按融资方式 间接融资工具
股票、债券等
各种票据
期权、期货等衍生金融工具
货币政策 货币政策是中央银行为实现特定经济目标而采取的控制和调整货币、 信用及利息等方针 和措施的总称。 商业银行是货币政策的重要传导媒介。 货币政策的调整将直接影响商业银行 的经营管理。 我国的货币政策工具包括公开市场业务、存款准备金、再贷款和再贴现、利率政策、汇 率政策和窗口指引六大类。
我国的政策目标是“保持货币币值稳定，并以此促进经济增加”。币值稳定包括货币对内 币值稳定(即国内物价稳定)和对外币值稳定(即汇率稳定)两个方面。
组成 分类 最后目标 释义 经济增加、充足就业、物价稳定、国际收支平衡 基础货币——金融机构存入中国人民银行的存款准备金、流通中的现金、金融机构 基础货币 的库存现金三部分。 货币供应量——指某个时点上全社会负担流通和支付伎俩的货币存量。 我国按流动 货币供应量 性不一样将货币供应量分为三个层次： 货币 政策 目标 中介目标 M0=流通中现金； 流通中现金； 流通中现金 M1=M0+企业单位活期存款 农村存款 机关团体部队存款 银行卡项下的个人人 企业单位活期存款+农村存款 机关团体部队存款+银行卡项下的个人人 企业单位活期存款 农村存款+机关团体部队存款 民币活期储蓄存款（狭义货币，是现实购置力 民币活期储蓄存款 M2=M1+城镇居民储蓄存款 企业单位定期存款 证券企业确保金存款 其他存款 城镇居民储蓄存款+企业单位定期存款 证券企业确保金存款+其他存款 城镇居民储蓄存款 企业单位定期存款+证券企业确保金存款 （广义货币）； （M2—M1）称为准货币，是潜在购置力。 指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以变化商业银行等 存款金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率。中国人民银行从 年 开始面对商业银行发行中央银行票据。 指商业银行为确保客户提取存款和资金清算需要而准备的资金， 包括商业银行的库 存现金和缴存中央银行的准备金存款两部分。它分为法定存款准备金 法定存款准备金（商业银行按 法定存款准备金 存款准备金 其存款的一定百分比向中央银行缴存的存款）和超额存款准备金 超额存款准备金（商业银行存储在中 超额存款准备金 央银行、超出法定存款准备金的部分，重要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运 用的备用资金）。 年，我国实行差异存款准备金率制度，重要内容是商业银 行合用的存款准备金率与其资本充足率、资产质量情况等指标挂钩。 货币 政策 工具 再贷款与再 贴现 再贴现：指金融机构为取得资金，将未到期贴现的商业汇票以贴现方式向中央银行 转让票据的行为。再贴现政策包括两方面内容，一是通过再贴现率的调整影响商业 银行融入资金的成本，二是要求再贴现票据的种类影响商业银行及全社会的资金 投向，促进资金的高效流动。（1986 年开展再贴现业务） 市场利率、官方利率、公定利率（民间金融组织） 利率政策 利率分类 名义利率、实际利率（扣除通胀原因） 固定利率、浮动利率（一般调整期为六个月） 再贷款：中央银行对金融机构发放的贷款，分为三类：一是为处理流动性不足的需 要而发放的贷款；二是为处置金融风险的需要而发放的贷款；三是用于特定目标的 贷款（如对地方政府、支农等）。
操作目标
公开市场业 务
短期利率（1 年如下含 1 年）、长期利率 即期利率、远期利率 调整中央银行基准利率 调整金融机构的法定存贷款利率 利率政策 制定金融机构存贷款利率的浮动范围 制定有关政策对各类利率结构和档次进行调整 基本汇率、套算汇率 固定汇率、浮动汇率 汇率分类 即期汇率、远期汇率（远期差价分升水、贴水、平价） 官方汇率、市场汇率 汇率政策 选择对应的汇率制度（最基础、最核心部分） 确定适当的汇率水平 汇率政策 促进国际收支平衡 年 7 月 21 日汇率改革：货币篮子 窗口指引 中央银行利用自己的地位与声望，使用口头或书面的方式，向金融机构通报金融形 势，阐明中央银行意图，劝其采取某些对应措施，落实中央银行的货币政策。
现金流量分析 1.现金及现金流量的概念 现金及现金流量的概念 (1)现金及现金等价物的概念 会计核算中的现金指会计主体的库存现金;现金流量中的现金包括现金和现金等价物两 部分，即库存现金、活期存款、其他货币性资金以及三个月以内的证券投资。现金流量表中 的现金必须不受限制而能够自由使用。 (2)现金流量的概念 现金流量包括现金流入量、 现金流出量和现金净流量。 现金流量不讨论现金及现金等价 物之间的变动(例如用多出现金购置债券)，因为这不影响客户的偿债能力，属于现金管理。 2.现金流量的计算 现金流量的计算 现金净流量=经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量+融资活动的现金净流量 (1)现金流量的详细内容
①经营活动的现金流量。销货现金收入、利息与股息的现金收入、增值税销项税款和出 口退税、其他业务现金收入能够带来现金流人;购货现金支出、营业费用现金支出、支付利 息、缴纳所得税和其他业务现金支出会带来现金的流出。 ②投资活动的现金流量。出售证券(不包括现金等价物)、出售固定资产、收回对外投资 本金能够带来现金流入;而购置有价证券、购置固定资产会带来现金的流出。 ③融资活动的现金流量。取得短期与长期贷款、发行股票或债券能够带来现金流人;而 偿还借款本金的现金、分派现金股利会带来现金的流出。 (2)现金流量的计算措施 收益和费用在损益表中全额反应， 其中， 收益中未收到的现金和费用中未支付的现金表 目前资产负债表中的有关科目(如应收账款的增加和应付账款的增加)。因此，计算现金流量 时，以损益表为基础，依照资产负债表期早期末的变动数，进行调整。详细步骤如下： 首先，计算资产负债表各科目期初数和期末数的变动情况。其次，确定项目变动数是现 金流出还是现金流入，最后，计算现金流量。 表 6-2 资产与负债变化对现金流量的影响
变动 项目 资产 负债 现金流出 现金流入 现金流人 现金流出 增加 减少
①经营活动的现金流量的计算。 其一，直接法。直接法又称为“自上而下”法。 销售所得现金。 销售所得现金=销售收入一△应收账款 购货所付现金。 购货所付现金=销售成本一△应付账款+△存货 管理费用现金支出。 管理费用现金支出=管理费用一折旧一摊销一△应付费用△预付费用 其他业务现金收入、对外投资利息和股息现金收入。 支付利息：应付未付利息=利息一△应付利息
缴纳所得税 营业现金收入=销售所得现金一购货所付现金+其他业务现金收入一管理费用现金支出 经营活动的现金净流量=营业现金收入+投资收益现金收入+营业外现金收支净额一财 务费用现金支出一缴纳所得税 其二，间接法，即以损益表中最末一项净收益为出发点，加上没有现金流出的费用和引 起现金流入的资产负债表项目标变动值， 减去没有现金流入的收入和引起现金流出的资产负 债表项目标变动值。即： 经营活动的现金净流量=净收益+折旧+△应付账款+△应付费用+△应付税金一△应收账 款一△存货一△预付费用 ②投资活动的现金流量的计算。 这部分现金流量起源于有价证券、 固定资产、 无形资产、 长期投资等账户的变化：增加引起现金流出，减少引起现金流人。即： 投资活动的现金流出(流人)=△固定资产+△投资+△无形资产(△>O，流出;△ ③融资活动的现金流量的计算。 借款人融资活动的现金流量起源于一年内到期的长期负 债、短期负债和股东权益的变化。即： 融资活动的现金流出(流人)=△长期负债+△短期负债+△股东权益(△>O，流出;△<0，流 入) 银行从业资格考试《公共基础》重要考点：借款业务 银行从业资格考试《公共基础》重要考点： 商业银行的借款包括短期借款和长期借款 短期借款和长期借款两种。 短期借款和长期借款 短期借款是指期限在一年或一年如下的借款， 重要包括同业拆借、 证券回购协议和向中 央银行借款等形式。 长期借款是指期限在一年以上的借款， 一般采取发行金融债券的形式， 详细包括发行普 通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。 1.同业拆借 同业拆借 我国的同业拆借， 是指经同意进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间， 通过全国 统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。 同业拆借具备期限短、金额大、风险低、手续简便等特点，从而能够反应金融市场上的 资金供求情况。因此，同业拆借市场上的利率是货币市场最重要的基准利率之一。 2.债券回购 债券回购
债券回购是商业银行短期借款的重要方式，包括质押式回购与买断式回购两种。 3.向中央银行借款 向中央银行借款 商业银行在需要时还能够向中央银行申请借款。 4.金融债券 金融债券 金融债券是商业银行在金融市场上发行的、 按约定还本付息的有价证券。 我国商业银行 所发行的金融债券，均是在全国银行间债券市场上发行和交易的。 【例题 2：单项选择题】在定期存款中，(A)是最经典的代表。 A、整存整取 B、整存零取 C、零存整取 D、存本取息 【例题 3：单项选择题】整存整取的起存金额为(B)。 A、5 元 B、50 元 C、100 元 D、5000 元 试题解析：依次为零整、双整、整零、寸本取息 银行从业资格考试《公共基础》重要考点：监管机构 银行从业资格考试《公共基础》重要考点： 1.历史沿革和监管对象 历史沿革和监管对象 (1)历史沿革 中国的银行业监管机构是中国银行业监督管理委员会(CBRC)。
时间 年 4 月 事件 成立
年 12 月 27 日
第 10 届全国人民代表大会第 6 次会议通过了 《中华人民共和国银行业监 督管理法》，并自 年 2 月 1 日起正式施行。 第 10 届全国人民代表大会第 24 次会议通过了《中华人民共和国银行业 监督管理法》修正案，并自 年 1 月日起施行。
年 10 月 31 日
(2)监管对象 第二条要求： 对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理， 本法所称银行业金融机构 是指在中华人民共和国境内设置的商业银行、 城市信用合作社、 农村信用合作社等吸取公众 存款的金融机构及政策性银行。对在境内设置的金融资产管理企业、信托投资企业、财务公 司、金融租赁企业及经其他金融机构的监督管理也合用本法要求。 银行机构：商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社以及政策性银行 非银行机构：金融资产管理企业、信托投资企业、财务企业、金融租赁企业以及其他金 融机构 2.监管职责 监管职责 (1)依照法律、行政法规制定并公布对银行业金融机构及其业务活动监督管理的规章、 规则; (2)依照法律、行政法规要求的条件和程序，审查同意银行业金融机构的设置、变更、 终止及业务范围; (3)对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理; (4)依照法律、行政法规制定银行业金融机构的审慎经营规则; (5)对银行业金融机构的业务活动及其风险情况进行非现场监管，建立银行业金融机构 监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的风险情况; (6)对银行业金融机构的业务活动及其风险情况进行现场检查，制定现场检查程序，规 范现场检查行为; (7)对银行业金融机构实行并表监督管理; (8)会同有关部门建立银行业突发事件处置制度，制定银行业突发事件处置预案，明确 处置机构和人员及其职责、处置措施和处置程序，及时有效地处置银行业突发事件; (9)负责统一编制全国银行业金融机构的统计数据、报表，并按照国家有关要求予以公 布;
(10)对银行业自律组织的活动进行指引和监督; (11)开展与银行业监督管理有关的国际交流、合作活动; (12)对已经或也许发生信用危机， 严重影响存款人和其他客户合法权益的银行业金融机 构实行接管或促成机构重组; (13)对有违法经营、经营管理不善等情形的银行业金融机构予以撤消; (14)对涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户予以查询， 对涉嫌转移或隐匿违法资金的申请司法机关予以冻结; (15)对私自设置银行业金融机构或非法从事银行业金融机构业务活动予以取缔; (16)负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作; (17)承办国务院交办的其他事项。 银行从业资格考试《公共基础》重要考点：支付结算业务 银行从业资格考试《公共基础》重要考点： 支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采取票据、汇款、托收、信用证、信用卡 等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。 1.汇票 汇票 汇票是出票人签发的， 委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收 款人或者持票人的票据。分为银行汇票和商业汇票。 2.本票 本票 银行本票用于单位和个人在同一互换区域支付各种款项。 银行本票分为定额银行本票和 不定额银行本票。银行本票提示付款期限为两个月。 3.支票 支票 可用于单位和个人的各种款项结算。分为现金支票、转账支票、一般支票等。 旅行支票是银行等机构为以便国际旅行者在旅行期间安全携带和支付费用而签发的一 种固定面额票据。 4.汇款 汇款 电汇、票汇、信汇三种方式。 ①电汇：特点是交款迅速、安全可靠、费用高。多用于急需用款和大额汇款。
②票汇 ③信汇：信汇委托书。目前包括我国在内的许多国家基本不再使用信汇。 5.信用证 信用证 重要特点： 信用证是一项独立于贸易协议之外的另一个契约。 信用证业务处理的是单据， 而不是与单据有关的货物。 6.托收 托收 托收是指委托人(收款人)向其账户所在银行(托收行)提交凭以收取款项的金融票据或/ 和商业单据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。托收属于商业信用，托收 银行与代收银行对托收的款项能否收到不负担责任。 背景知识 票据和结算凭证填写的要求 中文大写金额数字前应标明“人民币”字样。票据的出票日期必须使用中文大写。 银行从业资格考试《公共基础》重要考点：交易业务 银行从业资格考试《公共基础》重要考点： 1.外汇交易业务 外汇交易业务 背景知识 ①外汇标价措施 直接标价法是以一定单位的外国货币为标准来计算应付出多少单位的本国货币。 包括中 国在内的世界上绝大多数国家目前都采取直接标价法。 间接标价法又称为应收标价法， 是以一定单位的本国货币为标准 来计算应收若干单位 的外国货币。 ②买入价、卖出价和中间价 在直接标价法下，数额较小的价格为外汇买入价，数额较大的价格为外汇卖出价。 (1)即期外汇交易 (2)远期外汇交易 远期外汇交易又称为期汇交易， 是指交易双方在成交后并不立即办理交割， 而是事先约 定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期后才进行实际交割的外汇交易。
2.金融衍生品交易业务 金融衍生品交易业务 (1)金融衍生品 远期， 是指交易双方约定在将来某个特定期间以约定价格买卖约定数量的资产， 包括利 率远期合约和远期外汇合约。 期货， 是由期货交易所统一制定的、 要求在将来某一特定的时间和地点交割一定数量标 的