合肥市1-5月份财政预算执行情况分析.docx

合肥市1-5月份财政预算执行情况分析

一、5月份财政收支情况
5月份，全市单月财政收入年内首次突破30亿元，完成31.29亿元，仅次于去年4月份31.71亿元，创历史第二新高，比上年同期增长14.24%。其中：地方收入完成17.27亿元，同比增收4.52亿元，增长35.46%。
分部门看，各征收部门完成情况如下图：
分级次看，市本级财政收入完成20.88亿元，同比增长15.3%；区级财政收入完成6.73亿元，增长8.98%；县级财政收入完成3.68亿元，增长18.37%。

分项目看，增值税完成6.24亿元，同比下降1.58%；营业税完成6.5亿元，增长64.14%；企业所得税完成8.21亿元，下降9.68%；个人所得税完成1.07亿元，下降10.83%；消费税完成1.54亿元，下降15.85%；契税完成1.94亿元，增长48.09%；城建税完成0.84亿元，增长50%；非税收入完成1.65亿元，下降5.17%。
全市财政支出完成16.53亿元，比上年同期增加2亿元，增长13.81%，主要是城乡社区服务支出6.28亿元，增长9.44%；社会保障与就业支出1.9亿元，增长26.25%；教育支出1.72亿元，增长3.34%；采掘电力信息等事务支出1.02亿元，增长17.86%；公共安全支出0.77亿元，增长10.33%；医疗卫生支出0.64亿元，增长46.03%；交通运输支出0.2亿元，增长87.71%。

二、1-5月份财政收支情况
1-5月份，全市财政收入完成132.67亿元，增收1.29亿元，比上年同期增长0.99%，实现了“止跌回升”，剔除地税部门去年同期清欠集中缴库15亿元因素后，1-5月份全市财政收入实际增长14.01%。完成全年收入目标的38.3%，落后序时进度3.37个百分点，占全省财政收入的比重为21.99%，增幅低于全省平均增幅4.21个百分点，在全省17个市中排第15位；地方收入完成71.05亿元，增长2.05%，增幅低于全省平均增幅5.65个百分点，在中部6个省会城市中增幅排名第5，总量排名第4。全市实现税收收入121.8亿元，下降3.39%，占财政收入的比重为91.81%。
分级次看，市本级财政收入完成89.2亿元，同比增长2.15%；区级财政收入完成27.35亿元，下降6.7%，降幅收窄4.15个百分点；县级财政收入完成16.12亿元，增长9.41%。

分部门看，各征收部门征收进度情况如下图：

分项目看，增值税完成33.31亿元，同比增长9.98%；营业税完成25.36亿元，下降16.09%；企业所得税完成26.31亿元，下降15.43%；个人所得税完成6.39亿元，下降1.3%；消费税完成8.26亿元，增长2.81%；契税完成5.99亿元，下降16.9%；城建税完成3.67亿元，下降11.56%；非税收入完成10.87亿元，增长1.05倍。
全市财政支出累计完成74.11亿元，完成预算的38.03%，比上年同期增长38.52%，增幅在中部6个省会城市中排名第2，全省排第11，其中市本级完成40.93亿元，同比增长47.3%，完成预算的37.11%。分项目看，支出进度较快的大类主要是：环境保护支出1.16亿元，完成预算的68.18%；社会保障与就业支出9.48亿元，完成预算的49.03%；城乡社区服务支出23.9亿元，完成预算的47.81%；采掘电力信息等事务支出10.65亿元，完成预算的44.77%。此外，部分大类支出进度较慢，如科学技术大类年初预留的5亿元自主创新专项资金、1亿元创业风险投资引导资金等仍未分配使用，目前仅支出0.48亿元，完成预算的5.25%。

三、预算执行特点
5月份，全市各级财税部门在市委、市政府的坚强领导下，加强征管，应收尽收，全月入库财政收入31.29亿元，为实现全年收入目标打下了良好基础。
（一）县区收入增长迅猛，全市财政收入创年内新高
5月份，在上月全市财政收入首次完成月均收入任务的基础上，各县区各征收部门按照市领导在全市财税工作座谈会上的指示精神，统一认识、群策群力，按照市里统一部署，落实收入计划，全月完成财政收入规模较前4月均有较大幅度提升，收入总量创合肥近年来第二新高。
除市本级财政收入继续保持稳步增长，十个县区尤其是各区（开发区）收入增长迅猛，同比增幅由上月的“五正五负”提高到本月的“八正两负”。其中，高新区、蜀山区和肥东县，同比增幅分别达到60.21%、39.96%和37.09%，拉动全市财政收入同比增长2.77个百分点。庐阳区今年以来受政策调整影响收入进度相对较慢，但5月份也开始出现好转，共完成财政收入1.53亿元，虽然同比下降6.13%，但环比增长43.97%，进一步缩小了与其他县区在进度上的差距。
（二）主体税种环比全面增收，收入质量不断提升
目前，我市经济运行整体上呈现出“环比趋暖、整体向好”的趋势，虽然还存在着经济增长动力仍不稳定，经济回暖基础还不牢固的困难，但从现有统计数据看，前4个月我市工业、消费和投资增速均有所加快，企业效益出现好转迹象，房地产市场也已企稳回暖，保增长政策效应日益显现。
受上述因素影响，5月份全市税收收入29.64亿元，占财政收入比重达到94.73%，是自去年8月份以来税收收入比重最高的月份。同时，五大主体税种环比全面增长，其中营业税、个人所得税和消费税的增幅均达到两位数，分别为13.24%、16.3%和19.38%。
分税种看，受4月份全市实现工业增加值61.58亿元，环比增长0.98%因素影响，增值税本月入库6.24亿元，较上月增加0.06亿元；消费税入库1.54亿元，虽然同比仍呈下降趋势，但环比增长19.38%；由于本月系去年企业所得税汇算清缴月，该税种实际入库8.21亿元，较上月增收0.16亿元；营业税则因地税部门开展专项检查、征管力度加大影响，入库税收6.5亿元，环比增长13.24%。
（三）地方收入比重上升，结构不断优化
相对于主体税种全面增收，各地方性小税种和非税收入本月表现亦可圈可点，带动5月份当月地方收入完成17.24亿元，同比增收5.52亿元，增长35.46%，占财政收入比重达到55.22%，地方收入占财政收入比重亦达到近年来最高值，可用财力不断增加。
具体来看，城镇土地使用税受标准提高和加强征管因素影响，仍然保持高增长态势，本月实际入库0.67亿元同比增长10.16倍；城建税则受增值税、营业税和消费税同比增收2.15亿元影响，实际入库0.84亿元，增长50%；契税也因前期房地产热滞后性开始体现，增收0.63亿元，增长48.09%。
（四）加强支出管理，坚持有保有压
5月份全市财政支出完成16.53亿元，较上月12.55亿元增支3.98亿元，扣除拨付投融资中心5亿元偿债风险准备金的不可比因素后，实际支出11.53亿元，较上月减少1.02亿元，支出基本用于保增长、保民生方面，支出结构明显改善，财政资金使用效益显著提高。从资金用途上看，用于教育方面支出1.72亿元，社会保障与就业支出1.9亿元，医疗卫生支出0.64亿元，采掘电力信息等事务支出1.02亿元（主要是兑付工业发展专项和多层标准化厂房补助0.56亿元），农林水事务支出0.28亿元。在保障 “三农民生”支出的同时，市财政还严格执行预算追加相关规定，对会议费、外事活动费和车辆购置费严格控制，市本级全月仅追加会议费51.53万元、外事活动费15万元，车辆购置费则实现了“零追加”。
四、下一步工作安排
在全市各级财税部门的共同努力下，5月份全市财政收入止跌企稳，并实现了小幅增长。但是仍存在隐忧：一是收入进度低于序时进度3.37个百分点，后7个月经济形势不明朗，收入任务十分艰巨；二是各县区之间收入均衡度有待提高，完成任务最好的高新区已完成收入目标的53.13%，而最低的肥东县仅完成35.29%，相差17.84个百分点；三是财政收支矛盾进一步显现，收入压力仍未减缓，但刚性支出需求不断加大。
一是全面开展税源普查工作。为全面掌握全市税源信息状况，推进税收征管工作科学化、精细化和规范化，市税源管理工作领导小组已报请市政府批准，在全市范围内集中开展一次以规范纳税基础信息为重点的税源普查工作。我们将以县区为主体，以乡镇、街道、工业园区为依托，积极做好前期准备工作和普查阶段工作，重点核准工商、税务登记信息，摸清税源户数，确保实现对全市各级各类税源的全方位监控，以进一步培植壮大税源，强化税收监管，防止税收流失，为促进税收与经济社会全面协调发展奠定坚实基础。
二是进一步加强收支进度考核。为进一步改进和加强财政预算管理，增强财政收支预算执行的均衡性，充分发挥财政资金使用效益，市财政局已修订下发了《合肥市县区财政收支进度考核暂行办法》，对各县区的收支进度完成情况和税源工作完成情况进行考核评比，以进一步加快预算收支进度，确保财政收支的真实、安全、规范和有效。
三是继续加强支出管理，在重点保障“三农民生”支出的同时，进一步压缩一般性支出规模，确保公务购车与用车、会议经费、公务接待和出国经费“四个零增长”。