中铁六局会计凭证附件规范性要求.docx

通 知
集团公司所属各单位：
集团公司根据《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范—基本规范（试行）》，结合施工企业内控要求和实际情况，从资产、负债、所有者权益、建造合同、收入、成本、费用等七个方面，本着实用性和可操作性原则，对各类业务所需的会计凭证附件的种类、格式、内控审核、审批签字等事项一一进行了规范性要求。使经济业务经办人、审核人、审批人、会计处理人员明确职责，保证会计信息的合法性、真实性和准确性，实现经济业务的可追溯，为防范企业经营风险，维护财产安全完整，促进企业有效经营提供保障。现将中铁六局会计凭证附件规范性要求（讨论稿）下发各单位，请财务部门牵头组织物资、机械、工程、人力等相关管理部门进行研讨，提出具体修改意见和建议，于4月20日前上报集团公司财务部。

六局财务会计部
2010.3.23

施工企业中铁六局会计凭证附件规范性研究

前言：为满足企业内部控制管理要求，实现经济业务可追溯，对会计凭证附件的格式、内控审批程序等进行规范非常必要。原始凭证是记录经济业务已经发生、执行或完成，作为记账依据的最初的书面证明文件，为会计核算提供原始依据；各类审计可以通过原始凭证检查经济业务的真实性、合法性和合理性，为会计监督提供重要依据；企业管理者也可以根据原始凭证明确经济责任，为落实岗位责任制提供重要文件。原始凭证是在经济业务发生的过程中直接产生的，种类格式繁多，而企业内部控制、会计基础工作规范和各类审计工作对企业的会计凭证附件都提出了较高要求，实际业务操作也需要规范会计凭证附件。但纵观目前的各类会计制度、内控制度及理论探讨都没有对会计凭证附件的规范性提出要求，本文力图从资产、负债、所有者权益、建造合同、收入、成本、费用等七个方面，对各项业务所需的会计凭证附件的种类、格式、内控审核、审批签字等事项一一进行了规范性探讨，从而完善企业内控管理，并使经济业务经办人、审核人、审批人、会计处理人员明确职责，保证会计信息的合法性、真实性、准确性，实现会计业务的可追溯。

摘要：本文依据《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范—基本规范（试行）》，结合施工企业内控要求和实际情况，从资产、负债、所有者权益、建造合同、收入、成本、费用等七个方面，本着实用性和可操作性原则，对各类业务所需的会计凭证附件的种类、格式、内控审核、审批签字等事项一一进行了规范性探讨。使经济业务经办人、审核人、审批人、会计处理人员明确职责，保证会计信息的合法性、真实性和准确性，实现经济业务的可追溯，为防范企业经营风险，维护财产安全完整，促进企业有效经营提供保障。会计凭证是记录经济业务、明确经济责任、反映经济利益关系的书面证明。会计人员对日常大量、分散的各种经济业务原始凭证，进行整理、分类、汇总、并经过会计处理，为企业核算、监督、控制经济活动，进行经营决策提供财务信息。本文依据《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范—基本规范（试行）》，结合施工企业内控要求和实际情况，从资产管理、负债管理、所有者权益管理、建造合同管理、收入管理、成本管理、费用管理等七个方面，对业务所需的会计凭证附件格式、审核、审批等事项作了相应规范性探讨。本文着重进行实用性和可操作性研究，按业务种类规范了业务经办人员办理经济业务事项应提供的各类附件，业务经办人员部门主管对经办事项的审核，部门主管领导对经济事项的审批按内控要求，总会计师对资金事项的审批，总经理对重要事项及特殊事项进行的审批。使经济业务经办人、审核人、审批人、会计处理人员明确怎样履行自己的职责，才能形成合法有效的会计凭证，，借此提高财务人员的业务操作能力，保证会计信息的真实性和准确性，进一步加强企业内控管理，防范企业经营风险，维护财产安全完整，促进企业有效经营。

要求（讨论稿）

会计凭证附件内控管理手册

目 录
一、 资产 2
1.1 货币资金 2
1.1.1 备用金申请 2
1.1.2 库存现金 2
1.1.3 银行存款月末对账 2
1.2 应收款项 2
1.2.1 应收款项收取 2
1.2.2 应收款项对账签认 2
1.2.3 计提坏账准备 2
1.3 预付账款审批 2
1.4 存货 2
1.4.1 存货增加：甲供材料、自购材料、内部单位调入、抵账增加 2
1.4.2 存货领用：工程建设领用、专业分包单位领用 2
1.4.3 存货盘点 2
1.4.4 存货处置：毁损报废、出售、内部单位调出、抵账减少 2
1.4.5 计提存货跌价准备 2
1.4.6 工程项目已完工未结算 2
1.5 长期股权投资 2
1.5.1 对外投资 2
1.5.2 持有长期股权投资 2
1.5.3 处置长期股权投资 2
1.5.4 计提长期股权投资减值 2
1.6 固定资产 2
1.6.1 固定资产增加：外购、自建、内部单位调入、资产清偿方式取得 2
1.6.2 计提固定资产折旧 2
1.6.3 固定资产修理 2
1.6.4 固定资产减少：毁损报废、出售、内部单位调出、抵账减少 2
1.6.5 固定资产出租 2
1.6.6 固定资产清查盘点 2
1.6.7 计提固定资产减值 2
1.7 临时设施 2
1.7.1 临时设施增加 2
1.7.2 临时设施摊销 2
1.7.3 临时设施处置 2
1.8 无形资产 2
1.8.1 无形资产增加：外购、投资者投入、自行开发 2
1.8.2 无形资产摊销 2
1.8.3 无形资产处置 2
二、 负债 2
2.1 应付款项 2
2.2 预收账款 2
2.3 应付职工薪酬 2
2.3.1 职工工资、奖金、津贴及补贴 2
2.3.2 职工福利费 2
2.3.3 社会保险费 2
2.3.4 住房公积金 2
2.3.5 工会经费 2
2.3.6 职工教育经费 2
2.3.7 非货币性福利 2
2.3.8 因解除劳动关系给予的补偿 2
2.4 长短期借款 2
2.4.1 取得借款 2
2.4.2 归还借款 2
2.5 代业主拆迁、代购设备等款项支付 2
三、所有者权益 2
3.1 提取盈余公积 2
3.2 分配股利 2
四、建造合同 2
4.1 建造合同收入确认 2
4.2 工程结算 2
4.3 合同预计损失处理 2
4.4 工程竣工移交处理 2
4.5 管理费上交 2
五、收入 2
5.1 主营业务收入 2
5.2 其他业务收入 2
5.2.1 机械设备出租收入 2
5.2.2 房屋出租收入 2
5.3 营业税金及附加 2
六、成本 2
6.1 直接成本 2
6.1.1 人工费 2
6.1.2 材料费 2
6.1.3 机械使用费 2
6.1.4 其他直接费 2
62 间接成本 2
6.2.1 外来凭证业务 2
6.2.2 自制凭证业务 2
6.2.3 会议费 2
6.2.4 差旅交通费 2
6.3 分包成本 2
七、费用 2
7.1 销售费用 2
7.1.1 包装费、运输费、装卸费、保险费、展览费、广告费等费用 2
7.1.2 专设销售机构的职工薪酬、折旧费、销售人员差旅费等费用 2
7.2 管理费用 2
7.2.1 业务招待费 2
7.2.2 税金 2
7.3 研发支出 2
7.3.1 日常报销 2
7.3.2 年末结转 2
7.3.3 研发购置固定资产 2
7.4 财务费用 2
7.4.1 存贷款利息、金融机构手续费 2
7.4.2 应收、应付质保金折现 2
7.4.3 上级部门转内部借款利息 2
7.4.4 保函手续费 2
7.4.5 汇兑损益 2

前 言 7
一、资产管理 8
1. 货币资金管理 8
1.1. 备用金申请 8
1.2. 库存现金管理 8
1.2.1 库存现金缴存银行 8
1.2.2 库存现金盘点 9
1.3. 银行存款月末对账 1110
2. 应收款项 11
2.1. 应收款项收取 11
2.2. 应收款项对账签认 12
23. 计提坏账准备 1413
3. 预付账款审批 1514
4. 存货 1716
4.1. 存货增加：甲供材料、自购材料、内部单位调入、抵账增加 1716
4.2. 存货领用：工程建设领用、分包单位领用 2221
4.2.1 工程建设领用：材料领用、低值易耗品领用、周转材料领用 2221
4.2.2 分包单位领用 2423
4.3. 存货盘点 2524
4.4. 存货处置：毁损报废、出售、内部单位调出、抵账减少 2827
4.5. 存货跌价准备 3029
4.6. 工程结算借贷差管理 3130
5. 固定资产 3231
5.1. 增加：外购、自建、内部单位调入、资产清偿方式取得 3231
5.1.1 外购 3231
5.1.2 自建 3534
5.1.3 内部单位调入 3736
5.1.4 以资产清偿方式取得固定资产 3938
5.2. 计提折旧 4039
5.3. 修理 4341
5.3.1 日常修理 4341
5.3.2 大修理 4341
5.4. 减少：毁损报废、出售、内部单位调出、抵账减少 4442
5.4.1 毁损报废 4442
5.4.2 出售 4544
5.4.3 内部单位调出 4645
5.4.4 抵账减少 4645
5.5. 出租 4745
5.6. 清查盘点 4847
5.7. 计提减值 5049
6. 临时设施 5149
6.1. 临时设施增加 5150
6.1.1 自行建造 5150
6.1.2 外购 5352
6.2. 临时设施摊销 5352
6.3. 临时设施处置 5554
7. 无形资产 5655
7.1. 无形资产增加：购入、投资者投入、自行开发 5655
7.1.1 购入 5655
7.1.2 投资者投入 5857
7.1.3 自行开发 5857
7.2. 无形资产的摊销 5958
7.3. 无形资产的处置 6160
7.3.1 出售 6160
7.3.2 出租 6160
7.3.3 报废 6261
二、负债管理 6362
1. 应付款项 6362
2. 预收账款 6564
3. 应付职工薪酬 6564
3.1. 职工工资、奖金、津贴及补贴 6564
3.2. 职工福利费 71
3.3. 社会保险费 7372
3.4. 住房公积金 74
3.5. 工会经费和职工教育经费 75
3.6. 非货币性福利 7675
3.7. 因解除劳动关系给予的补偿 77
4. 长短期借款 77
4.1. 取得借款 78
4.2. 归还借款 78
5. 代业主拆迁、代购设备等款项支付 7978
三、所有者权益管理 80
1. 提取盈余公积 80
2. 分配股利 80
四、建造合同管理 81
1. 建造合同收入确认 81
2. 工程结算 84
3. 合同预计损失处理 85
4. 工程竣工移交处理 85
5. 管理费上交模式 86
5.1. 同一个法人主体内各单位上交管理费 86
5.2. 不同法人之间上缴管理费 88
五、收入管理 93
1. 主营业务收入管理 93
1.1. 确认建造合同收入 93
1.2. 工业产品销售收入 93
1.3. 旅服业收入 93
2. 其他业务收入 94
2.1. 机械设备出租收入 94
2.2. 房屋出租收入 96
3. 营业税金及附加 96
六、成本管理 97
1. 直接成本 97
1.1. 人工费:职工工资、劳务分包结算 97
1.11 职工工资结算 97
1.1.2 劳务分包结算 97
1.2. 材料费 100
1.2.1 原材料领用 100
1.2.2 自有周转材料摊销 100
1.2.3 外租周转材料 100
1.2.4 生产用低值易耗品摊销： 101
1.3. 机械使用费 101
1.3.1 机械折旧费用 101
1.3.2 机械维修费用 101
1.3.3 内部机械结算费用 102
1.3.4 外部机械租赁费用 103
1.3.5 燃料及动力费 103
1.4. 其他直接费 103
2. 间接成本 105
3. 分包成本 108
七、费用管理 111
1. 销售费用 111
1.1. 在销售商品过程中发生的包装费、运输费、装卸费、保险费、展览费、广告费等费用支出 111
1.2. 发生的为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、折旧费、销售人员差旅费等费用 111
2. 管理费用 111
2.1. 业务招待费 112
2.2. 税金 112
3. 研发支出： 114
3.1. 日常报销 114
3.2. 年末结转 115
3.3. 为项目研发购置固定资产 116
4. 财务费用 117
4.1. 金融机构直接划拨业务 117
4.2. 应收、应付质保金折现 117
4.3. 上级部门转内部借款利息 118
4.4. 保证金、保函手续费 119
4.5. 汇兑损益 119

前 言
本手册依据《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范—基本规范（试行）》和集团公司相关管理办法，引用了企业管理办法的内控要求以及相关表格，并结合企业实际情况编制。本手册坚持理论联系实际的宗旨，着重在实用性和可操作性上下功夫，在查阅了大量的相关文件和有关资料的基础上，认真调查和分析了企业业务流转特点，旨在进一步加强企业内控管理，规范会计凭证附件，保证会计信息的真实性和准确性，防范企业经营风险，维护财产安全完整，促进企业有效经营。
业务经办人员办理经济业务事项应按照本手册要求提供各类附件，并办理相关审批手续。业务经办人员部门主管对经办事项把好第一道关，部门主管领导对主管事项审批，总会计师对资金事项审批，总经理对重要事项及特殊事项进行审批，财务主管对企业所有经济业务事项进行审批审核。
财务人员应按照国家统一会计制度的规定对各类附件反映的经济业务的合理性、合法性进行审核，按照企业计划、预算要求、各项内控制度要求、费用开支标准，对业务经办人员提供的附件进行审核，审核附件是否完整、发票是否真实合法、金额是否正确、数量是否一致、审批手续是否完备等，在审核无误后办理入账手续。

一、资产管理类
货币资金管理
备用金申请
附件：预支款申请单、银行付款单据。
附件格式：
附件表格 1：
预支款申请单
（中铁六局集团（单位名称）

(04)会凭07

年 月 日

申请人＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿　　部门主管＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 部门＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

借款事由＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

借款金额（大写）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿￥＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

现金□票证□（请开＿＿＿票 票证号码____＿＿_________收款单位＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

开户行＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿账号＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿）

批准借支金额_______________
单位领导_____________ 财务会计主管_____________ 领款人签字_____________
6.1.1 内控审核签字：
预支款申请单：经办部门经办人填写，经办部门主管、财务主管签字审核，单位领导按权限由总经理（项目经理）或总会计师单位领导签字审批。
银行付款单据：项目填写齐全，经办人签字。
6.2 库存现金管理
6.2.1 库存现金缴存银行收款
6.2.1.1 附件：现金缴款单（回单）。
附件格式
附件表格 2：各单位所在地银行规定格式。
缴 款 单
缴款人＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿部门＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
缴款事由＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
缴款金额（大写）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
缴款日期： 年 月 日 财务经办＿＿＿＿＿＿＿＿＿加
6.2.1.2 内控审核签字:
现金缴款单（回单）：缴款人填写，财务经办人员签字。财务部门出纳岗位人员、凭证编制人员和财务主管签字。必须加盖银行收讫章。
现金取款
附件：提取现金申请单。
附件格式
附件表格 3：
提取现金申请单

提取现金申请人：
取款事由
取款金额（大写） ￥
财务主管： 申请日期： 年 月 日

内控签字审核：
提取现金申请单：申请人填写，财务主管审核。申请人必须为出纳人员。
6.2.2 库存现金盘点
6.2.2.1 附件：库存现金监盘表。
6.2.2.2 附件格式：
附件表格 4：
库存现金监盘表
单位名称（财务部门章）
盘点日期： 年 月 日

面额
实有现金盘点记录
人民币
美元
其他外币(注明币种)
张(枚)
金额
张(枚)
金额
张(枚)
金额
100.00元

50.00元

20.00元

10.00元

5.00元

2.00元

1.00元

0.50元

0.20元

0.10元

0.05元

0.02元

0.01元

合计

盘点日实有现金金额合计：人民币 （元）注：外币金额按照 年 月 日汇率进行折算
盘点日应有现金金额合计：人民币 （元）注：外币金额按照 年 月 日汇率进行折算
实有数与应有数差异金额：人民币 （元）

差异原因：　

其他情况说明及审计结论：
财务主管：

监盘人：

盘点人：
6.2.2.3 内控审核签字：
库存现金监盘表：出纳员作为盘点人对库存现金进行盘点，稽核岗位会计人员作为监盘人复核签字，财务主管审核签字。财务部门稽核岗位会计人员每月至少两次不定期监督盘点，并在现金日记账对应余额处签章。库存现金监盘表由稽核岗位会计人员单独留存备查。
6.3 银行存款月末对账
6.3.1 附件：银行存款余额调节表、银行对账单。
6.3.2 附件格式：
附件表格 5：
银行存款余额调节表
单位名称：　

截止日期：

金额单位：元
开户行:

账号：
企业银行存款余额：

银行对帐单余额：

加：银行已收企业未收
减：银行已付企业未付
加：企业已收银行未收
减：企业已付银行未付
时间
内容
金额
时间
内容
金额
时间及
凭证号
内容
金额
时间及
凭证号
内容
金额

小 计

小 计

小 计

小 计

调整后余额：

调整后余额：

财务主管：

编制人：

编表时间：

6.3.3 内控审核签字：
银行存款余额调节表：月末财务部门非出纳人员对账并编制银行存款余额调节表，财务主管复核签字。银行存款余额调节表及银行对账单附于当月最后一张银行付款凭证之后。
6. 应收款项
6.1 应收款项收取
6.1.1 附件：缴款单、银行收款单据、收据或发票记账联。
6.1.2 附件格式：
附件表格 4：
缴 款 单

(04)会凭06
(单位名称)中铁六局集团

缴款人＿＿＿＿＿＿＿＿＿　　部门主管＿＿＿＿＿＿＿部门＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　　缴款事由＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　　缴款金额（大写）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿￥＿＿＿＿＿＿＿
　　缴款日期： 年 月 日 财务经办人：_____________
附件表格 6：
收 　 据

中铁六局集团 年　　月　　日 NO. 000000000

交款单位（人）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

交款事由＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

金额（大写）__________________________________￥____________

收款单位名称＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

收款单位章 制单人 收款人
6.1.3 内控审核签字：
缴款单：缴款人填写，缴款人部门主管签字，财务经办人员签字。
收据：一式三联，分存根联、收据联、记账联，出纳人员收款，非出纳人员制单，收款单位章为收款单位财务专用章。
6.2 应收款项对账签认
6.2.1 附件：中国中铁内部关联内部往来签认记录单、对账签认记录.
6.2.2 附件格式：
附件表格 7：
中国中铁内部关联往来签认记录单
对方单位：

对方最上级企业（局级）：

截止：

我方与贵方存在以下往来账项，请予以核对。
关联往来
关联交易
备注
经济内容
立记录方
核算科目
借方金额
贷方金额
对方
核算科目
类型
收入
成本

合 计

0.00

注：1、关联往来经济内容一般按款项交易类型填写。
2、为简化起见，借方核算科目填“债权科目”和“其他资产科目”，贷方核算科目填“债务科目”“所有者权益科目”。
3、双方往来如有差异，请在备注中注明差异金额和差异原因。
4、为便于中国中铁范围内对销，对方最上级企业（局级）一般仅填到局级即可。

立记录单位：

受记录单位：

财务主管：

财务主管：

电 话：

电 话：

附件表格 8：
(04)会凭31
对账签认记录

中铁六局集团(单位名称)

(接收单位名称)_______________________:
你单位截至 年 月 日止计结（存/欠）我方下列帐，请予核对签认，以兹证明。
科目
摘 要
结 余 额
附 注
借 方
贷 方

差异金额及原因

发出记录单位(章) 签认记录单位(章)

财务主管 财务主管

对账人__________ 年 月 日 对账人______ ____ 年 月 日
6.2.3 内控审核签字：
中国中铁内部关联往来签认记录单：对账单位双方单位对账人、财务主管审核签字并加盖财务专用章。
对账签认记录：用于集团公司内部单位之间以及与第三方对账，双方单位对账人、财务主管审核签字并加盖财务专用章，集团公司内部单位对账在附注中标明交易额。
6.3 计提坏账准备
6.3.1 附件：应收款项计提坏账准备明细表。
6.3.2 附件格式：

附件表格 9：

应收款项计提坏账准备明细表
单位名称： 年 月 日
金额单位：元
客户名称
发生
时间
金额
计提比率
坏账金额
本年计提前坏账准备
本年计提坏账准备
备注
⑴
⑵
⑶
⑷
⑸=⑶-⑷

1年以内（含1年）小计

5‰

×
×

1-2年以内（含2年）

5%

×
×

2-3年以内（含3年）

10%

×
×

3-5年以内（含5年）

30%

×
×

5年以上

50％－80％

全额计提

100%

×
×

合 计

财务主管：
复核人：

编制人：

注：表中应收款项余额与报表数据一致，如属于个别认定在备注栏中注明。
6.3.3 内控审核签字：
应收款项计提坏账准备明细表：季末由会计人员编制，经稽核岗位会计人员复核，财务主管签字。
6. 预付账款审批
6.1 附件：合同或协议、预付款拨款审批单、收据、银行付款单据。
6.2 附件格式：

附件表格 10：
预付款拨款审批单
第＿次付款
单位名称： 年 月 日 金额单位：元
收款单位名称
合同号
预付款内容
预付款原因
合同总价款
累计已预付金额
本次批准付款额
合同款余额

合计

-
-
-
-
单位领导： 总会计师： 财务主管： 经办部门主管： 经办人：

附件表格 109：
预付款拨款审批单
第＿次付款
单位名称： 年 月 日 金额单位：元
收款单位名称
合同号
预付款内容
预付款原因
合同总价款
累计已预付金额
本次批准付款额

合同款余额

A
B
C
D

合 计

-
-
-
-
单位领导： 总会计师： 财务主管： 经办部门主管： 经办人：
说明：1、D栏=A栏-B栏-C栏 2、C栏、D栏均手填

6.3 内控审核签字：
预付款拨款审批单：业务经办人填写审批单，经办部门主管、财务主管审核，单位领导按权限由单位领导总经理（项目经理）或总会计师审批。
6. 存货
6.1 存货增加：甲供材料、自购材料、内部单位调入、抵账增加
6.1.1 附件：
甲供材料：甲方转来通知书、发票复印件（、原始发票分割单）、物资点验单。
自购材料：购货合同、物资采购计划表、预支款申请单（参见本章货币资金附件格式）、合法的购货发票、物资点验单、银行付款单据。
内部单位调入：通知书、物资调拨单、物资点验单。
抵账增加：经评审的物资抵账合同或协议、物资抵账抵账审批表、发票、物资点验单。
原始凭证分割单
6.1.2 附件格式：

附件表格 11：
（04）会凭13
原始凭证分割单
中铁六局集团（单位名称）

编号 （ ）

经办单位（财务专用章）： 财务主管： 制单人： 制单日期

附件表格 1211：

中铁六局集团 （04）会凭13 （04）会凭14

原始凭证
名称
发票号码
金额
制证单位
制证日期
所依附的记账凭证号

接收单位

经办人

接收日期

分割原因
原始单据不可分割
业务内容
分担数量
单价
金额

经办单位（财务专用章）： 财务主管： 制单人： 制单日期：

附件表格 12：
通 知 书 （04）会凭14
----------------------------------------- 第 号
下列帐项请列入 科目 月份帐 接收单位：
摘 要
发出单位列帐会计科目
金 额
借方科目
贷方科目

合计(大写)
￥

财务主管： 制证： 记帐凭证号： 制证日期： 年　月 日 附件： 张
附件表格 13：
物 资 采 购 计 划 表
编制单位： 字第 号 字第 号
物资编号
物资名称
规格材质型号
执行标准或图号
单位
数量
单价
实购金额
差额
供货单位
备注
计划
实购
计划
实购

单位负责人： 物资主管： 计划员： 年 月 日 采购员： 年 月 日

附件表格 1312：
物 资 采 购 计 划 表

编制单位：