财务管理实验报告.docx

商学院学生实验报告 课程名称： 财务管理实验 专业班级： 营销1311 学生姓名： 学生学号： 指导教师： 刘立佳 2015 - 2016 学年 第二学期商学院实验教学中心制实验报告书写要求实验报告原则上要求学生手写，要求书写工整。若因课程特点需打印的，要遵照以下字体、字号、间距等的具体要求。纸张一律采用A4的纸张。实验报告书写说明实验报告中一至四项内容为必填项，包括实验目的和要求；实验环境与条件；实验内容；实验报告。各专业可根据学科特点和实验具体要求增加项目。填写注意事项（1）细致观察，及时、准确、如实记录。（2）准确说明，层次清晰。（3）尽量采用专用术语来说明事物。（4）外文、符号、公式要准确，应使用统一规定的名词和符号。（5）实验报告中所引用的表格、图片，应设置标注，并提供不少于100字的文字描述。（6）应独立完成实验报告的书写，严禁抄袭、复印，一经发现，以零分论处。实验报告批改说明实验报告的批改要及时、认真、仔细，一律用红色笔批改。实验报告的批改成绩采用百分制，具体评分标准根据实验教学大纲由任课教师自行制定。实验报告装订要求实验报告批改完毕后，任课老师将每门课程的每个实验项目的实验报告以自然班为单位、按学号升序排列，装订成册，并附上一份该门课程的实验大纲、二份教务系统打印的成绩登记表、一份考勤表。实验一：系统管理一、实验目的账套类似于手工方式下的凭证、账簿、报表等存储财务或业务数据的载体。要进行财务处理，必须先购置相应的凭证、账簿、报表等。同样，要使用ERP系统，也必须先建立存储数据的账套。二、实验内容1.新建账套2.设置参数及启用3.账套维护4.用户管理三、实验步骤及结果1、新建账套2、设置参数及启用（1）账套属性设置（2）会计期间设置3、账套维护（1）账套备份与恢复4、用户管理（1）新增用户组（2）用户组授权（3）新增用户（4）用户授权实验小结：（300字左右）实验一的内容是系统管理，其中包括了新建账套、设置参数及启用、账套维护、用户管理。老师首先让我们在账套管理系统里建立了属于自己的账套，然后根据书本上的实验数据设置一些基础的系统参数，随之启用账套，这样我们每个人都拥有了属于自己的账套。接下来，我们进行了账套的维护，主要是学会如何进行账套的备份和恢复。其中，账套的备份分为两种，自动备份和手动备份，自动备份是系统自己备份，设置备份的路径以及间隔多长时间进行备份。手动备份就是自己操作备份，因为实验操作要进行五天，所以老师说每节课下课都要进行手动备份，以便于保留数据和下节实验课进行操作。最后是进行用户管理，这一部分主要是根据书本上的实验数据增加用户组、用户以及他们的一些权限和基础资料。通过实验一，我了解到了进行财务管理的第一步是要设置自己的账套，设置好一些基础数据才能进行后面的步骤。最重要的是，在录入基础数据的过程中必须要十分的仔细，否则在后面的实验中会带来许多问题。此外，我们在操作完一个实验的时候要记得备份，这样在后面操作错误的时候还可以根据前面的备份恢复进行重新操作，这点也十分重要，因为在这个实验过程中有很多步骤都是不可逆的。实验二：总账管理一、实验目的总账管理系统主要是进行凭证的处理，包括凭证的新增、查询、审核、修改、删除等操作，以凭证为基础编制科目汇总表，登记各种明细账、总账和多栏账，输出科目余额表、试算平衡表等。期末，系统可以自动完成汇兑损益结转、损益结转、自动转账等工作。二、实验内容1、系统初始化2、日常凭证处理3、摊提凭证处理4、期末调汇5、结转损益三、实验步骤及结果1、系统初始化（1）系统参数（2）基础资料币别凭证字会计科目修改计量单位仓库客户供应商部门职员初始余额试算平衡2、日常凭证处理（1）凭证录入（2）凭证审核（3）凭证过账凭证汇总表总分类账多栏账3、摊提凭证处理（1）新增凭证预提方案（2）生产凭证（3）凭证审核过账4、期末调汇（1）修改汇率（2）调汇凭证的审核和过账5、结转损益（1）自动结转损益（2）结转损益凭证的审核和过账实验小结：（300字左右）实验二的内容是总账管理，包括系统的初始化、日常凭证的处理、摊提凭证的处理、期末调汇、结转损益以及期末结账。首先，系统初始化中主要的步骤是根据书本上的数据设置系统参数、设置基础资料、以及录入一些初始数据。关键的是不要忘记最后一步，结束初始化。在实验的过程中我忘记结束初始化了，所以在后面凭证过账的过程中无法进行下去，所以进行系统初始化之后，设置好一些基础数据之后要记得结束初始化。然后日常凭证的处理包括了凭证的录入、审核以及过账。在这个过程中，要注意的一点是凭证录入和审核不是一个操作员，这点非常重要。接下来是摊提凭证的处理，这个步骤和日常凭证处理基本类似，只不过这里的凭证是根据新增凭证预提方案自动生成的。接下来的期末调汇和结转损益都比较简单。最后一个期末结账，老师告诉我们不要操作这一个步骤。这是本期工作的最后一项工作，一定要慎重，确保前面工作都完成后才能进行结账。总之实验二总账管理操作完以后，我认识到操作这个软件要十分的仔细，比如在系统初始化录入数据的时候就要很谨慎，否则就不能试算平衡。其次，在操作的过程中要记得调整系统的时间，避免一些不必要的麻烦。实验三：应收应付管理一、实验目的应收款管理，是指通过销售发票、其他应收单、收款单等单据的记录，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地给客户提供往来账款余额资料，提供各种分析报表。同时，系统还提供了各种预警、控制功能，如到期债权列表的列示以及合同到期款项列表，帮助您及时对到期账款进行催收，以防止坏账，信用额度的控制有助于您随时了解客户的信用情况。应付款管理，通过采购发票、其他应付单、付款单等单据的记录，对企业的应付账款进行综合管理，及时、准确的提供与供应商往来的账款余额资料，提供各种分析报表。同时，系统还提供了各种预警、控制功能，如到期债务列表的列示以及合同到期款项列表，帮助您对到期的应付账款提前进行资金筹划，以保证良好的支付信誉。二、实验内容1、应收应付初始化2、物料设置3、信用管理4、登记应收款5、出纳收到钱款6、出纳收到应收票据7、往来账款核销8、坏账处理9、凭证制作10、期末处理三、实验步骤及结果1、应收应付初始化（1）设置系统参数（2）设置基础资料（3）输入初始数据（4）与总账对账（5）结束初始化2、物料设置（1）物料的设置3、信用管理（1）相关基础资料的设置（2）信用额度的设置（3）信用参数的设置4、登记应收款（1）销售发票的新增、审核（2）其他应收单的新增、审核5、出纳收到钱款（1）新增收款单（2）财务部主管张婷审核李梅输入的收款单6、出纳收到应收票据（1）应收票据的新增（2）应收票据的审核（3）应收票据的贴现处理7、往来账款核销8、坏账处理（1）坏账损失的处理（2）计提坏账准备9、凭证制作（1）凭证模板的设置（2）应收系统单据的凭证制作（3）凭证审核10、期末处理（1）期末对账检查（2）期末总额对账（3）结账实验小结：（300字左右）实验三是应收应付管理，主要的内容包括应收应付初始化、物料设置、信用管理、登记应收款、出纳收到钱款、出纳收到应收票据、往来账款核销、坏账处理、凭证制作、期末处理。一开始的初始化和前几个实验一样的，录入一些基础数据以及设置参数等，接下来是进行物料设置。然后是应收应付系统的信用管理，这点是非常重要的，每个公司的信用额度和信用等级都是不一样的，必须要设置好，否则后面的应收账款管理就会不对。接下来就是登记应收账款，新增销售发票和其他应收单以及审核，这其实是在做这一期间的业务。然后就是更换操作员李梅进行收款单和应收票据的新增和审核。最后进行往来账款的核销一及坏账处理。最后进行凭证制作和期末处理。期末处理十分重要，主要是在期末结账之前进行期末对账检查和总额对账检查。如果检查发现问题就要进行修改，因为结账之后就不能进行修改，结账之后就进行下一期。如果上期出现错误则就要进行反结账进行修改，这很麻烦，而且会出现错误，所以在结账之前要进行仔细的对账检查。实验四：工资管理一、实验目的工资管理系统是企业工资管理的有力工具，主要帮助企业处理工资核算、工资发放、工资费用分配、银行代发、个人所得税计算、申报功能、职员计提基金等业务，并通过提供多工资库管理、丰富实用的多种管理报表满足各类企业薪酬核算和管理的要求。二、实验内容1、初始化设置2、日常工资业务处理三、实验步骤及结果1、初始化设置（1）工资系统参数设置（2）工资类别设置（3）工资基础数据及辅助资料设置辅助属性银行部门职员工资项目（4）工资计算公式设置2、日常工资业务处理（1）工资数据录入（2）所得税计算（3）费用分配(4)工资凭证管理(5)工资审核(6)期末结账实验小结：（300字左右）实验四是工资管理系统，包括初始化设置和日常工资业务的处理。开始的初始化设置包括工资参数、工资类别、工资基础数据及辅助资料以及工资计算公式的设置。在这一过程中的初始设置应当非常仔细，否则会导致后面的步骤出错，所以应当小心地进行录入。日常工资业务的处理包括了工资数据的录入、所得税的计算、费用分配、工资凭证管理、工资审核以及期末结账。在进行所得税计算的过程出现一些问题，就是工资导入不进去。后来在同学的帮助下以及自己的摸索下，发现首先要进行工资计算，计算完成以后才能导入进行所得税的计算。然后在费用分配这一个环节中，生成凭证的时候，发现都不能生成。后来查看了前面好多的操作步骤都没发现哪里出错了。最后选择重新恢复上节课的账套重新进行操作，最后才完成了这一实验。这次问题让我意识到备份账套的重要性以及初始资料设置工作仔细的重要性。实验五：固定资产管理一、实验目的固定资产管理系统以固定资产卡片管理为基础，帮助企业实现对固定资产新增、变动等的全面管理，并从财务核算的角度，在金额和折旧方面对企业的资产进行核算。三、实验内容1、初始化设置2、日常固定资产业务处理三、实验步骤及结果1、初始化设置（1）系统参数设置（2）基础数据设置固定资产变动方式固定资产类别存放地点（3）历史卡片录入（4）结束初始化2、日常固定资产业务处理（1）新增固定资产卡片（2）固定资产变动（3）固定资产清理（4）计提折旧（5）固定资产单据生成凭证（6）自动对账（7）期末结账实验小结：（300字左右）实验五是固定资产管理，包括初始化设置和日常固定资产业务处理。其中，固定初始化设置包括系统参数和基础数据，这和前面几个实验的初始化大同小异，当然在录入数据的时候要小心谨慎。此外，固定资产的初始要录入固定资产的历史卡片，这相当一家企业购买了固定资产。最后记得不能忘记结束初始化。固定资产业务的固定资产业务处理包括新增固定资产卡片、固定资产变动、固定资产清理、计提折旧、固定资产单据生成凭证以及期末结账。在这一实验操作过程，我进行地还是比较顺利的。我吸取了前面的经验教训，在录入资料的过程中不能求快，要认真仔细的完成，这样能避免后面出错误，这也算是真正意义上提高了速度，否则老是返工检查、浪费时间和精力。此外，在这一实验过程中，我了解到了固定资产业务处理的整个流程，获益匪浅。特别是一开始的时候就要规定固定资产的折旧率以及使用期限，这样才能简化企业以后固定资产的账务处理。这样让我认识到了会计电算化带来的便利以及效率的提高。实验六：现金管理一、实验目的现金包括企业库存资金以及银行存款。现金管理用于管理企业范围内的现金流动和控制现金的业务操作。通过现金管理系统，使用者可以直接查询到企业的现金流动状况，并分析企业范围的现金管理需求和货币风险，确保现金资源的流动性和最佳使用。二、实验内容1、初始化设置2、现金日常业务处理3、银行存款日常业务处理4、票据管理5、期末处理三、实验步骤及结果1、初始化设置（1）录入系统初始的业务数据企业未达账项余额调节表（2）设置现金管理的系统参数2、现金日常业务处理（1）登记现金日记账（2）编制现金盘点表（3）现金盘点表与现金账对账3、银行存款日常业务处理(1)登记银行存款日记账(2)录入银行对账单(3)银行存款对账(4)查询余额调节表（5）与总账对账4、票据管理（1）管理支票（3）查询资金头寸表5、期末处理实验小结：（300字左右）实验六是现金管理，包括初始化设置、现金日常业务处理、银行存款日常业务处理、票据管理以及期末处理。初始化设置和前面的实验相似，都是进行基础资料以及参数的设置，最后结束初始化。这是任何一个实验的基础，没有这些础数据就无法进行下面的操作。接下来则是对现金日常业务和银行存款日常业务进行处理，虽然在字面上来看这两个差不多，但是在实际操作过程还是有很大去别的。现金日常业务处理过程中，包括了登记现金日记账、编制现金盘点表以及现金盘点表与现金账对账。而在操作银行存款日常业务处理步骤时，会有银行对账单、银行存款对账。因为在银行和企业之间会因为时差而出现未达账项，所以要查询余额调节表，最后与总账对账。与总账对账非常重要，如果一直才说明没有错误，进行下一步骤。接下来就是进行票据管理操作了，在这一步骤中包括管理票据备查簿、企业支票、查询资金头寸表，然后结账进行下一期。最后就是进行期末处理，完成这个实验。通过这一个实验，我意识到自己有一些理论知识学得不到位，有很多小问题都不清楚，在实务操作的过程中暴露出来，看似简单，却很能说明问题。所以要想实验课正确并成功的完成就必须学好理论知识。实验七：报表一、实验目的企业使用了信息化管理系统之后，将会产生大量的业务数据。如果对这些数据进行分析整理，可以得到许多有用的信息，并帮助企业从各个方面了解当前的运营状况，成为作出各项决策的定量化依据。报表系统可帮助用户快速、准确地编制各种个性化报表，为客户提供各种所需的决策分析信息。二、实验内容1、损益表2、资产负债表3、现金流量表三、实验步骤及结果1、损益表（1）定义损益报表的取数公式(2)查询损益表2、资产负债表查询资产负债表3、现金流量表(1) 编制现金流量表主表(2)编制现金流量表附表(4)查询现金流量表实验小结：（300字左右）实验七是报表的处理，包括了损益表、资产负债表和现金流量表。这三张表的操作步骤基本相同，都是定义公式和格式，然后录入一些数据，最后查询和输出三张表。通过这次操作，我更加清楚的了解了三张表。损益表可以反映企业一定时期的经营成果的分配关系，它是企业生产经营成果的集中反映，是衡量企业生存和发展能力的主要尺度。损益表主要包括两个方面，一方面反映公司收入及费用，另一方面反映公司财务成果的来源。资产负债是反映公司某一特定日期全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表。利用资产负债表的资料，可以看出公司资产的分布状态、负债和所有者权益的构成情况，据以评价公司资金运营、财务结构是否正常、合理，还可以利用该表提供的资料，还有助于计算公司的获利能力，评价公司的经营绩效。现金流量表是反映公司现金流入和流出信息的报表。利用现金流量表可以分析公司经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金收支活动，以及现金流量净增加额，从而有助于分析公司的变现能力和支付能力，进而把我公司的生存能力、发展能力和适应市场变化的能力。在会计电算化以前，报表都是手工操作的，不仅容易出错，而且步骤极其繁琐，效率低。现在可以电脑软件来操作报表，明显质量和效率都大大提高了，为我们带来了很多好处。商学院实验课程成绩评定表 序号评价项目内容描述标准得分 1平时考核20%考勤日常考勤，缺勤一次扣2分，迟到早退扣1分102上课纪律无违反实验室规章制度和课堂纪律的行为53环境卫生实验机位保持环境整洁，无影响实验教学环境的行为54实验过程50%实验一系统管理65实验二总账管理86实验三应收应付管理157实验四工资管理68实验五固定资产管理59实验六现金管理510实验七报表511期末30%实验报告字数不少于2000字512格式规范513实验过程描述清晰、完整1014针对出现问题，有解决对策515结合专业知识进行论述5总评成绩：评分教师签名：