广东小规模增值税申报操作手册.docx

　　　　　　　　　　　　　广东省国家税务局网上办税
　　　　　　　　　　　　　　　　　小规模增值税申报
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　操作手册 目　录
1. 网上申报 3
1.1 小规模纳税人增值税申报 3
2. 网上缴税 5
3. 打印报表 6
4. 结果查询 7
4.1 申报表查询 7
4.2 缴款情况查询 8
小规模增值税申报操作手册
1. 网上申报
多税种的在线申报。该模块提供增值税（小规模增值税、原油天然气增值税）、个人所得税利息所得、外商投资企业和外国企业所得税（A表、B表）、企业所得税（定额征收、定率征收）、消费税的网上申报功能。
1.1 小规模纳税人增值税申报
1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择小规模纳税人增值税申报－“进入申报”。

2）系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。
【所属时期填写说明】：
“所属时期起”应填为：某月、某季、某半年的开始一天；“所属时期止”应填为：某月、某季、某半年的结束一天。
点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定，则不能通过系统审核。

3）在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。

【填表说明】：
税款所属时期：步骤（2）中由纳税人所填，此处不可修改。
填表日期：系统自动显示，可修改。
电脑编码：系统自动显示，不可修改。
纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。
纳税人名称（整行）：系统自动显示，不可修改。
法定代表名称：系统自动显示，不可修改。
营业地址：系统自动显示，不可修改。
开户银行及帐号（整行）：系统自动显示，不可修改。
应税货物或应税劳务名称：自动显示。
销售额：可填写。
征收率：系统自动显示，不可填写。
免税货物：可录入，免税货物将做为参考用来计算减免税额（鉴定为无减免的，录入免税货物后将被忽略），打印申报表时不能打印出来。
本期应纳税额：系统计算得出，不可填写。
已缴本期税款：系统计算得出，不可填写。
应补(退)税款：系统计算得出，不可填写。
截止上期累计欠税额：不可填写。
本期已清理欠税额：不可填写。
减免税额：系统根据销售额，免税货物和减免文书自动计算出一个减免额度，该减免额度如与实际不符可手工修改，修改后需再次点击计算按钮计算税款。

【注】：1、点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人可以在规定允许的修改范围内（1.00元）手工修改误差；修改误差范围后需要再次点击“计算”按钮计算应步退税额。
2、当月已经正常申报，再次申报即为补申报，并有补申报提示。
3、所属时期内处于停业状态不允许申报；
4、逾期不允许网上申报；
5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。
6、系统自动检查纳税人上年度累计销售额，达到一般纳税人标准的则不允许网上申报，需到前台办理申报。
4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。

5）系统提示“您确定“提交”操作吗？”，如果确认申报表无误，则点击“确定”系统就己接受此次申报。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。

系统提示申报成功，用户可以继续打印报表，或者进行缴税。详细操作在以下章节详细介绍。
2. 网上缴税
1）进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入，或者在申报完成后进入。
2）“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。
【注】：表格说明：
清缴税款：纳税人本次要清缴的欠税。（纳税人可以修改清缴税款额）
应收滞纳金：根据纳税人待处理税款由于滞纳而产生的滞纳金。（具体数额由系统计算得出，纳税人无需填写）

3）点击“清缴税款”按钮，系统弹出如下提示：

4）点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。
清缴税款=待处理税款+应收滞纳金
5）如果系统提示扣款成功，表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上缴税的全部操作。（实际扣税金额在系统提示中可以看到）

【注意事项】：
1、如果因帐户余额不足而导致扣款不成功，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相关部门。
2、网上缴税直接调用ctais的相关接口进行，事务由ctais控制。
3. 打印报表
1）进入打印功能。可以在申报完成后进入，或者查询申报表后打印。
2）首次在网上打印申报表，系统会自动弹出一个安全警告，此安全警告要求必须安装打印控件，选择“安装”，系统会自动进行安装。

3）控件安装完成后，选择浏览器上方的“文件”－“打印”功能，就可以打印申报表了。

4. 结果查询
4.1 申报表查询
1）进入申报征收，在页面的左下方找到“申报表查询”

2）点击，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”。

3）系统弹出申报表查询结果。如图：

4)点击“应征凭证序号”上的链接查看详细的申报表结果。

4.2 缴款情况查询
1）进入申报征收，在页面的左下方找到“缴款情况查询”

2）点击，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”。

3）系统弹出缴款信息查询结果。如图：

【注】：
缴款查询能查询网上缴税和非网上缴税记录，改版前只能查询通过网上缴税进行缴税的记录。