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1、学会计网()是会计人员网上交流学习探讨的专业网站,欢迎访问学会计论坛()和加入学会计QQ群(群号在论坛首页上有)。 财务操作题 操作题3 【题目】打开账套、增加操作员、凭证审核、记账、查询。 【要求】 1.启动考场财务软件。 2.打开账套，C：\work\work2.ais文件。 3.增加操作员，并进行财务分工。 （1）管理员在“财务组”新增用户“陆路”。 （2）财务主管给“陆路”进行权限设置。 具体情况如图表所示： 姓名 安全码 财务分工（本题要求进行“操作权限”和“报表权限”中部分权限的划分） 权限适用范围
2、 陆路 LLLLL 拥有“凭证审核、凭证查看、过账”、“账簿”、“报表”、“结账”的各项“操作权限”；“报表权限”中“资产负债表”和“利润表”各种权限 所有用户 4.“陆路”审核2001年3月份的全部凭证。 5.“陆路”记账。 6.“陆路”查询2001年3月份的全部总分类账（查询选项按默认方式），并通过“文件”菜单→“引出”功能将查询结果引出为“Access MDB”文件到C：\test目录下，保存文件为zz.mdb。 7.“陆路”结转本期损益，并生成记账凭证。 8.“财务主管”审核上述结转损益的记账凭证。 9.“陆路”查询“原币金额”小于0的全部记账
3、凭证，并通过“文件”菜单→“引出序时薄”功能将查询结果引出为“Access MDB”文件到C：\test目录下，保存文件为pz.mdb。 10.“陆路”对上述凭证记账。 操作题4 【题目】打开账套、输出报表、自定义报表 【要求】 1.打开上述C：\work\work2.ais文件。 2.由“陆路”在“报表”→“自定义报表”功能中打开并计算输出2001年3月份资产负债表，并通过“文件”→“引出”功能，将结果引出为“Access MDB”文件到C：\test目录下，保存文件为zcfzb.mdb。 3.由“陆路”自定义一张“货币资金收支情况表”，见图
4、表5-132，格式及要求如下： 3行5列，行高8mm，列宽25mm，报表头为三号字、宋体、加粗并居中。表内列标题用5号宋体，数据由账套中取数（公式根据会计制度规定），E3单元格用自定义公式计算，数据格式根据样表确定，负数用红色，保存为“货币资金收支情况表”。 操作题5 【题目】打开账套、财务分工、凭证修改、凭证查询、凭证审核、记账。 【要求】 1.打开C：\Work\work3.ais。 （1）新增用户组：综合组。 （2）在综合组新增用户“华光”。 （3）给“华光”进行权限设置。 具体情况如图表5-133。 姓名 安全码
5、 财务分工（本题要求进行“操作权限”和“报表权限”中部分权限的划分） 权限适用范围 华光 HHHHH 拥有“凭证审核、凭证查看、凭证修改、过账、凭证删除、凭证冲销”、“账簿”、“报表”、“结账”的各项“操作权限”；“报表权限”中“资产负债表”和“利润表”、“试算平衡表”各种权限 所有用户 2.“华光”将“银收—1”凭证中的“100202银行存款—交通银行”改为“100201银行存款—工商银行”（直接对原凭证进行修改，而不是采用红字冲销等方法）。 3.“华光”查询本月自己编制的所有凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C:\test目录中，文件名为hgl.mdb。 4.
6、华光”审核“财务主管”编制的凭证。 5.“财务主管”审核“华光”编制的凭证。 6.“华光”过账。 7.“华光”结转本期损益，生成转账凭证。 8.账务主管审核上述结转期末损益的凭证。 9.“华光”对上述凭证过账。 10.“华光”查询本月全部记账凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C：\test目录中，文件名为hg2.mdb。 操作题6 【题目】报表计算与输出 【要求】 1.在上述账务操作题5操作的work3账套基础上，由华光打开并计算输出本月资产负债表，引出为MDB格式到C：\test目录中，文件名为bb.mdb。 2.
7、查询会计期间为3月份、科目级别包括1级和2级的试算平衡表，并引出为MDB格式到C：\test目录中，文件名为ss.mdb。 操作题7 【题目】打开账套、凭证修改、凭证删除、凭证审核、销章。 【要求】 1.打开C：\work\work4.ais。 2.财务主管给冬辉增加操作权限。 增加“报表权限”——试算平衡表——查看、打印。 “报表权限”——利润表——查看、打印、修改、删除。 “报表权限”——资产负债表——查看、打印、修改、删除。 3.冬辉将全部审核过的记账凭证销章。 4.冬辉删除凭证。 账套中付款凭证第11号（摘要中的
8、业务序号为21）的分录为： 借：1001 现金 3000 贷：100201 银行存款——工商银行 3000 此项业务不是本会计期间发生，不应记入本期业务，请冬辉将本付款凭证删除。 5.金秋修改凭证。 账套中的第10号付款凭证正确分录应该是： 借：550201 管理费用——办公费用 600 贷：1001 现金 600 误记为： 借：4105 制造费用 600 贷：1001 现金 600 本凭证中其他项目均正确，请金秋在原凭证上进行修改（不能用其他方法修改）。 6.金秋输入凭证。 2002年1月31日，结转本
9、月所得税费用（转字第13号，摘要用业务序号代替，序号为28）。 借：3131 本年利润 5212.17 贷：5701 所得税 5212.17 7.冬辉审核全部凭证并过账。 8.冬辉查询本月全部收款凭证和付款凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C：\test目录中，文件名为ddh.mdb。 操作题8 【题目】计算生成、输出、查询会计报表信息、自定义会计报表。 【要求】 1.在上述账务操作题7操作的账套work4的基础上，由冬辉打开并计算本月资产负债表，并引出为MDB格式到C：\test目录中，文件名为zcd.mdb。 2.查询会计
10、期间为1月份、科目级别包括1级和2级的试算平衡表，并引出为MDB格式到C：\test目录中，文件名为ssd.mdb。 3.冬辉自定义一张“存货增减变动情况表”，见如下图表，格式及要求如下： 3行5列，行高8mm，列宽取默认值，报表头为三号字、宋体、加粗并居中。表内列标题字号取默认值，文本对齐方式为居中。数据由账套中取数（公式根据会计制度规定），E3单元格用自定义公式计算，数据格式根据样表确定，负数用红色，保存为“存货增减变动情况表”。 操作题9 【题目】打开账套、凭证修改、凭证查询、凭证审核、记账。 【要求】 1.打开C：\work\work5.
11、ais。 2.在财务组增加操作员“冬辉”。 3.财务主管给“冬辉”进行权限设置。 具体情况如下表： 姓名 安全码 财务分工（本题要求进行“操作权限”和“报表权限”中部分权限的划分） 权限适用范围 冬辉 DDDDD 拥有“凭证”的各项操作权限、“账簿”、“报表”、“结账”的各项“操作权限”；“报表权限”中“资产负债表”和“利润表”、“试算平衡表”各种权限 所有用户 4.冬辉进行下列凭证的处理。 账套中“收—2”凭证的正确会计分录应为： 借：100201 银行存款——工商银行 18 000 贷：113101 应收账款——华兴公司
12、18 000 现将会计分录误填为： 借：100203 银行存款——建设银行 18 000 贷：1111 应收票据 18 000 请冬辉用红字冲销法修改上述错误凭证（不能用其他方法） 输入的红字凭证摘要序号为25，凭证号为收6，蓝字凭证摘要序号为26，凭证号为收7。 5.冬辉审核本月份非本人录入的所有会计凭证。 6.金秋审核本月份非本人录入尚未审核的所有会计凭证。 7.冬辉查询本月全部收款凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C：\test目录中，文件名为dh.mdb。 操作题10 【题目】打开账套、自动转账、记账、输出会计报
13、表。 【要求】 1.在账务操作题9的基础上，打开C:\work\work5.ais 2.冬辉自定义如下转账凭证（见下图表）。 序号 自动转账凭证名称及摘要 转账期间 凭证字 科目 借贷 转账方式 是否包含本期未过张凭证 转账比例 1 结转主营业务成本 1-12 转 3131 借 转入 100% 540101 贷 按比例转出发生额 自定义 100% 540102 贷 按比例转出发生额 自定义 100% 2 结转管理费用 1-12 转 31
14、31 借 转入 100% 550201 贷 按比例转出发生额 自定义 100% 550202 贷 按比例转出发生额 自定义 100% 3 结转所得税费用 1-12 转 3131 借 转入 100% 5701 贷 按比例转出发生额 自定义 100% 3.冬辉生成上述转账凭证。 4.金秋审核上述凭证。 5.冬辉记账，计算输出资产负债表、试算平衡表。 操作题11 【题目】建立账套、初始化、财务分工。
15、 【要求】 1.启动考场财务软件，建立新账套、完成初始化。 账套的盘符、路径和名称：C:\work\work6.ais。 组织机构代码：（用考生准考证号码的右边6位数字代替） 所属行业：企业统一会计制度 本位币代码、名称：RMB、“人民币” 会计科目级数：3 各级会计科目代码长度：4，2，2 会计科目：选择“建立预设科目表” 定义会计期间的界定方式（取系统的默认值） 会计年度开始日期为1月1日 账套启用会计期间为2002年1月1日 2.增加会计科目（见下表） 科目名称 编码 农业银行 100203 中国
16、银行 100204 A公司 113101 3.输入期初余额 2002年1月初各科目期初余额如图表5-138所示。 科目名称 期初借方余额 期初贷方余额 现金 2000.00 银行存款——工商银行 20000.00 银行存款——农业银行 10000.00 银行存款——中国银行 80000.00 无形资产 50000.00 实收资本 162000.00 4.启动账套。 5.增加操作员，进行财务分工。 （1）新增用户组：财务组。 （2）在“财务组”新增用户，具体内容见下表：
17、 姓名 财务分工（本题只要求进行“凭证”的“操作权限”划分） 权限适用范围 洪霞 拥有凭证查看权 所有用户 蓝天 拥有除凭证录入以外的各项权限 所有用户 白云 拥有凭证录入和查看权 所有用户 6.定义凭证类型为收、付、转三种。 操作题12 【题目】凭证输入、凭证审核、凭证查询。 【要求】 1.凭证输入：打开账务操作题11建立的账套work6.ais，由白云输入本月发生下列经济业务的10张凭证（输入时摘要可输入汉字，也可用经济业务号码代替，凭证左上方的顺序号不必处理。） 2002年1月发生经济业务情况如下： （1）摘
18、要：购买甲材料 借：原材料 25，800 应交税金——应交增值税——进项税额 4，386 贷：应付账款 30，186 （2）摘要：基本生产领用材料 借：生产成本——基本生产成本 7，000 贷：原材料 7，000 （3）摘要：销售产品一批 借：应收账款——A公司 117，000 贷：应交税金——应交增值税——销项税额 117，000 主营业务收入 100，000
19、 （4）摘要：收到货款 借：银行存款——中国银行 100，800 贷：应收账款——A公司 100，800 （5）摘要：提取现金 借：现金 5，000 贷：银行存款——中国银行 5，000 （6）摘要：支付车间办公费 借：制造费用 1，390 贷：现金 1，390 （7）摘要：结转产品制造费用 借：生产成本——基础生产成本 1，390 贷：制造费用
20、 1，390 （8）摘要：结转产品生产成本 借：库存商品 2，680 贷：生产成本——基本生产成本 2，680 （9）摘要：支付广告费 借；营业费用 1，000 贷：银行存款——中国银行 1，000 （10）摘要：专利投资 借：长期股权投资——其他股权投资 55，000 贷：无形资产 55，000 2.凭证审核：由蓝天审核全部凭证。 3.凭证查询：由白云查询原币
21、金额 >12，000的全部记账凭证，并引出为MDB类型的文件到C：\test目录下，保存文件名为by1.mdb；白云查询除收款凭证以外的全部记账凭证，并引出为MDB类型的文件到C：\test目录下，保存文件名为by2.mdb。 操作题13 【题目】建立账套，增加操作员，财务分工，设置结算方式。 【要求】 1.建立新账套，账套路径及文件名：C：\work\work7.ais文件。 账套名称：朝晖有限公司 组织机构代码名称：XX—ZH 行业性质：企业统一会计制度 记账本位币为人民币 会计科目结构3级，代码422 账套启用日期：200
22、4年1月1日 会计期间个数：12 会计年度开始日期：1月1日 采用预设会计科目表的形式 2.增加操作员，进行财务分工。 （1）建立一个新用户组，组名：朝晖组。 （2）在该组下增加两个操作员：陈明，安全码11111，拥有总账中除审核凭证以外的所有权限，拥有维护中所有权限，拥有报表权限中的所有权限；王晶，安全码22222，拥有凭证中审核凭证、查看凭证、过账的权限，拥有账簿中所有权限，出纳系统中所有权限；两人权限适用范围均为“所有用户”。 3.操作员陈明设置结算方式：支票，银行汇票，商业汇票，委托收款。 操作题14 【题目】设置会计科目，
23、录入初始数据，录入凭证，审核记账。 【要求】 1.陈明打开上述账套C：\work\work7.ais，根据图表5-140资料修改、增设该企业会计科目，并录入初始数据；启用账套。 科目代码 科目名称 账类 方向 币别/计量 期初余额 1001 现金 日记账 借 5680.22 1002 银行存款 银行日记账 借 239012.65 100201 工商银行 借 237012.65 100202 建设银行 借 2000 1133 其他应收款 借 6800 113
24、301 存出保证金 借 3000 113302 应收款 借 3800 1243 库存商品 借 199976 124301 A产品 数量金额 借 87976 借 个 3142 124302 B产品 数量金额 借 112000 借 套 3200 1501 固定资产 借 264221 1502 累计折旧 贷 10689.87 2191 预提费用 贷 2191
25、01 短期借款利息 贷 2101 短期借款 贷 205000 3101 实收资本 贷 500000 2.陈明录入凭证，见如下图表（凭证中的摘要用顺序号代替）。 日期 顺序号 凭证字号 摘要 科目代码 科目名称 借方金额 贷方金额 结算方式 结算号 结算日期 数量 2004-01-08 1 收-1 差旅费余款收回 1001 现金 200 0 1 差旅费余款收回 113302 其他应收款—应收款 0 2
26、00 2004-01-03 2 收-1 提取现金 1001 现金 10000 0 2 提取现金 100201 银行存款—工商银行 0 10000 支票 XJ2000 2004-1-3 2004-01-20 3 付-2 购买B商品 124302 库存商品—B商品 3200 0 100 3 购买B商品 21710101 应交税金—应交增值税—进项税额 416 0 3
27、 购买B商品 100201 银行存款—工商银行 0 3616 商业汇票 2004-1-20 2004-01-08 4 转-1 报销差旅费 550203 管理费用—差旅交通费 3600 0 4 报销差旅费 113302 其他应收款—应收款 0 3600 2004-01-15 5 转-2 购买A商品 124301 库存商品—A商品 10500 0 300 5 购买A商品 21710101
28、 应交税金—应交增值税—进项税额 1365 0 5 购买商品 2121 应付账款 0 11865 3.操作员王晶成批审核凭证并记账。 4.陈明自定义自动转账凭证，如图表所示，并生成该张转账凭证，王晶审核过账。 操作题15 【题目】设置凭证类别，核算项目。 【要求】 1.操作员陈明打开账套C：\word\work8.ais。 2.设置凭证类别，现收，借方必有1001，对应套打类型：收款凭证；现付，贷方必有1001，对应套打类型：付款凭证；银收，借方
29、必有1002，对应套打类型；收款凭证；银付，贷方必有1002，对应套打类型：付款凭证；转，借贷必无1001，1002，对应套打类型：转账凭证。 3.设置部门核算，具体如下表所示： 代码 名称 001 综合管理办公室 002 市场部 003 开发部 操作题16 【题目】设置会计科目，录入初始数据，录入凭证，审核记账，生成多栏账，自定义报表。 【要求】 1.操作员陈明打开账务操作题15操作的账套work8.ais，根据图表所示资料修改、增设该企业会计科目，并录入初始数据，启用账套。 科目代码 科目名称 账类 方向 期初余额 10
30、01 现金 借 2000 1002 银行存款 借 1660310.60 100201 工商银行 借 1583420.60 100202 交通银行 借 76890 1009 其他货币资金 借 0 1101 短期投资 借 30000 1102 短期投资跌价准备 贷 0 1111 应收票据 借 100000 1121 应收股利 借 0 1122 应收利息 借 0 1131 应收账款 借 142132.65 113101 华宏贸易公司 借
31、 91000 113102 利氏公司 借 51132.65 1133 其他应收款 借 8000 113301 存出保证金 借 4500 113302 应收款 借 3500 1243 库存商品 借 368700 2121 应付账款 贷 140967.10 212101 精益商行 贷 10000 212102 金陵商行 贷 130967.10 2171 应交税金 贷 16852.15 217101 应交增值税 贷 16852.15 21710101 进项税
32、额 贷 0 21710102 已交税金 贷 0 21710105 销项税额 贷 16852.15 2176 其他应付款 贷 0 2181 其他应付款 贷 0 2191 预提费用 贷 12192 3101 实收资本 贷 2609132 4101 生产成本 借 468000 410101 基本生产成本 借 468000 410102 辅助生产成本 借 0 5405 其他业务支出 借 0 5501 营业费用 借 0 5502 管理费用
33、 部门核算 借 0 550201 办公费用 部门核算 借 0 550202 业务招待费 部门核算 借 0 550203 差旅交通费 部门核算 借 0 5503 财务费用 借 0 5601 营业外支出 借 0 5701 所得税 借 0 2.操作员陈明录入凭证，见下图： 日期 顺序号 凭证字号 摘要 科目代码 科目名称 部门 借方金额 贷方金额 2001-01-23 1 转-1 报销差旅费 550203 管理费用—差旅交通费 开发部 3500 0 1 报销差旅费
34、 113302 其他应收款—应收款 0 3500 2001-01-05 2 银收-1 收到前欠货款 100201 银行存款—工商银行 9100 0 2 收到前欠货款 113101 应收账款—华宏贸易公司 0 9100 2001-01-18 3 银付-1 支付业务招待费 550202 管理费用—业务招待费 综合管理办公室 1500 0 3 支付业务招待费 100201 银行存款—工商银行 0 1500 2001-01-20 4 银付-2 归还前欠货款 212101 应付
35、账款—精益商行 10000 0 4 归还前欠货款 100201 银行存款—工商银行 0 10000 2001-01-25 5 转-2 购买商品 1243 库存商品 10000 0 5 购买商品 21710101 应交税金—应交增值税—进项税额 1300 0 5 购买商品 212102 应付账款—金陵商行 0 11300 3.操作员王晶成批审核凭证并记账。 4.陈明采用“自动编排”方式设置管理费用多栏账，按默认条件查询，并将查询结果引出为MDB文件到C：\test
36、目录下，保存文件名为gl.mdb。 5.陈明自定义报表，如下表所示。报表名称“应收账款明细表”，在A1：C1区域居中，输入相关内容，通过向导，定义B3、B4、C3、C4单元格公式（从账上取数），并显示数据。除指定格式外，A列列宽30mm，其余格式均按默认方式处理，保存文件名为“应收账款明细表”。 操作题17 【题目】建立账套，增加操作员，财务分工，建立核算项目。 【要求】 1.建立新账套，路径及文件名C:＼work\work9.ais。账套名称：海宏有限公司组织机构代码名称：XX-HH行业性质：企业统一会计制度记账本位币为人民币会计科目结构3级，代码4
37、2，2账套启用日期：2004年1月1日会计期间个数：12会计年度开始日期：1月1日采用预设会计科目表的形式。 2.增加操作员，进行财务分工。 （1）建立一个新用户组，组名：海宏组。 （2）在该组下增加两个操作员：陈明，安全码11111，拥有总账中除审核以外的所有权限，拥有维护中所有权限，报表权限中的所有权限；王晶，安全码22222，拥有凭证中审核凭证、查看凭证、过账的权限。拥有账簿中所有权限，出纳系统中所有权限。两人的权限适用范围均为“所有用户”。 3.修改账套参数，“增加和修改凭证时允许改变凭证字号、凭证录入时自动填补断号凭证、凭证需要凭证字、凭证过账前需经过审核”
38、均为选中状态。 4.增加部门核算项目和职员核算项目，资料见图表5 -147、5-148。 部门编码 部门名称 001 综合管理办公室 002 市场部 003 开发部 图表5 - 147 职员编码 职员名称 性别 所属部门 职务 101 王兵 男 综合管理办公室 总经理 102 张红 女 市场部 一般工作人员 103 宋佳 男 开发部 一般工作人员 图表5 - 148（职员其他资料空置不填） 操作题18 【题目】设置会计科目，录入初始数据，审核过账，自定义“管理费用明细表”。 【要求】 1.
39、操作员陈明打开账套C：\work\work9.ais，根据图表5-149资料修改、增设该企业会计核算科目，并录入初始数据，启用账套。 科目代码 科目名称 账类 方向 期初余额 1001 现金 借 5680. 22 1002 银行存款 借 237012. 65 100201 工商银行 借 237012. 65 1133 其他应收款 借 9800 113301 存出保证金 借 O 113302 应收款 职员核算项目 借 9800 113302-101 王兵 借 3800 113302- 201
40、 张红 借 4000 113302- 301 宋佳 借 2000 1243 库存商品 借 199976 1501 固定资产 借 264221 1502 累计折旧 贷 10689. 87 2101 短期借款 贷 200000 3101 实收资本 贷 506000 5301 营业外收入 贷 O 5502 管理费用 部门核算项目 借 O 550201 办公费用 部门核算项目 借 O 550202 业务招待费 部门核算项目 借 O 550203 差旅交通费
41、部门核算项目 借 O 图表5 - 149 2.陈明录入凭证，王晶审核记账，资料见图表5 - 150。 日期 顺序 凭证字号 摘要 科目代码 科目名称 部门 职员 借方金额 贷方金额 2004-01- 19 1 收-1 销售产品 100201 银行存款一工商银行 84000 O 1 销售产品 5101 主营业务收入 O 71794. 87 1 销售产品 21710105 应交税金一应交增值税一销项税额 O 12205. 13 2004- 01- 23 2
42、 收一2 差旅费余款收回 1001 现金 800 0 2 差旅费余款收回 113302 其他应收款 一应收款 张红 O 800 2004-01- 05 3 付一1 购买商品 1243 库存商品 105000 O 3 购买商品 21710101 应交税金一应交增值税一进项税额 13650 O 3 购买商品 100201 银行存款一 工商银行 O 118650 2004-01- 15 4 付-2 补付差旅费不足款 550203 管
43、理费用一差旅交通费 综合管理办公室 200 O 4 补付差旅费不足款 1001 现金 0 200 004-01-15 5 转-1 综合部王宾报销差 旅费 550203 管理费用一差旅交通费 综合管理 办公室 3800 O 5 综合部王宾报销差旅费 113302 其他应收款一应收款 王宾 O 3800 2004-01- 23 6 转-2 市场部张红报销差 旅费 550203 管理费用一差旅交通费 市场部 3200 0 6 市场部张红报销差 旅费 113
44、302 其他应收款一应收款 张红 O 3200 图表5 - 150 3.陈明自定义“管理费用明细账”，如图表5 - 151。报表名称为“管理费用明细账”，居中，定义B5、C5、D5单元格的账务取数公式，并显示数据。B列列宽250mm，其余格式均按默认方式处理，保存为“管理费用明细账”。 图表5-151 操作题19 【题目】置部门核算项目和职员核算项目，录入期初余额，启用账套。 【要求】 1.操作员陈明打开账套c.\work\work10.ais，根据图表5-152、5-153资料设置部门和职员核算项目。 部门编码 部门名
45、称 001 总经理办公室 002 销售科 图表5-152 职员编码 姓名 性别 所属部门 职务 101 肖剑 男 总经理办公室 总经理 201 林海 男 销售科 一般工作人员 202 赵为 女 销售科 一般工作人员 图表5-153（职员其他资料空置不填） 2.陈明根据图表5-154资料设置会计科目，录入期初余额。 科目代码 科目名称 辅助核算 方向 期初余额 1001 现金 借 6775.7 1002 银行存款 借 154488. 89 100201 工商银行 借 1544
46、88. 89 1131 应收账款 借 157600 1133 其他应收款 借 8800 113302 应收款 “职员”单一核算项目 借 8800 113302 -101 肖剑 借 4000 113302 - 201 林海 借 3000 113302 -202 赵为 借 1800 1141 坏账准备 贷 788 1243 库存商品 借 199976 124301 A商品 借 87976 124302 B商品 借 112000 1501 固定资产 借
47、 260680 1502 累计折旧 贷 10689. 87 1801 无形资产 借 59142 2101 短期借款 贷 200000 2121 应付账款 贷 276850 2153 应付福利费 贷 10222. 77 2181 其他应付款 贷 2100 3101 实收资本 贷 487000 3141 利润分配 贷 -123022. 31 314115 未分配利润 贷 -123022. 31 4101 生产成本 借 17165. 74 图表5-154
48、 3.启用账套。 操作题20 【题目】录入凭证，成批审核凭证，过账，自定义报表。 【要求】 1.操作员陈明打开上述19题操作的账套C:\work\workl0.ais，根据图表5-155资料录入凭证。 日期 顺序号 凭证字号 摘要 科目代码 科目名称 部门 职员 借方金额 贷方金额 20 01-01- 04 1 付-1 购买商品 124301 库存商品一A商品 3200 O 1 购买商品 21710101 应交税金一应交增值税一进项税额 416
49、 O 1 购买商品 100201 银行存款一工商银行 O 3616 2001-01- 08 2 付-2 补付肖剑差旅费不足款 550203-001-101 管理费用一差旅交通费 总经理办公室 肖剑 800 O 22 补付肖剑差旅费不足款 10011 现金金 OO 8000 2001-01-12 33 付-33 补付林海差旅费不足款 550203-002 - 201 管理费用一差旅交通费 销售科科 林海海 5000 OO 33 补付林海差旅费不足款 10011 现金金 00 5000 2001-01-15 44 付-44 提取备用金金 10011 现金金 100000 00 44 提取备用金金 1002011 银行存款一 工商银行 00 100000 2001-01- 08 55 转-11 肖剑报销差旅费 550203-0 01-101 管理费用一差旅交通费 总经理办公室 肖剑剑 40000 OO 55 肖剑报销差旅费 113302-101 其他应收款一应
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