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1、 裕川干粉砂浆有限公司 EAS实施蓝图 资金管理--蓝图设计方案 金蝶软件（中国）有限公司 2010年 08月 文档控制 更改记录 日期 作者 版本 更改参考 2010-8-8 张景良 1.0 分发 拷贝号 名字 区域 目录 序言 4 方案的定位
2、 5 1.蓝图设计方案 6 1.1. 企业概况 6 1.2. 资金管理实施目标和价值 8 1.3. 资金管理总体业务蓝图 9 1.4. 组织架构 12 1.5. 资金管理业务流程 13 序言 致谢 本次对裕川干粉砂浆有限公司资金管理实施方案的编写，得到了公司领导与员工的大力支持和配合，尤其是财务、结算、投融资等部门领导及各级管理人员挤出宝贵的时间，配合金蝶软件顺利完成项目调研。 整体方案说明 裕川公司是金蝶软件（中国）有限公司（以下简称金蝶软件）的重点客户，金蝶软件非常关注
3、裕川公司的快速发展。按照软件合同要求，金蝶方为裕川公司提供一份裕川的资金管理信息化建设的整体实施方案。 方案的定位 本方案的目标对象 Ø 面对项目实施组实施顾问； Ø 裕川公司方项目组、裕川公司方业务人员； Ø 面对实施管理人员； 本方案的设计目标 Ø 本方案能够作为金蝶EAS系统实施过程中封闭需求的关键性文档； Ø 本方案能够作为金蝶EAS系统的培训工具和业务指导手册； Ø 本方案可以作为金蝶EAS系统实施过程中一个阶段性的成果，一个里程碑。 Ø 本方案对象为裕川公司，完成该所属各分公司的业务。其中业务包括基础系统搭建、资金结算、集团划拨、票据管理、投融资管理、或有负
4、债管理等。 Ø 本方案涉及到的设置包括资金管理的内容。 1.蓝图设计方案 1.1. 企业概况 1.1.1. 企业基本信息与现状 1、裕川公司为了适应市场形式变化，成立了两家分公司。这两家分公司分别是石家庄分公司和哈尔滨分公司。这两个公司的成立，打破了裕川公司原有的资金管理模式。从原来的一家公司管理模式，变成了集团资金管控模式。 2、裕川干粉砂浆有限公司天津总部行使集团本部的职能管理，下设多个部门，分别垂直管理集团内部的财务核算、资金管理、人力资源规划等集团业务； 3、裕川干粉砂浆有限公司各个分公司分别对自己所需的原材料进行采购和成品销售。并有自己的采购
5、供应商和销售客户。 1.1.2. 主要业务特点 裕川公司的各个子公司成立不久，公司内的资金管理体系没有完全建立起来。公司在财务管理制度和报表体系，甚至公司的一些部门设置和岗位职责都要制定和安排，根据裕川公司的自身情况和公司的管理需要，进行重新的制定和安排。 并且公司内的会计科目为旧会计准则的会计科目，还没有完成旧会计科目到新会计科目的转型。 趋于分散与复杂，这给集团资金管理带来了相当的难度。环球集团在资金管理方面面临如下挑战： n 旧会计科目向新会计科目转型。 裕川公司的财务会计体制，还没有根据规定改为新会计准则体制。现在裕川公司的会计科目也为旧会计科目，根据规定，这些会计科目
6、都应转化为新会计科目。 n 财务管理体制没有建立完成、不能有效监控资金使用 由于公司是多元化、跨地域的发展，财务管理手段还比较落后，公司对资金无法有效的监督和控制，容易造成集团资金违规操作，私自使用。 n 集团资金体外循环，降低资金使用效率 裕川各子公司独立在商业银行开户，在公司内部进行业务交易时，需要将资金在交易的两个子公司对应的银行账户资金转拨，这样使得集团的资金在商业银行停留，存在资金在集团体外循环现象，造成部分资金闲置，不能发挥集团资金的整体效应。 ――――――――――――――――――――――――――――――― 1.1.3. 信息化需求 公司资金管理需要进一步通过
7、信息化手段实现管理创新，加强对公司所属各单位的资金使用效率与使用效益的考核评价，统筹调配公司资金。因此，资金管理方面信息化的工作重点包括： n 公司（子公司）层面的资金监控与资金统筹工作平台。公司（子公司）通过采取对资金存流量、达到及时掌控资金、控制年度资金预算，为资金使用与规划、为集团领导决策及时提供依据。通过下属子公司的资金预算（资金计划）对阶段性资金短缺与盈余进行调剂，同时作为预算（计划）执行的参考依据，对实际资金收付的合理性监控，从业务发起的源头上统筹管理资金。 n 全面支持业务单位的经营性资金收付。业务单位在内部银行、外部银行开户、收付款等资金结算业务；现金与银行存款日记账的核
8、算与对账业务。一方面使业务单位的资金业务全面信息化管理，另一方面使上级单位对所属单位的资金状况全面掌控。 1.2. 资金管理实施目标和价值 通过EAS资金管理的实施，可以帮助客户达成如下目标和价值： 1. 加强资金计划的申请和审批，提高资金使用的计划性，实现以资金计划为手段的分子公司现金流量监控。 各分子公司编制资金计划上报到各自的上级公司/子公司，经过上级公司/子公司的审批后作为各公司日常现金流执行的参考依据。目前确定采用的计划执行情况的数据源是从出纳收付款单获取，即将各公司在填写收付款单时候(收款单可以作为实现托收承付的业务单据来处理)可以的选择对应的计划项目，并提交到集团和股份资
9、金科审批来实现对各公司实际资金收付的事前监控。 2. 通过资金收支两条线管理，加强对下属公司资金的监控 l 对集团各个账户余额能动态监控以调度资金，确保资金平衡； l 对各下属公司进出资金的合理性、安全性和效益性进行监控，从而使集团内各下属分子公司的资金运作完全置于集团的监控之下。 l 实现资金在整个集团范围内的集中管理、统一调度，加快资金周转、提高资金的使用效率，并可结合绩效考核纳入激励体系； 3. 通过资金计息管理，加强资金使用成本考核，实现内部资金有偿使用 通过计息管理，进行公司内部资金有偿使用，实现资金的内部融通。 4. 实现资金银企直联，提高资金划转效率 在构建以集团
10、为中心的高度集中的收支两条线管理模式过程中，我们会发现集团、二级子公司、三级子公司之间有大量的资金划拨行为，通过手工方式将难以高效处理资金上缴和划拨的业务处理，通过银企直联实现资金管理系统与网上银行的无缝连接，加快资金划拨效率，同时可以帮助管理者实时掌握各下属公司资金账户信息。 通过EAS资金管理系统与商业银行系统的对接，实现集团公司对各核算单位银行账户余额、流入/流出情况进行及时查询和监控的目的。 1.3. 资金管理总体业务蓝图 EAS资金管理主要管理企业资金的流动，这里的资金是广义的现金，包括：库存现金、银行存款。借助EAS资金管理系统，建立资金集中管理和资金集中监控的平台，提高
11、资金使用效率和使用效果，降低资金运作成本和风险。 EAS资金管理与EAS的出纳管理、应收管理、应付管理、全面预算高度集成，构成企业的资金流入流出平台。 Ø 资金计划管理：提供与业务计划和绩效管理相联的资金计划管理 Ø 资金控制：提供与业务流程一体化处理的资金控制。 Ø 营运资金管理：提供从企业层面到集团层面连续、流畅的运营资金流管理。 Ø 查询分析工具：提供丰富有效资金查询工具与分析报表。 EAS资金管理的总体蓝图： 图1-01 资金管理分为：收付款管理、资金计划、资金结算、银企直联、票据管理,资金监控。 银企直联：结算单、付款单、上划单、下拨单提交网银即时收付款
12、查询交易明细；从网银下载银行收款资料；从网银下载银行对账单；收支二条线下，资金划拨；满足单体、集团企业对外收、付款单的需求。 n 票据管理分为支票、进账单、应收票据、应付票据、其他银行票据等模块。票据管理的主要功能如下： 支票管理：空白支票的购置、分配、领用、填开、核销等功能； 进账单：进账单的登记等功能； 应收票据：银行承兑汇票和商业承兑汇票的登记、背书、贴现、收款、退票、托管、受托等业务，以及集团内应收票据的查询、背书(可以收取利息)、代收款、代保管、对外拆分、退票等集团票据业务； 应付票据：银行承兑汇票和商业承兑汇票的登记、付款、退票、转付等业务，以及集团代下属单位开出应付票
13、据的业务。 集团企业资金管理与单体企业资金管理稍有不同，因此，EAS资金管理分别提供了单体企业资金管理和集团企业资金管理两种解决方案： 1. 单体企业的资金管理 图1-02 2. 集团企业的资金管理 图1-03 尽管单体企业和集团企业在资金管理的内容上有所差别，这些差别更多的体现在产品功能上的差别。 1.4. 组织架构 1、裕川干粉砂浆有限公司组织架构图（按实际情况描绘客户的组织架构图） Ø 裕川干粉砂浆有限公司下属2家分公司。总公司和分公司所经营的内容是相同的，但是因为分公司所在的地域不同，所以各个公司之间有不同的供应商和客户。
14、 1.5. 资金管理业务流程 1.5.1. 集团划拨 1. 业务场景 ① 集团在各个商业银行开立母子账户，集团内其他公司都在集团开立母子账户的商业银行开立收入户和支出户。 n 集团的母子账户中，子账户与下属公司的收入户和支出户相对应；母账户反映所有子账户的记录。母账户除了可以拨付资金到子账户外，可以选择是否可以直接对外支付。 n 下属公司的收入户只收不支，支出户只支不收(除了集团结算中心母账户拨付的资金外)。 n 集团结算中心的母子账户，以及下属公司的收、支账户都需要与银行签定协议。 ② 下属公司每天将收入户的资金全部上划到集团结算中心的母子账户中。 ③ 集团结算中心根据
15、已经审批通过的下属公司的资金计划，每周将生产经营所需的资金拨付到下属公司的支出户。 ④ 每月将支出的结余资金全部上划到集团结算中心的母子账户中。 1.9.5.1. 基础设置 n 账户管理策略 账户管理策略用来设置账户的透支策略、存款策略、贷款策略等。可以被银行账户和内部账户所引用。 图1-14 账号管理策略查询时，可以查看使用这个策略的内部账号、银行账号、子账号。 n 银行账号 集团资金管理（集中结算、或收支两条线管理）与各公司银行账户的设置密切相关，这里只描述与集团资金划拨相关的银行账户属性。 ① 当指定为［母账号］时，收支性质只能为收支户；对于母账号，可以查
16、看到与母账号相关联的子账号。 ② 当不是母账号时，如果进行了集团资金划拨，可以指定对应的子账号。 ③ 收支性质分为：收入户、支出户、收支户。收入户：只收不支，除了通过集团资金下拨单可以进行收入户的支付外，付款单、对外付款结算单都不能使用收入户进行对外支付；支出户：只支不收，除了通过集团资金上划单可以进行支出户的收款外，收款单、对外收款结算单都不能使用支出户进行对外收款。 n 子账号 收支两条线管理的集团企业，必须为母账号设立子账号。 图1-15 流程说明： ① 子账号与母账号只能是同一家金融机构开户，即：子账号所属的金融
17、机构与母账号所属的金融机构是EAS的同一棵金额机构树上的二家实体金融机构。 ② 子账号与母账号同属于集团总部，因此，子账号定义时，关联母账号时，必须是当前公司的母账号。 ③ 单位内部账户和往来科目：两者有且必有一个（不能同时为空，也不能同时存在）。 如果划拨单位是结算中心，且与被划拨单位采取内部存款的方式核算，子账号须填写“单位内部账户”，上划相当于被划拨单位的外部银行减少，内部存款增加。下拨相当于被划拨单位的外部银行增加，内部存款减少。 如果划拨单位与被划拨单位采取内部往来的方式核算，子账号须填写“往来科目”，上划相当于被划拨单位的外部银行减少，下拨相当于被划拨单位的外部银行增加，同
18、时单位往来账发生相反变动。 ④ 银行账户（母账号、二级账号）与子账号的组织关系： 图1-16 账号查询时，可以查询到某个关联单位的子账号对应的银行存款账号。 ⑤ 子账号初始余额：从子账号的关联单位导入所有子账号关联的单位二级银行账号对应期间的发生额与余额作为子账号的初始数据录入参考。 n 子账号的启用期间与出纳启用期间相同，子账号初始余额必须在出纳结束初始化前录入。 n 子账号的结束初始化、反结束化、结账、反结账，在出纳管理结束初始化、反结束化、结账、反结账同时完成，不需要单独处理。 ⑥ 子账号明细账：查询某一调拨单位一段期间内的上划下拨明细，以及累计上划下拨的净额。
19、 1.9.5.2. 划拨流程图 图1-17 1.9.5.3. 中心上划流程 图1-18 流程说明： ① 上划单的母账号一旦确认，系统自动填充母账号关联的、当日需上划的所有子账号以及与子账号相关联的下属单位的银行账号(二级账号)，并根据上划规则填充上划金额。用户可对上划分录、上划金额进行手工调整。 n 全额上划，如果二级账户的余额大于等于“最小上划金额”，上划金额＝二级账户余额；如否，上划金额为零。 n 定额上划，如果二级账户的余额大于等于“上划定额”，上划金额＝上划定额；否则上划金额为零。 n 留底上划，如果二级账户余额减“留底余额
20、大于等于“最小上划金额”，上划金额＝账户余额－留底余额；否则分录金额为零 n 当日需上划的二级账户，是指当前日期等于上划周期和上划日的二级账户。 n 二级账户的余额，是指ＥＡＳ系统银行日记账的余额。 n 上划规则，是指二级账户的管理策略中的上划规则。 n 上划周期和上划日, 是指二级账户的管理策略中的上划周期和上划日。 n 上划单举例 母账号 子账号 二级账号 上划周期 上划日 上划规则 2010-07-06账户余额 2010-07-30账户余额 工行00001 A公司工行划拨户 A公司工行收入户 日 全额上划，最小上划1000元 40万 999
21、 A公司工行支出户 月 30 全额上划，最小上划1000元 1万 1万 B公司工行划拨户 B公司工行收入户 周 5 定额上划30万元 50万 10万 B公司工行支出户 月 30 全额上划，最小上划1000元 10万 2000 C公司工行划拨户 C公司工行收支户 周 1 留底10万元，最小上划1000元 30万 17万 1 2010-07-06，周五，系统自动计算的上划分录和上划金额为： 单位账号 子账号 划拨单位 金额 A公司工行收入户 A公司工行划拨户 A公司 40万 B公司工行收入户 B公司工行划拨户 B公司 30
22、万 2 2010-07-30，周一，系统自动计算的上划分录和上划金额为： 单位账号 子账号 划拨单位 金额 A公司工行收入户 A公司工行划拨户 A公司 0 A公司工行支出户 A公司工行划拨户 A公司 1万 B公司工行支出户 B公司工行划拨户 B公司 2000 C公司工行收支户 C公司工行划拨户 C公司 7万 ② 上划单确认 n 已审批的上划单才能确认，确认指上划单经过银行的确认，已经将上划金额从各个单位的银行账号上划到母账号，并引起相关单位的子账号的金额变动。 n 确认时，分别确认各个二级账号的是否成功上划。 n 确认后，会按已确认的分录登
23、记子账号明细账。 n 如果划拨单位是结算中心，与被划拨单位采取内部存款的方式核算，子账号须填写“单位内部账户”，上划相当于被划拨单位的外部银行减少，内部存款增加；上划确认后会按已确认的分录增加单位账户的内部存款明细账。 n 如果划拨单位与被划拨单位采取内部往来的方式核算，子账号须填写“往来科目”，上划相当于被划拨单位的外部银行减少，单位往来账变动。 n 在出纳的单据登账模式下，确认会自动登记母账号的银行日记账。 n 如果被划拨单位的参数[上划单确认后自动发送划款单位回单：是]，确认后按已确认的分录自动生成被划拨单位的付款单，被划拨单位必须启用付款单的自动编码。 n 已审批未确认的上划
24、单允许提交银企 n 按照正常流程，上划应该是从银行下载单据，而不是提交银企发起业务。因此，实施时注意与客户的交流，变通处理 1.9.5.4. 中心下拨流程 图1-19 流程说明： ① 下拨单的母账号一旦确认，系统自动填充母账号关联的子账号，以及子账号所关联的收支户、支出户的银行账号，并根据下拨规则填充下拨金额。用户可对下拨分录、下拨金额进行手工调整。 n 手工，下拨金额＝0，完全由用户手工确认和录入下拨金额。 n 定额下拨，下拨金额＝下拨定额。 n 补齐下拨，如果“固定余额”减二级账户的余额大于等于“最小下拨金额”，下拨金额＝固定余额－二级账户余额；否则，下拨金额为
25、零。 n 二级账户的余额，是指ＥＡＳ系统银行日记账的余额。 n 下拨规则，是指二级账户的管理策略中的下拨规则。 n 下拨单举例 母账号 子账号 二级账号 下拨规则 账户余额 账户余额 工行00001 A公司工行划拨户 A公司工行收入户 A公司工行支出户 手工 2万 1万 B公司工行划拨户 B公司工行收入户 B公司工行支出户 定额下拨20万元 1.6万 2.2万 C公司工行划拨户 C公司工行收支户 补齐20万元，最小下拨1万元 11万 19.5万 1 2010-07-09，系统自动计算的下拨分录和下拨金额为： 单位
26、账号 子账号 划拨单位 金额 A公司工行支出户 A公司工行划拨户 A公司 0 B公司工行支出户 B公司工行划拨户 B公司 20万 C公司工行收支户 C公司工行划拨户 C公司 9万 2 2010-07-16，系统自动计算的下拨分录和下拨金额为： 单位账号 子账号 划拨单位 金额 A公司工行支出户 A公司工行划拨户 A公司 0 B公司工行支出户 B公司工行划拨户 B公司 20万 C公司工行收支户 C公司工行划拨户 C公司 0 ② 下拨单确认 n 已审批的下拨单才能确认，确认指下拨单经过银行的确认，已经将下拨金额划拨到各个单位的
27、银行账号中，并引起相关单位的子账号的金额变动。 n 确认时，分别确认各个二级账号的是否成功下拨。 n 确认后，会按已确认的分录登记子账号明细账。 n 如果划拨单位是结算中心，与被划拨单位采取内部存款的方式核算，子账号须填写“单位内部账户”，下拨相当于被划拨单位的外部银行增加，内部存款减少；下拨确认后会按已确认的分录减少单位账户的内部存款明细账。 n 如果划拨单位与被划拨单位采取内部往来的方式核算，子账号须填写“往来科目”，下拨相当于被划拨单位的外部银行增加，单位往来账变动。 n 在出纳的单据登账模式下，确认会自动登记母账号的银行日记账。 如果被划拨单位的参数[下拨单确认后自动发送拨
28、款单位回单：是]，确认后按已确认的分录自动生成被划拨单位的收款单，被划拨单位必须启用收款单的自动编码 已审批未确认的下拨单允许提交银企 1.5.2. 银企直联流程 银企直联指通过金蝶EAS银企直联系统与银行的企业网上银行系统相联接，用户直接通过金蝶EAS系统的界面就可享受银行账户信息查询、下载、转账支付三大类服务。 1. EAS银企直联的特点： l 账务信息银企同步。银企直联有机联接了金蝶EAS系统和银行业务处理系统，整合了双方的系统资源，解决了长期困扰企业的银企账务信息不一致问题，为企业财务决策提供实时、准确、全面的账务信息支持。 l 操作简易、提高效率。企业财务人员无须在金
29、蝶EAS系统、网上银行系统重复录入指令信息，所有指令在和EAS出纳管理、资金结算、银企直联系统一次录入，一经审核批准，立即完成对外支付并更新EAS出纳系统、资金结算系统的账务信息，简化了手续，使客户使用起来更方便、更顺手。 l 安全放心。EAS银企互联平台不直接和互联网连接，而是与银行客户端服务程序（此程序是安装在客户端的局域网内）进行交互，EAS银企互联平台将交易的报文发给银行客户端，再由银行客户端对交易的报文进行加密并传送给银行后台服务器进行处理，处理完成后，银行会将结果返回给银行客户端，再由银行客户端传送给EAS银企互联平台。 2. 截止EASV5.4.0已经提供了工行(包括专业版)
30、农行、中行、建行等四大国有商业银行，以及招商银行、交通银行、华夏银行、佛山建行、浦东银行等9家银行13个版本的接口。 1.9.6.1. 银企直联流程图 图1-20 1.9.6.2．流程说明 流程目标 联机或脱机查询银行账户余额和明细，以及联机付款和接收收款信息。 业务背景 指将企业的金蝶EAS资金管理系统与银行的网上银行系统相联接，企业直接通过金蝶EAS系统的界面就可享受银行账户信息实时查询、下载以及快速的转账支付三大类服务。客户只需要通过金蝶EAS这个统一的平台，即可享受到多家银行提供的互联服务。 流程适用范围 需要通过银企互联
31、对下属企业的银行账户的交易进行实时监控的企业集团 序号 流程节点 角色 操作说明 备注 1 基础设置 出纳员 银企直联设置 设置各银行的接口参数，确保与银行实时通讯的畅通 2 银行账号设置 设置银行账户的银行接口资料，包括银行账户所属接口、银行账户的开户行联行号等，其中开户行联行号和开户行机构号由合作银行提供资料。 3 在线付款 出纳员 结算单、付款单通过银企直联在线付款 结算单、付款单，下拨单的在线付款 4 出纳 银行付款单查询 查询提交银行接口产生的银行付款单 5 接收收款信息 出纳员 结算单、收款单通过银企直联接收收款信息
32、 结算单、收款单接收收款信息 6 交易查询 出纳员 账户余额查询 交易明细查询 查询银行账户交易余额和明细 7 系统管理 出纳员 调度设置 设置参与调度的银行账户，同时通过后台事务定义，自动联机发起对银行账户的余额和明细的自动下载。 1.9.6.3．注意事项 1. 提交银企直联付款可以在付款单、对外付款结算单中完成，已提交银企直联付款的付款单和结算单可以在［银行付款单查询］中查询。通过［银行付款单查询］可以查询、导出(导出到EXCEL)和同步付款状态(获取提交到接口银行的银行付款单的最新状态)。 2. 接收收款信息直接在收款单、对外收款结算单中完成，从银企直联接
33、收的收款信息是暂存状态的单据，保存后成为正式的收款单和结算单。 3. 交易明细查询和账户余额查询提供二种查询方式：联机和脱机。 联机查询：实时连接到各商业银行获取的银行账户余额和交易明细。 脱机查询：获取已经从各商业银行下载到EAS数据中心的银行账户的余额和交易明细。 4. 调度设置：设置调度规则将交易明细、账户余额从各商业银行下载到EAS数据中心。 5. 日志：查询提交给银行的付款单的各种状态信息以及银行付款单的来源。 6. 提交密码验证：如果有提交密码设置，单据提交银企时首先弹出录入提交密码界面，如果提交密码为空，则不检查提交密码，直接提交银企。如果密码不正确，不允许提交，提示
34、用户密码不正确 1.5.3. 空白票据管理流程 1.9.7.1. 空白票据管理流程图 EAS的支票管理包括从空白票据的购置到最后生成凭证、日记账的完整空白票据管理流程： 图1-21 1.9.7.2．流程说明 流程目标 描述完整的支票管理流程 业务背景 支票是公司的无条件支付委托证明，必须严格按财务制度进行管理。公司对支票的管理制度一般包括： 1 1、支票与支票印鉴（大小印）分开保管； 2 2、领用支票应填写支票领取单，注明日期、金额、用途及领取人，并经本单位负责人与财务部负责人签字； 3 3、支票原则上是填写齐全后才签发，但考
35、虑到实际工作中的具体情况，如无法预计确切金额或未确定接受单位等，确需使用空白支票的，应经部门负责人批准同意后，方能到财务部门办理有关领用手续。 4 4、支票遗失时，应立即通知财务部并向银行办理挂失； 5 5、支票只限本单位使用，不得外借； 6 6、领用空白支票的，应于领用之日起十天内经本单位领导签字后，将支票存根交回财务部，并办理报账。 7 7、账户销户结清时，须将全部剩余空白支票交回银行注销。 流程适用范围 所有需要使用支票的用户 序号 流程节点 角色 操作说明 备注 1 支票购置 出纳 空白支票登记 登记是没有选择“保管公司”的空白支票状态为［库存］
36、否则，空白支票状态为[未使用] 2 支票分配 出纳 支票分配 将[库存]状态的空白支票分配给各个票据保管人，即：指定空白支票的保管公司、保管部门和保管人。 3 支票领用 支票的使用者 支票领用 从支票的保管者手中领用空白支票 4 支票填开（报销） 支票的使用者 支票填开 当出纳系统的[日记账保存时自动核销支票]的参数为是，支票的报销方式支持自动报销和手工报销两种；当出纳系统的[日记账保存时自动核销支票]的参数为否，支票的报销方式只支持手工报销； 支票报销支持集团报销下属公司领用的支票 5 支票作废 支票保管人 支票作废 由于换版、领用过程中的误操作、领
37、用后误填写、持票人未及时入账等原因作废。因此，未使用”、已领用、已填开的支票都可以作废。 6 支票核销 支票保管人 支票核销 将已开票的支票与银行日记账的付款记录进行关联。 7 支票登账 支票保管人 支票登账 按支票内容登记银行日记账，提现的支票也可同时登记现金日记账 8 生成凭证 会计 生成凭证 1.9.7.3．注意事项 1. 空白支票登记就是将购入的银行空白支票按支票号码登记到系统中。删除支票即删除整批空白支票，只有选择的支票的同批次的所有支票都处于未使用状态，系统将整批支票全部删除。 2. 支票分配：对新购进的支票分配保管部门和保管人。只有分配过
38、的支票才允许被领用和填开，未分配的支票属于库存支票；支票分配通常在登记时自动完成(空白支票登记时有默认的保管部门和保管人)，也可以登记完后才分配(空白支票登记时清除默认的保管部门和保管人)。 3. 支票领用：指空白支票的领用。领用时支票并未填开，系统预置的现金支票不允许领用。 4. 支票填开：填写出票日期、出票金额等信息。 l 可以对未使用、已领用的支票进行支票填开。 l 已填开、未核销或作废的支票可以修改出票日期、失效日期、收款人全称（除预置现金支票外）、用途、备注五个属性。 l 除了在支票序时簿直接填开支票外，在付款单付款时、结算单付款时也可以关联填开支票。 l 支票自动报销需
39、进行以下设置： 1、）出纳系统的[日记账保存时自动核销支票]的参数为是（注意：此时支票序时簿的报销功能不可见）； 2、）出纳系统的登账参数为[凭证登账]且出纳系统与总帐系统已经联用或出纳系统的登账参数为[单据登帐]； 3、）用户在总账系统复核凭证时，若贷方科目为银行科目且辅助账行的结算方式为支票，结算号为已领用或未使用状态的支票号相同，凭证在复核登记日记账的同时会自动将支票置为已报销状态，并反写支票的报销日期等信息 5. 支票登账 l 只有已填开的支票、未登账的支票才能登账。 l 只有登账参数=[单据登账]，支票才允许登记日记账。 l 支票如果是由付款单或结算单关联填开的，由源单
40、进行登账，支票不允许登账。 l 已登账的支票自动变为“已核销”状态，不能再使用核销、反核销功能。 6. 支票核销 l 只有已填开的支票才能核销。 l 核销时，当一个银行日记账的付款记录与支票金额相等，则自动关联该条记录。如果金额相等的银行日记账付款记录多于一条，则弹出核销界面，由用户自行确定关联记录。 l 当参数[按结算号相同核销]的参数值为是，系统除了匹配支票金额外，还须匹配日记账的结算号与支票编号是否大致相同。如果参数值为否，只按金额匹配。 7. 生成凭证 l 支票生成凭证前，先要定义支票生成凭证的规则。 l 支票必须是已开票、或已核销状态才允许生成凭证。（如果有其他特殊需
41、要，也可自行修改支票DAP规则－规则过滤中定义的默认条件） l 支票如果是由付款单或结算单关联填开的，由源单进行凭证处理，支票不允许生成凭证。 1.5.4. 应收票据流程 商业汇票作为企业之间发生商品交易时的一种延期付款结算支付工具，由于其自身具有流动性强、安全性高、融资成本低等优点，已被越来越多的企业接受和使用，在企业经营中的作用日益突出。 应收票据是指企业持有的尚未到期兑付的商业票据。应收票据的流转过程大致包括收票、背书、贴现、收款、退票。 1.9.8.1. 应收票据流程图 图1-22 1.9.8.2．流程说明 流程目标 应收票据的全过程管理 业务背景
42、 应收票据是指企业持有的尚未到期兑付的商业票据。 企业票据收到后应存入保险柜中，并定期盘点加强内控，防范风险。为加强票据管理，一般建立票据台账，对票据实行专人管理。 企业的票据备查簿的内容应包括开出日期、汇票的收款人、开出汇票行、到期日期、汇票号码、保管人、接收人。 企业对可根据业务发展的需要，对应收票据进行背书、贴现和到期收款的业务处理。 流程适用范围 所有使用商业汇票的用户。 序号 流程节点 角色 操作说明 备注 1 应收票据登记 票据保管人 登记应收票据 区分为期初应收票据和非期初应收票据 2 对内背书 结算中心票据管理员 通知上划 结算中心通知下
43、属单位将其持有的某张应收票据(登记状态)背书给结算中心 3 票据管理人 应收票据对内背书 将本单位的所有的应收票据背书给集团内部单位(即EAS组织架构中的某个公司) 4 票据管理员 确认对内背书 被背书单位接收背书单位的背书单并进行确认，完成被背书单位的应收票据登记 5 对外背书 票据管理人 应收票据对外背书 填写对外背书单，完成对外背书。 6 贴现 出纳 应收票据对外贴现 只有已登记、未到期的应收票据才能进行贴现。贴现单保存时，根据登账参数自动登记日记账。 7 收款 出纳 应收票据到期收款 应收票据到期时到银行进行收款，收款时关联生成一
44、张收款单。 8 托管 票据管理人 应收票据托管 1. 外部托管：委托外部金融机构代为保管应收票据，当应收票据的托管单位=外部金融机构时，即为外部托管。 2. 内部托管：委托内部金融机构(结算中心)代为保管应收票据，当应收票据的托管单位=内部金融机构时，即时内部托管。应收票据的内部托管时，需要由受托的内部金融机构［接受托管］。取消内部托管时，同样也需要由受托的内部金融机构［接受取消托管］ 3. 登记状态的应收票据才能进行托管业务，托管后托管状态的应收票据不允许进行后续操作 9 质押 票据管理人 应收票据质押 生成一张质押单，该票据不能进行后续操作 10 退票 票
45、据保管人 应收票据到期不能收款转为应收款 应收票据到期收款不成功，转为应收账款。 1.9.8.3．注意事项 1. 应收票据的登记、背书、贴现、收款等功能，必须在实体公司下进行，集团只允许查看。结算中心除具有实体公司的应收票据功能外，还可进行对非内部银行的应收票据发送上划通知，以及查询整个集团的应收票据，即：结算中心即可以作实体公司的票据业务，也可以进行虚体查询。 2. 期初应收票据：应收票据实施时，已经包含在总账应收票据相关科目的余额中的应收票据。期初应收票据登记后不能生成凭证，其他跟日常应收票据的功能相同。 3. 应收票据可以直接手工录入进行登记；也可以关联收款单完成应收票据
46、的登记；也可以由对内背书时，通过确认背书单关联完成应收票据的登记。当由对内背书生成的应收票据登记不能直接删除，只能通过背书单位的取消背书时自动删除已登记的应收票据。 4. 应收票据登记时，对于非一手票据，可以选择录入背书联，但背书联录入时，可以不连续背书，系统没有作控制。 5. 应收票据对内背书有二种情况： l 根据结算中心发来的上划通知将应收票据背书给集团内的某个成员单位。 l 主动将本单位所持有的应收票据背书给集团内部的单位。 l 应收票据对内背书时，经被背书单位确认时，自动完成被背书单位的应收票据的登记。 l 被背书单位反确认时，自动删除由对内背书关联生成的应收票据。 6.
47、 应收票据在对外背书、对内背书、贴现、收款时会生成背书单、贴现单、收款单，对外背书、对内背书、贴现、收款业务生成凭证的处理是在背书单、贴现单、收款单上，对应的反向业务操作也是在背书单、贴现单、收款单查询中完成。 7. 应收票据退票的业务目前产品还不支持，对于退票业务只是标记票据状态为［已退票］，并根据退票的场景不同，生成不同的会计凭证。 1.5.5. 应付票据流程 应付票据是指企业对外开出票据。应付票据的流转过程大致包括开票登记、到期兑付、退票、转付。 1.9.9.1. 应付票据流程图 图1-23 1.9.9.2．流程说明 流程目标 应付票据的全过程管理 业务背景
48、 应付票据是企业是指企业对外开出的商业票据，是企业的一项负债。企业在商品交易中可以使用票据作为支付方式。票据的签发、取得和转让必须具有真实的交易关系和债权债务关系。开具票据结算一般3到6个月才需付款，相当于获得了一笔短期融资。 流程适用范围 所有使用商业汇票的用户。 序号 流程节点 角色 操作说明 备注 1 应付票据登记 票据保管员 应付票据登记 将对外签发的应付票据进行登记。 2 应付票据承兑 票据保管员 应付票据付款 应付票据到期付款。 3 应付票据退票 票据保管员 应付票据退票 应付票据到期时无力还款，转为应付账款。 4 应付票据转付
49、票据保管员 应付票据转付 待付票据转付给供应商等 1.9.9.3．注意事项 1. 应付票据的开票登记、到期兑、退票等业务操作，必须在实体公司下进行，集团只允许查看。结算中心除具有实体公司的应付票据业务操作功能外，还可以查询整个集团的应付票据，即：结算中心即可以作实体公司的票据业务，也可以进行虚体查询。 2. 应付票据开票时如果关联了授信额度，那么应付票据保存时会扣减相应的可用额度；如果关联的授信额度是“循环”额度，那么在应付票据付款时，会增加相应的可用额度。 3. 应付票据的开票有三种不同场景： l 自开：开票单位为自己签发汇票的行为。对于EAS产品来讲：应付票据登记时申请单
50、位与开票单位相同时，即为自开。 l 代开：在资金集中管理模式下，下属单位只在结算中心开户时，当下属单位需要银行承兑汇票时，只能由结算中心代为向银行申请，此时的应付票据登记时代开。对于EAS产品来讲：应付票据登记时申请单位与开票单位不同时，即为代开。对于代开的应付票据需要通过工作流消息让申请单位确认。申请单位确认时完成自己的应付票据登记。 l 委开：结算中心代理下属单位签发的应付票据，对于申请单位来说就是“委开”，即：委托结算中心代开。 l 应付票据的自开、代开、委开业务中，生成凭证的规则不同，从而具体的会计处理不同。 4. 期初应付票据：应付票据实施时，已经包含在总账应付票据相关科目的
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