TM-08对外融资管理.docx

编号：FM-TM-08
版号：1.0
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财务管理体系文件

对外融资管理程序

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初稿仅供内部讨论 2002中华财务 版权所有

1、目的
本管理文件规范了公司通过证券市场或银行筹集资金业务的管理要求与操作规范，明确有关部门职责，以对融资事项统一管理，有效控制，保证公司融资活动符合相关法律法规，并符合成本效益原则。
2、适用范围
本程序管理文件规范了公司制定融资计划、通过证券市场融资及通过银行信贷融资的业务过程，适用于董事会、战略委员会、董事长、总裁、财务总监、财务部、投资发展部、以及涉及资金统一计划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。
如未进行特别说明，本程序管理文件内所称“控股子公司”均指其资金纳入公司总部资金统一计划管理的控股子公司。
3、相关程序及文件
3.1对外担保抵押管理规定FM-TM-09
3.2预算编制程序 FM-BM-05
4、职责
4.1股东大会
ü 审议批准公司的年度财务预算方案；
ü 审议批准《资本性筹资计划报告》；
4.2董事会
ü 审议批准公司的年度财务预算方案；
ü 审议批准《资本性筹资计划报告》；
4.3战略委员会
ü 讨论投资发展部提出的《资本性筹资计划报告》并提出修改建议；
4.4董事长（或委托代理人）
ü 签署银行《信贷业务审批书》、《贷款展期申请书》；
ü 审批《贷款申请报告》、《贷款展期报告》；
ü 签署贷款合同、贷款展期协议；
4.5总裁
ü 审核批准公司年度银行贷款总量额度；
ü 审核《资本性筹资计划报告》；
ü 组织成立资本性筹资项目小组；
ü 审批银行《贷款申请报告》以及《贷款展期申请报告》；
ü 审批付款申请；
4.6财务总监
ü 审核《信贷业务审批书》、《贷款展期申请书》；
ü 审核银行《贷款申请报告》以及《贷款展期申请报告》；
ü 参与并监督指导与银行协商贷款条件的过程；
ü 审核付款申请；
4.7财务部
ü 负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用计划；
ü 制订公司年度银行贷款总量额度；
ü 审核控股子公司的贷款付款申请是否符合贷款合同还款计划约定；
ü 向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况；
ü 按照付款审批程序办理转账业务；
4.8投资发展部
针对经董事会审批的重大项目投资计划，进行所需资金筹资分析，起草《资本性筹资计划报告》；

4.9法律合约部
ü 审核贷款付款申请是否符合贷款合同还款计划约定；
ü 公司总部所有贷款合同以及贷款展期协议的复印件备案；
控股子公司所有金额在10万元及以上的贷款合同包括其贷款展期协议的复印件备案；
5、管理权限
5.1首创置业总部统一安排对外融资，并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。
5.2公司《资本性筹资计划报告》的最终审批权人为股东大会。
5.3公司总部和各控股子公司的年度贷款总额由总裁办公会核定批准
5.4公司总部和各控股子公司的《信贷业务申请书》、《贷款展期申请书》均需通过财务总监的审批，上述文件签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。
5.5公司总部和各控股子公司所有银行贷款申请报告以及贷款展期申请报告，需由财务总监和总裁审批签字。
5.6贷款合同以及贷款展期协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。
6、工作程序
6.1融资计划管理
6.1.1年度银行贷款计划
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
1月份
各控股子公司财务部
收到各部门编制的年度资金预算，完成《公司年度资金预算》和包括银行贷款计划在内的年度财务预算，提交公司总部财务部。
2
1月份
财务部预算管理岗/资金管理岗
收到各部门编制的年度资金预算，完成《公司年度资金预算》和包括银行贷款计划在内的年度财务预算。
3
1月30日
财务部资金管理岗
将公司总部和各控股子公司提交的银行贷款计划平衡汇总，制订公司年度银行贷款总量额度（包括公司总部银行贷款额度和各控股子公司银行贷款额度），提交财务总监。
4

财务总监/总裁办公会
逐级审核批准公司年度银行贷款总量额度。
5

财务总监/总裁/董事会/股东会
逐级审核公司总部的年度财务预算，董事会通过后形成董事会决议及提交股东大会审议批准。
6

财务部资金管理岗
将经总裁办公会批准的各控股子公司的银行贷款额度下发各控股子公司。

6.1.2证券市场融资计划
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1

投资发展部
针对经董事会审批的重大项目投资计划，进行所需资金筹资分析。根据成本效益原则，确定是否采取证券市场筹资方式，及可能的筹资方案，起草《资本性筹资计划报告》。
3

财务部/董事会办公室/战略委员会
讨论投资发展部提出的《资本性筹资计划报告》，修改后提交财务总监。
4

财务总监/总裁
逐级审核《资本性筹资计划报告》，通过后提交董事会、股东大会审议批准。
5

总裁
组成筹资项目小组，其成员包括本次筹资项目相关各部门人员。
6

筹资项目小组
准备有关文件，开展本次筹资项目的具体工作。

6.2融资业务管理
6.2.1银行贷款管理--公司总部
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1

财务部资金管理岗
根据经总裁办公会批准的公司总部银行贷款额度和年度综合预算，填写银行《信贷业务申请书》，提交财务总监。
2

财务总监/董事长（或委托代理人）
财务总监批准后，由董事长（或委托代理人）签署《信贷业务申请书》。
3

财务部资金管理岗
向银行提交《信贷业务申请书》，并与银行协商贷款条件（财务总监参与并监督指导该过程），按照与银行协商所达成的贷款条件填写《贷款申请报告》，提交财务总监。
4

财务总监/总裁/董事会
逐级审批《贷款申请报告》；涉及对外提供抵押担保的，《贷款申请报告》还要经董事会审查批准。
5

财务部资金管理岗
依据经审批的《贷款申请报告》所确定的贷款条件，准备贷款所需资料，到银行办理贷款手续。
6

董事长（或委托代理人）
签署贷款合同。
7

财务部资金管理岗
贷款合同存档，并将贷款合同复印件一份送交公司法律合约部备案。

6.2.2银行贷款管理--独立融资的控股子公司
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1

财务部资金管理岗
将经总裁办公会批准的各控股子公司的银行贷款额度下发各控股子公司。
2

控股子公司财务部
按照经批准的银行贷款额度和实际用款需求，填写银行《信贷业务申请书》，提交财务经理批准，并报公司总部财务部。
3

控股子公司财务经理/法定代表人（或委托代理人）
财务经理批准后，由公司法定代表人（或委托代理人）签署《信贷业务申请书》。
4

控股子公司财务部
向银行提交《信贷业务申请书》，并与银行协商贷款条件（公司总部财务部资金管理岗及财务总监参与并监督指导该过程，确定贷款方式参见对外担保抵押管理规定），按照与银行协商所达成的贷款条件填写《贷款申请报告》，提交财务经理。
5

控股子公司财务经理/总经理/公司总部财务总监/总裁/董事会
逐级审批《贷款申请报告》；涉及对外提供抵押担保的，《贷款申请报告》还要经董事会审查批准。
6

控股子公司财务部
依据经审批的《贷款申请报告》所确定的贷款条件，准备贷款所需资料（公司总部提供担保的，还要到公司总部财务部办理担保手续），到银行办理贷款手续。
7

控股子公司法定代表人（或委托代理人）
签署贷款合同。
8

控股子公司财务部贷款经办人员
贷款合同存档，同时将贷款合同复印件一份上报公司总部财务部资金管理岗备案，若贷款合同金额为10万元以上的，同时将贷款合同复印件一份送交公司法律合约部备案。

6.2.3银行贷款展期管理--公司总部
步骤

完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
短期贷款到期前20天，长期贷款到期前40天
财务部资金管理岗
按照贷款合同计算贷款利息，根据合同约定的还款计划综合考虑资金情况安排还款事项或贷款展期。征得财务总监同意，对于需要办理展期的，填写银行《贷款展期申请书》，并上报财务总监。
2

财务总监/董事长（或委托代理人）
财务总监批准后，由董事长（或委托代理人）签署《贷款展期申请书》。
3
短期贷款到期前10天，长期贷款到期前30天
财务部资金管理岗
向银行提交《贷款展期申请书》，并与银行协商展期还款条件（财务总监参与并监督指导该过程），按照与银行协商所达成的展期条件填写《贷款展期申请报告》，提交财务总监。
4

财务总监/总裁
逐级审批《贷款展期申请报告》。
5

财务部资金管理岗
依据经审批的《贷款展期申请报告》所确定的贷款展期条件，准备所需资料，到银行办理贷款展期手续。
6

董事长（或委托代理人）
签署贷款展期协议。
7

财务部资金管理岗
贷款展期协议存档，并将贷款展期协议复印件一份送交公司法律合约部备案。

6.2.4银行贷款展期管理--独立融资的控股子公司
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
短期贷款到期前40天，长期贷款到期前60天
财务部资金管理岗
通知控股子公司财务部，按照贷款合同约定的还款计划安排到期还款事项。
2
短期贷款到期前20天，长期贷款到期前40天
控股子公司财务部
按照贷款合同计算贷款利息，根据合同约定的还款计划综合考虑资金情况安排还款事项或贷款展期：征得控股子公司财务经理和总经理同意后，对于需要办理展期的，填写《贷款展期申请报告》，写明展期原因、时间、归还期限以及今后采取的措施等，上报公司总部财务部。
3

公司总部财务部资金管理岗/财务总监/总裁
逐级审核批准《贷款展期申请报告》。
4

控股子公司财务部
按照经批准的展期申请报告，填写银行《贷款展期申请书》，报财务经理 。
5

控股子公司财务经理/法定代表人（或委托代理人）
财务经理批准后，由法定代表人（或委托代理人）签署《贷款展期申请书》。
6
短期贷款到期前10天，长期贷款到期前30天
控股子公司财务部
向银行提交《贷款展期申请书》，并与银行协商展期条件（公司总部财务部资金管理岗及财务总监参与并监督指导该过程）。
7

控股子公司财务部
依据经审批的《贷款展期申请报告》以及与银行协商所确定的贷款条件，准备贷款所需资料（原由公司总部提供担保的，还要到公司总部财务部办理续担保手续），到银行办理贷款展期手续。
8

控股子公司法定代表人（或委托代理人）
签署贷款展期协议。
9

控股子公司财务部贷款经办人员
贷款展期协议存档，同时将贷款展期协议复印件一份上报公司总部财务部资金管理岗备案，若贷款合同金额为10万元以上的，同时将贷款展期协议复印件一份送交公司法律合约部备案。

6.2.5银行贷款归还管理--公司总部
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
还款到期日之前15天
财务部资金管理岗
在贷款利息到期及本金到期前15天，向财务部经理提示将有还款付款支出；并通知财务部出纳，保证账户中有足够的余额还款，并填制《大额付款申请》，说明业务内容。
2

法律合约部
审核付款申请是否符合贷款合同还款计划约定。
3

财务总监/总裁
按照付款审批程序，逐级审批付款申请。
4

财务部出纳
根据经审批的《大额付款申请》执行付款。（参见非业务类付款管理程序）

6.2.5银行贷款归还管理--独立融资的控股子公司
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
还款到期日之前20天
控股子公司财务部
根据贷款合同/贷款展期协议的还款计划的约定，填写《大额付款申请》，上报公司总部财务部，并通知财务部出纳，保证账户中有足够的余额还款。
2

财务部资金管理岗/法律合约部
审核付款申请是否符合贷款合同还款计划约定。
3

财务总监/总裁
按照付款审批程序，逐级审批付款申请。
4

财务部资金管理岗
将经审批的付款申请送控股子公司财务部。
5

控股子公司财务部
根据经审批的《大额付款申请》执行付款。（参见非业务类付款管理程序）。
7、单据与记录
7.1《资本性筹资计划报告》
资本性筹资计划报告

一、 采取证券市场筹资方式，几种可能的筹资方案
方案一：

方案二：
二、 各种筹资方案的筹资成本分析
方案一：

方案二：
三、 各种筹资方案可能涉及到的法规限制
方案一：

方案二：
四、 各种筹资方案的选择及利弊分析：

7.2《贷款申请报告》

7.3《贷款展期申请报告》

8、流程图