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1、 编号：FM-TM-03-02 版号：1.0 生效日期： 发放编号： 财务管理体系文件 开发业务工程付款管理程序 （子公司） 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 修订日期 修改原因及内容摘要 修改人 审核人 批准人 初稿仅供内部讨论
2、 2002 中华财务 版权所有 1、目的 为确保子公司开发类业务工程款的对外资金付款结算符合公司实际业务及日常运作需要，对外付款内容、手续及程序符合内部控制规范，对外结算业务在财务授权体系监控下进行，特制定本办法。 2、适用范围 2.1本程序适用于子公司开发类业务工程款的付款活动。 2.2本办法适用于子公司财务部、工程管理部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。 3、相关程序及文件 3.1支票管理程序 3.2汇票管理程序 4、工作程序 4.1子公司开发业务工程付款程序（计划内） 步骤 工作内容 涉及岗位 岗位岗
3、 步骤说明 1 工程量确定 子公司工程管理部 子公司合约部 每月，子公司工程管理部按监理单位的完工量核实确定工程报量，向合约部提交《工程进度报量审批表》或其他文件，由合约部负责人审签。 2 付款申请 子公司工程管理部 工程管理部具体项目责任人按确定的工程报量或合同履行进度，与合同对方协商一致，提交《付款审批单》，并注明为计划内支出，附《工程进度报量审批表》或其他文件，经工程管理部经理审签后，交财务部。 3 付款申请预算审核 子公司预算管理岗 财务部预算管理员根据月度用款计划审核开发业务工程付款申请，按预算控制要求审签付款申请； 如付款申请不属于《月度资金计划》列支范
4、围，或金额超过计划，并未附《计划外付款申请说明》的，返回工程管理部执行计划外工程付款程序，见4.2。 4 付款申请合同审核 子公司财务部经理 财务部经理核对相应合同，签字确认。 5 付款申请复审 子公司分管副总 子公司财务总监 子公司总经理 付款申请经分管副总和财务总监审签后； 单笔付款金额超过2万元，交总经理审签。 6 付款申请的母公司审批 母公司财务总监 单笔金额超过50万的，交母公司财务总监审签。 7 付款执行 子公司出纳 经各级审签完毕，《付款审批单》及附件返回财务部，出纳据此办理付款。 8 付款情况登记 子公司财务部 子公司工程管理部
5、子公司合约部 已付款情况，财务部、工程管理部和合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。 4.2子公司开发业务工程付款程序（计划外） 步骤 工作内容 涉及岗位 岗位岗 步骤说明 1 工程量确定 子公司工程管理部 子公司合约部 每月，子公司工程管理部按监理单位的完工量核实确定工程报量，向合约部提交《工程进度报量审批表》或其他文件，由合约部负责人审签。 2 付款申请 子公司工程管理部 工程管理部具体项目责任人按确定的工程报量或合同履行进度，与合同对方协商一致，提交《付款审批单》，并注明为计划外支出，附《工程进度报量审批表》或其他文件，以及《计划外付款申请说
6、明》，经工程管理部经理审签后，交财务部。 3 付款申请预算审核 子公司预算管理岗 财务部预算管理员根据月度用款计划审核开发业务工程付款申请； 如未附《计划外付款申请说明》，或该说明与实际超计划情况不符的，返回工程管理部重新执行步骤2； 如已附《计划外付款申请说明》，且该说明与实际超计划情况一致，预算管理员根据预算控制情况审签。 4 付款申请合同审核 子公司财务部经理 财务部经理核对相应合同，签字确认后，交总经理办公会。 5 付款申请复审 子公司总经理办公会 子公司分管副总 子公司财务总监 子公司总经理 总经理办公会审核通过后，分别经分管副总、财务总监审签后，交
7、总经理审签。 6 超计划付款申请的母公司审批 母公司预算管理岗 母公司财务总监 超计划的付款须经母公司预算管理员和财务总监审签。 7 付款执行 子公司出纳 经各级审签完毕，《付款审批单》及附件返回财务部，出纳据此办理付款。 8 付款情况登记 子公司财务部 子公司工程管理部 子公司合约部 已付款情况，财务部、工程管理部和合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。 5、单据与记录 《付款审批单》 6、流程图 6.1子公司计划内工程付款流程 6.2子公司计划外工程付款流程 附件一 付款审批单
8、 _______年_______月________日 单位：元 编号：______________ 付款部门 付款方式 □ 支票 实际付款备注 □ 支票号 □ 汇票 □ 汇票号 责任中心编码 □ 现金 □ 现金 □ 其他 □ 其他 收款单位 本次应付金额 用款理由 项目编号
9、合同编号 备注 1.是否为预付款 □ 是 □ 否 2.是否为垫支款 □ 是 本次垫支金额： ______________ □ 否 累计垫支金额： ______________ 应收单位名称： ______________ 分摊比例： ______________ 3.是否为计划内支出 □ 是 □ 否
10、 4.附件 □ 工程进度报量审批表 □ 计划外付款申请说明 □ 其他：（注明名称） 付款申请人： 审核意见 部门经理审核意见 预算管理员审核意见 财务部经理审核意见 财务总监审核意见 主管副总审核意见 总经理审核意见 母公司审核意见 说明：实际付款备注由出纳填列 附件二 附件三
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