大联大投资控股股份有限公司及其子公司.docx

大聯大投資控股股份有限公司及其子公司
合併財務報表暨會計師查核報告
民國九十六年度及九十五年度
(股票代碼3702)
公司地址：台北市大安區敦化南路二段97號9樓
電 話：[phone]

大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司
民國九十六年度及九十五年度合併財務報表暨會計師查核報告
目 錄

項 目
頁 次

一、 封面
1
二、 目錄
2 ~ 3
三、 聲明書
4
四、 會計師查核報告
5 ~ 6
五、 合併資產負債表
7
六、 合併損益表
8
七、 合併股東權益變動表
9
八、 合併現金流量表
10 ~ 11
九、 合併財務報表附註

(一) 公司沿革
12 ~ 18
(二) 重要會計政策之彙總說明
18 ~ 25
(三) 會計變動之理由及其影響
25
(四) 重要會計科目之說明
26 ~ 52
(五) 關係人交易
52 ~ 58
(六) 質押之資產
59 ~ 60
(七) 重大承諾事項及或有事項
60
(八) 重大之災害損失
60
項 目
頁 次

(九) 重大之期後事項
60 ~ 61
(十) 其他
61 ~ 73
(十一)附註揭露事項
74 ~ 96
1.重大交易事項相關資訊
74 ~ 76
2.轉投資事業相關資訊
77 ~ 90
3.大陸投資資訊
91 ~ 92
4.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
93 ~ 96
(十二)部門別財務資訊
97 ~ 98

聲明書

本公司民國九十六年度（自九十六年一月一日至十二月三十一日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司

負 責 人：黃 偉 祥

中 華 民 國 九 十 七 年 四 月 十 三 日

大聯大投資控股股份有限公司 公鑒：

大聯大投資控股股份有限公司及其子公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。大聯大投資控股股份有限公司之部分子公司，係依各該公司所委任其他會計師查核之財務報表評價而得，本會計師並未查核該等報告。因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關該等公司之財務報表所列金額係依據其他會計師之查核報告。前述各該子公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之資產總額分別為271,538仟元及162,458仟元，占大聯大投資控股股份有限公司及其子公司合併財務報表中合併資產總額分別為0.57%及0.43%，其民國九十六年及九十五年度營業收入分別為734,685仟元及174,584仟元，占合併營業收入分別為0.51%及0.15%。另如合併財務報表附註四(十)所述， 貴公司及子公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日採權益法評價之部分長期股權投資，係依其各該公司委任會計師查核之財務報表評價而得，本會計師並未查核該等財務報表。民國九十六年及九十五年度依據其他會計師查核之財務報表認列投資收益及損失分別為21,435仟元及(5,195)仟元，占合併淨損益分別為0.84%及0.37%；截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，其相關之長期股權投資餘額分別為39,900仟元及117,024仟元，占合併資產總額分別為0.08%及0.31%。再如財務報表附註十一(二)所述， 貴公司民國九十六年度所揭露之轉投資事業相關資訊，部分係按轉投資事業所委任其他會計師查核之財務報表所編製，並未經本會計師查核。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達大聯大投資控股股份有限公司及其子公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

流動資產

流動負債

1100
現金及約當現金(附註四(一))
$ 3,976,742
8
$ 2,845,543
8

2100
短期借款(附註四(十七))
$ 12,335,246
26
$ 8,737,192
23
1310
公平價值變動列入損益之金融資產–流動

2110
應付短期票券(附註四(十八))
279,962
1
429669
1

(附註四(二))
232,040
1
93,999
-

2120
應付票據
28,704
-
90,277
-
1120
應收票據淨額(附註四(三))
436,413
1
535,426
1

2140
應付帳款
11,536,734
24
8,763,785
24
1140
應收帳款淨額(附註四(四))
21,995,096
47
16,415,176
44

2160
應付所得稅(附註四(十九))
514,127
1
265,471
1
1160
其他應收款(附註四(四)(十九))
1,004,974
2
909,073
2

2170
應付費用
810,898
2
730,851
2
1190
其他金融資產–流動(附註四(五)及六)
1,160,885
2
1,097,470
3

2190
其他應付款項–關係人(附註五)
3,215
-
39,247
-
120X
存貨(附註四(六))
15,146,072
32
12,395,447
33

2210
其他應付款項
823,502
2
325,934
1
1280
其他流動資產(附註四(七)(十九))
807,923
2
600,248
2

2270
一年或一營業週期內到期長期負債

11XX
流動資產合計
44,760,145
95
34,892,382
93

(附註四(二十))
1,683,333
4
90,430

基金及投資

2280
其他流動負債
187,654
-
234,994
1
1430
公平價值變動列入損益之金融資產–非流

21XX
流動負債合計
28,203,375
60
19,707,850
53

動(附註四(二)及六)
74,865
-
67,467
-

長期負債

1450
備供出售金融資產–非流動(附註四(八))
342,539
1
117,945
1

2420
長期借款(附註四(二十一))
4,445,876
9
5,235,774
14
1480
以成本衡量之金融資產–非流動(附註四

24XX
長期負債合計
4,445,876
9
5,235,774
14

(九)及六)
326,873
1
353,172
1

其他負債

1421
採權益法之長期股權投資(附註四(十))
99,390
-
117,306
-

2810
應計退休金負債(附註四(二十二))
102,488
-
102,912
-
14XX
基金及投資合計
843,667
2
655,890
2

2860
遞延所得稅負債–非流動(附註四(十九))
173,384
1
174,765
1
1440
其他金融資產–非流動(附註四(十一)及六)
2,522
-
2,932
-

2880
其他負債–其他(附註四(十))
5,577
-
10,980
-

固定資產(附註四(十二)及六)

28XX
其他負債合計
281,449
1
288,657
1

成本

2XXX
負債總計
32,930,700
70
25,232,281
68
1501
土地
714,948
2
714,947
2

股東權益

1521
房屋及建築
524,067
1
543,477
2

股本(附註一)

1531
機器設備
96,127
-
83,463
-

3110
普通股股本
7,186,330
15
6,702,942
18
1551
運輸設備
22,874
-

28,021
-

3140
預收股本
1,079
-
4,653
-
1561
辦公設備
363,763
1
420,218
1

資本公積(附註四(二十五))

1631
租賃改良
81,669
-
67,498
-

3211
普通股溢價
3,768,002
8
3,706,750
10
1681
其他設備
45,361
-
41,239
-

3220
庫藏股票交易
45,083
-
59,316
-
15XY
成本及重估增值
1,848,809
4
1,898,863
5

3260
長期投資
4,395
-
-
-
15X9
減：累計折舊
( 497,828)
( 1)
( 503,509)
( 1)

保留盈餘(附註四(二十六))

1599
減：累計減損
( 1,036)
-
-
-

3310
法定盈餘公積
175,819
-
37,252
-
1670
未完工程及預付設備款
8,049
-
6,095
-

3320
特別盈餘公積
317,149
1
242,568
-
15XX
固定資產淨額
1,357,994
3
1,401,449
4

3350
未分配盈餘
2,560,678
6
1,385,662
4

無形資產

股東權益其他調整項目

1760
商譽
143,108
-
145,292
-

3450
金融商品之未實現損益(附註四

1770
遞延退休金成本
-
-
742
-

(二十五))
168,493
-
( 42,220)
-
1780
其他無形資產
39,265
-
435
-

3420
累積換算調整數(附註四(二十五))
( 95,687)
-
11,495
-
17XX
無形資產合計
182,373
-
146,469
-

3510
庫藏股票(附註四(二十三))
-
-
( 319,233)
( 1)

其他資產

母公司股東權益合計
14,131,341
30
11,789,185
31
1800
出租資產(附註四(十三)及六)
75,678
-
117,315
1

3610
少數股權
293,714
-
325,505
1
1810
閒置資產(附註四(十四)及六)
31,309
-
25,378
-

3XXX
股東權益總計
14,425,055
30
12,114,690
32
1880
其他資產–其他(附註四(十五))
102,067
-
105,156
-

重大承諾事項及或有負債(附註七)

18XX
其他資產合計
209,054

247,849
1

重大期後事項(附註九)

1XXX
資產總計
$ 47,355,755
100
$ 37,346,971
100

1XXX
負債及股東權益總計
$ 47,355,755
100
$ 37,346,971
100

營業收入(附註五)

4110
銷貨收入
$ 145,813,718
102

$ 118,213,009
102
4170
銷貨退回
( 1,314,601)
( 1)

( 1,343,178)
( 1)
4190
銷貨折讓
( 1,577,182)
( 1)

( 921,622)
( 1)
4100
銷貨收入淨額
142,921,935
100

115,948,209
100
4610
勞務收入
52,223
-

175,663
-
4000
營業收入合計
142,974,158
100

116,123,872
100

營業成本(附註五)

5110
銷貨成本
( 134,537,693)
( 94)

( 109,080,998)
( 94)
5910
營業毛利
8,436,465
6

7,042,874
6

營業費用(附註四(二十八))

6100
推銷費用
( 2,746,499)
( 2)

( 2,640,057)
( 2)
6200
管理及總務費用
( 1,716,975)
( 1)

( 1,641,494)
( 1)
6000
營業費用合計
( 4,463,474)
( 3)

( 4,281,551)
( 3)
6900
營業淨利
3,972,991
3

2,761,323
3

營業外收入及利益

7110
利息收入
86,127
-

91,850
-
7310
金融資產評價利益
12,962
-

3,557
-
7121
採權益法認列之投資收益(附註四(十))
17,716
-

-
-
7122
股利收入
26,465
-

22,589
-
7130
處分固定資產利益
162
-

-
-
7140
處分投資利益
47,830
-

28,932
-
7160
兌換利益
87,000
-

47,163
-
7480
什項收入
91,124
-

106,192
-
7100
營業外收入及利益合計
369,386
-

300,283
-

營業外費用及損失

7510
利息費用
( 988,698)
( 1)

( 907,869)
( 1)
7521
採權益法認列之投資損失(附註四(十))
-
-

( 4,781)
-
7530
處分固定資產損失
-
-

( 14,661)
-
7570
存貨跌價及呆滯損失
( 31,586)
-

( 150,617)
-
7630
減損損失(附註四(十六))
( 6,005)
-

( 32,946)
-
7880
什項支出(附註四(四)(二十九))
( 50,504)
-

( 56,775)
-
7500
營業外費用及損失合計
( 1,076,793)
( 1)

( 1,167,649)
( 1)
7900
繼續營業單位稅前淨利
3,265,584
2

1,893,957
2
8110
所得稅費用(附註四(十九))
( 635,053)
-

( 489,827)
( 1)
9300
會計原則變動累積影響數
-
-

3,584
-
9600XX
合併總損益
$ 2,630,531
2

$ 1,407,714
1

歸屬於：

9601
合併淨損益
$ 2,560,678
2

$ 1,385,662
1
9602
少數股權損益
69,853
-

22,052
-

$ 2,630,531
2

$ 1,407,714
1

稅前
稅後

稅前
稅後

基本每股盈餘(附註四(二十七))

9710
繼續營業單位淨利
$ 4.78
$ 3.85

$ 2.66
$ 1.97
9740
會計原則變動累積影響數
-
-

0.01
0.01
9740AA
少數股權
( 0.10)
( 0.10)

( 0.03)
( 0.03)
9750
本期淨利
$ 4.68
$ 3.75

$ 2.64
$ 1.95

稀釋每股盈餘(附註四(二十七))

9810
繼續營業單位淨利
$ 4.71
$ 3.80

$ 2.66
$ 1.97
9840
會計原則變動累積影響數
-
-

0.01
0.01
9840AA
少數股權
( 0.10)
( 0.10)

( 0.03)
( 0.03)
9850
本期淨利
$ 4.61
$ 3.70

$ 2.64
$ 1.95

95 年 度

95年1月1日餘額

$ 6,932,020

$ -

$ 4580,198

$ -

$ -

(
$ 344,857
)

(
$ 63,701
)

$ 107,558

$ -

$ 357,871

$ 11,569,089

員工行使認股權預收股款

-

4,653

-

-

-

-

-

-

-

-

4,653

員工行使認股權

20,922

-

10,027

-

-

-

-

-

-

-

30,949

彌補虧損

-

-

(
344,857
)

-

-

344,857

-

-

-

-

-

94年度盈餘分配

提列法定盈餘公積

-

-

(
37,252
)

37,252

-

-

-

-

-

-

-

提列特別盈餘公積

-

-

(
242,568
)

-

242,568

-

-

-

-

-

-

發放股東現金紅利

-

-

(
109,313
)

-

-

-

-

-

-

-

(
109,313
)
購入庫藏股

-

-

-

-

-

-

-

-

(
659,009
)

-

(
659,009
)
註銷庫藏股

(
250,000
)

(
89,776
)

-

-

-

-

-

339,776

-

-

少數股權變動數

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(
54,418
)

(
54,418
)
95年度合併總損益

-

-

-

-

-

1,385,662

-

-

-

22,052

1,407,714

認列子公司資本公積變動

-

-

(
393
)

-

-

-

-

-

-

-

(
393
)
金融商品之未實現損益

-

-

-

-

-

-

21,481

-

-

-

21,481

長期投資換算調整數

-

-

-

-

-

-

-

(
96,063
)

-

-

(
96,063
)
95年12月31日餘額

$ 6,702,942

$ 4,653

$ 3,766,066

$ 37,252

$ 242,568

$ 1,385,662

(
$ 42,220
)

$ 11,495

(
$ 319,233
)

$ 325,505

$ 12,114,690

96 年 度

96年1月1日餘額

$ 6,702,942

$ 4,653

$ 3,766,066

$ 37,252

$ 242,568

1,385,662

(
$ 42,220
)

$ 11,495

(
$ 319,233
)

$ 325,505

$ 12,114,690

員工行使認股權預收股款

-

1,079

-

-

-

-

-

-

-

-

1,079

員工行使認股權

126,916

(
4,653
)

61,341

-

-

-

-

-

-

-

183,604

95年度盈餘分配

提列法定盈餘公積

-

-

-

138,567

-

(
138,567
)

-

-

-

-

-

提列特別盈餘公積

-

-

-

-

74,581

(
74,581
)

-

-

-

-

-

發放股東現金紅利

-

-

(
89
)

-

-

(
769,042
)

-

-

-

-

(
769,131
)
發放股東股票紅利

320,472

-

-

-

-

(
320,472
)

-

-

-

-

-

發放員工現金紅利

-

-

-

-

-

(
12,000
)

-

-

-

-

(
12,000
)
發放員工股票紅利

36,000

-