全国2010年10月高等教育高等数学(工专)自考试题.doc

阜阳广播电视大学专科毕业论文中小金融机构的风险防范和化解作者：任梅院系：阜阳电大专业：金融学专科年级：07春学号：077110003指导老师：张雷答辩日期：成绩：中小金融机构的风险防范和化解提纲一、中小金融机构存在的主要金融风险1、信用风险是目前中小金融机构面临的最主要的风险2、流动性风险是目前中小金融机构潜在的金融风险3、操作性风险是中小金融机构长期积累的风险4、支付风险时有发生二、中小金融机构防范的金融风险产生的原因（一）内部原因1、偏小的规模导致的各种竞争劣势与风险2、市场定位偏离3、操作性风险是中小金融机构长期积累的风险。4、支付风险时有发生（二）外部原因 1、政府主导的强制性制度变迁。2、法人治理结构的形式化和虚化。3、体制不完善。三、中小金融机构金融风险防范的途径（一）正确评价信用风险并进行贷款（二）对不良资产进行分散处理，合理管理资产负债比例（三）加强内部控制建设，增强自我约束能力（四）完善我国金融风险监管体制中小金融机构的风险防范和化解07春金专 任梅内容提要：中小金融机构是从规模角度来进行的划分，相对于大型银行，其资本规模、存贷款业务规模、从业人员规模等方面都明显较小。中小金融机构实际上是规模较小的银行组织，它具有商业银行的基本性质，是以经营存放款为主要业务，以利润为主要经营目标的信用机构，是一种特殊的企业。与大银行相比，不管在规模上有多大的差距，有两点是共同的：一是它们的经营业务范围都不在一般的商品领域，而是在信用货币领域；二是它们的经营都以威利为主要目标，不是通过一般的商品买卖获得利润，而是通过货币的借贷取得和形成利润。但是，中小金融机构规模的特点又决定了它具有区别于大银行的主要特征：一是规模较小，二是没有或只有少数分支机构，三是在特定区域为特定客户服务。在明确中小金融机构的概念与特征的基础上，通过对我国中小金融机构在发展中面临的金融风险进行分析，分析了中小金融机构的金融风险存在的内外部原因。并在分析原因的基础上，立足于我国中小金融机构的发展实践，探索在中小金融机构发展中的金融风险防范举措。关键词：中小金融机构、信用风险、流动性风险、分散处理模式中小金融机构是从规模角度来进行的划分，相对于大型银行，其资本规模、存贷款业务规模、从业人员规模等方面都明显较小。具体到我国，中小金融机构是在宏观调控能力、资产负债规模经营、信用担保体系、网络覆盖范围内、机构整体功能以及服务手段、社会地位都明显低于国有商业银行的一种金融群体。中小金融机构实际上是规模较小的银行组织，它具有商业银行的基本性质，是以经营存放款为主要业务，以利润为主要经营目标的信用机构，是一种特殊的企业。与大银行相比，不管在规模上有多大的差距，有两点是共同的：一是它们的经营业务范围都不在一般的商品领域，而是在信用货币领域；二是它们的经营都以威利为主要目标，不是通过一般的商品买卖获得利润，而是通过货币的借贷取得和形成利润。但是，中小金融机构规模的特点又决定了它具有区别于大银行的主要特征：一是规模较小，二是没有或只有少数分支机构，三是在特定区域为特定客户服务。在明确中小金融机构的概念与特征的基础上，通过对我国中小金融机构在发展中面临的金融风险进行分析，分析了中小金融机构的金融风险存在的内外部原因。并在分析原因的基础上，立足于我国中小金融机构的发展实践，探索在中小金融机构发展中的金融风险防范举措。一、中小金融机构存在的主要金融风险1、信用风险是目前中小金融机构面临的最主要的风险。信用风险从狭义上讲，指借款人到期不能或不愿履行还本付息协议导致银行机构遭受损失的可能性，实际上是一种违约风险。从广义上说，信用风险是指由于各种不确定因素对银行信用的影响，使银行机构经营的实际收益结果与预期目标发生背离，从而导致银行金融机构在经营活动中遭受损失或额外收益减少的一种可能性程度。中小银行的信用风险，具体表现为贷款质量风险和贷款集中风险。根据投资理论分析，贷款质量风险主要分为逾期贷款比重，呆滞贷款比重和呆账贷款比重分个指标，比率越高，信用风险就越高，按照目前对贷款形态指标考核的要求，逾期贷款余额与各项贷款余额之比不超过8%，呆滞贷款不超过5%，账贷款不超过2%，而在实际操作中，中小银行很难达到上述指标的要求。2、流动性风险是目前中小金融机构潜在的金融风险。流动性风险是指金融机构所掌握的流动资产不能满足存款提取和正常贷款需求，从而使中小银行丧失或者倒闭的可能性，是各国中小银行面临的一种主要风险。流动性风险既是一种本源性风险，即由于流动性不足造成，又是一种派生性风险，即流动性不足可能是由利率风险、信用风险、经营风险、管理风险、法律风险、国家风险、汇率风险等风险源所造成的。这种情况就很容易导致“挤兑现象，产生支付风险。当前，信用社市场存在流动风险主要表现在备付金比率偏低，有的甚至不足1%，央行借款比重大，非生息资产占比高，变现能力弱，存款略有下降就出现支付上的困难。3、操作性风险是中小金融机构长期积累的风险。操作性风险是金融机构因内部控制及治理机制失效而形成的损失风险。一是中小金融机构的体制问题没有得到很好的解决。长期以来，中小金融机构缺乏确切的市场定位，突出表现在其管理主体的不断改变、服务对象的游离不定，使其管理模式、经营思路和经营策略没有很好地固定下来，如农村信用社逐渐偏离了合作制经营的原则、法人治理结构存在缺陷等等。三是内控制度不健全，管理方法有待改进。目前，中小银行财务、贷款、人事、工资、考核等内控制度不健全，管理人员风险意识淡薄，监督约束机制也没有发挥应有的作用。4、支付风险时有发生由于中小金融机构在法律上都是基本独立的法人实体，相对于一级法人管理体制下的国有商业银行而言，中小银行的资金实力和经营规模者都比较小，每一个分散的实体。承受风险的能力比较单薄，特别是在目前我国存款保障体系尚未建立的情况下，中小金融机构的支付问题显行尤为突出。二、中小金融机构防范的金融风险产生的原因（一）内部原因1、偏小的规模导致的各种竞争劣势与风险。首先，偏小的规模将影响中小金融机构在公众心目中的信任程度和信用评级。其次，偏小的规模将决定金融机构是否达到规模经济，从而决定这类机构与其他金融机构进行成本竞争中是否处于有利地位。第三，中小金融机构缺乏自身的联行系统，其大部分结算需要迈过其他国有商业银行代理，结算时间长，手续复杂，结算手段单一、落后直接影响了中小金融机构的信誉和竞争力。第四，偏小的规模也诱发中小金融机构粗放经营。盲目扩张，表现之一就是存款虚增现象。 2、市场定位偏离。我国中小金融机构一般都定位于为中小企业服务的“小银行”，为市民或个体商户服务的“市民银行”、“百姓银行”、为农业、农村和农民服务的“农民银行”等。正因为这种定位适应了我国市场经济的需要，我国的中小金融机构蓬勃的发展起来。但是，在以后的市场竞争中，中小金融机构都逐渐地从求异型市场定位战略转向跟随型市场定位战略，热衷于向地方重点项目或大企业投资，造成贷款集中度过高，信贷风险过于集中。一旦这些国营、集体企业不景气或破产倒闭，中小金融机构的贷款本息就无法收回。3、我国中小金融机构的市场定位与国有大银行明显趋同化。我国中小金融机构几乎是国有商业银行的“微型克隆”，在管理、业务范围等各方面均与国有商业高度“雷同”，除了规模之外，很难发现中小金融机构与大银行有何区别，中小金融机构不仅缺乏特色优势，而且渐渐染上了传统大银行的通病。一是中小金融机构无视自身与全国性大银行在资金实力、抗风险实力等方面的劣势，视国有大银行为主要竞争对手，在客户和业务经济的支持力度明显不够，二是在经过一定时期的发展后，各类中小银行都不同程度地出现了体制复归的问题，在经营管理体制上逐渐仿效国有银行机关化管理的模式。（二）外部原因 1、政府主导的强制性制度变迁。小银行尤其是城市商业银行资产质量欠佳，不排除社会经济及银行自身经营水平等多种因素的影响，但有一个极为关键的原因却往往被人们忽视，那就是政府主导的强制性制度变迁，特别是政府强制进行的城市商业银行的组建模式。尽管中央银行组建城市商业银行的初衷是为了化解风险，消除隐患，且已经取得一定成效，但这种将地市级以上城市的城信社简单地捆绑为城市商业银行的改革思路却有值得商榷之处。其一，信用社的性质是“信用合作”，是完成一定政策目标的经济组织，将信用社“加总”为城市商业银行，存在着由“信用合作”向“股份 制”、“商业性”性质转变上的障碍，其二，信用这在历史上大多已形成不菲的不良资产，不分性质完全由新组建的城市商业银行继承，仅仅暂时缓和了风险，却不能消除风险，反而可能使这些中小银行在竞争中变得更为脆弱。2、法人治理结构的形式化和虚化。大多数由地方政府控股的中小金融机构，高层经营管理人员的任命程序同国有商业银行类似，由地方政府通过组织程序选拔、考察、任命。这种地方政府主导的人事体制，能够保证城市商业银行等中小银行服务于地方政府的经济发展目标，支持区域经济发展，但同时这种体制也使这些中小银行内部管理的行政化倾向明显，本应追求股东利益最大化的经营班子却在“股东 一地方政府”双重目标之间徘徊。法人治理结构的形式化、虚化助长了中小银行“内部人控制”现象的发生，也导致道德风险。3、体制不完善。从经济体制来看，我国正处于经济体制转轨、经济结构调整阶段。在这过程中，部分国有企业、传统部门、产业走向于衰落，而一些中小金融机构片面强调金融批发业务，投放于国有企业、传统产业的信贷比例过高，抢占了一些受行业和国家政策变化影响大的大宗存款，导致不良贷款大幅度攀升，业务状况下滑。三、中小金融机构金融风险防范的途径金融风险是金融发展的伴生物，在金融发展的过程中金融机构倒闭现象时有发生。一般说来，金融体系越来越脆弱，金融机构倒闭越来越多。中小金融机构因其抵御风险的能力较弱，倒闭的概率因而更高。在我国，有问题金融机构通常是中小金融机构。有问题的中小金融机构是指因经营不善、突发事件或其他因素的影响，出现经营困难甚至发生挤兑或有倒闭危险的中小金融机构。因此对中小金融机构进行金融风险防范是有必要的。（一）正确评价信用风险并进行贷款在我国中小金融机构目前的资产格局下，信用风险仍然是中小金融机构面临的首要风险。中小金融机构如果不能充分准确地评价信用风险而对贷款定价过低的话，必然最终导致资产质量和财务状况的恶化，危及自身生存，同样，如果中小金融机构总是对贷款定价过高，那么市场竞争力将被逐步削弱，同样危及自身生存。因此，正确的评价信用风险并进行贷款定价对中小金融机构保持竞争力和生存来说都是至关重要的，对保持银行体系的稳定也是不可或缺的。信用风险的定价模型很多，但基本上都要涵盖两个方面:一是通过对借款人的风险评级估算出借款人违约概率，另一个是在对借款人风险评级的基础上，通过贷款风险评级估算贷款的违约损失率。在这两个评级过程中，为了合理地估算违约概率我违约损失率，商业银行应该着手建立一个数据库。离开数据库的支持，再完美的风险定价模型都只是空中楼阁，而我国中小金融机构在数据的积累和数据库建设方面起步较晚，要走的路还很长。因此，国内中小金融机构应加紧吸收国际上比较流行的信用风险计量方法、贷款定价方法和数据库建设方面的经验，为中小金融机构在利率市场化条件不经营提供必要的思想和技术准备，并进一步解决各中小金融机构未来发展中的经营策略、市场定位、风险偏好和风险报酬等问题。（二）对不良资产进行分散处理，合理管理资产负债比例巨额的不良资产，直接损害中小金融机构发展与安全。为了化解商业银行体系的巨额不良贷款，各国政府、银行和国际金融组织采取了各种措施。按照不同的标准，银行不良资产处理模式有多种划分：按照解决不良资产的资金流向，分为流量法模式和存量法模式。按照市场化程度，分为主要依靠市场的处理模式和主要依靠政府的处理模式。按照不良资产是否从银行剥离，分为分散模式和集中处理模式。我国政府根据本国经济金融实际，审时度势，做出了对国有商业银行不良资产进行剥离，交由长城、东方、华融、信达四家专门的金融资产管理公司管理、处置的决策，即采取了集中处理模式。但是人目前来看，中小金融机构不可能企望中央政府像对待国有商业银行那样，通过敲设立金融资产管理公司处置不良资产。因此，中小金融机构只可能选择分散处理模式，按照市场原则进行综合治理。所谓分散处理模式就是将不良资产留在银行内部，在银行内部成立专门机构处理自己的不良资产。1999年，中国人民银行要求城市商业银行在内部机构设置中，成立特殊资产管理部，专门负责处理城市商业银行在内部机构设置中，成立特殊资产管理部只是中小金融机构的一个内部职能部门，只具有管理职能，不能依法独立处置特殊资产。因此，中小金融机构应对全部不良资产进行内部清转分享，授权某一个支行独立地开展集中管理统一处置。（三）加强内部控制建设，增强自我约束能力加强中小金融机构内控制度建设，增强自我约束能力。中小金融机构要进一步完善内部控制制度，建立系统的、全面的内部管理机制，对现有的规章制度和操作程序要做一次全面的归集梳理，使内控制度渗透到各项业务管理和操作环节，覆盖所有岗位，不留空当和死角。同时进一步完善激励机制，要积极探索权、责、利相结合的科学考核机制，充分发挥每个员工的潜能，最大限度地防范各种风险。加快推进改革进程，建立现代企业制度。要尽快完善中小金融机构法人治理结构，增强行业管理和服务职能，提高抗风险能力和动作能力，完善民主管理制度，实行财务公开，增强经营管理的透明度，接受群众监督，增资扩股，扩大经营实力，改革劳动用工和分配制度，实行劳动合同制等。通过改革发展，建立科学完善的管理系统，增强中小金融机构市场竞争能力和抗风险 的能力。人民银行要进一小强化对中小金融机构内部控制制度建设的监管，细化考核指标，形成科学的内部控制考核指标体系，督促中小金融机构建立健全权责分明、平衡制约、规章健全、运作有序的内部控制制度，提高中小金融机构的自我控制、看成我约束能力。（四）完善我国金融风险监管体制1、建立“三位一体”的监管体系所谓“三位一体”的监管体系，是指以所有者监管为基础，中国银监会监管为主体，社会监管为补充的监管体系。所有者一监管的要点在于真正建立起完善的法人治理结构，以内部控制制度为基础，充分发挥董事会的监督职能要有效衽所有者一监管，在加强对口级管理人员的管理的同时，应该将范围扩大到董事会成员和监事长在实行持证上岗制度，中国银监会应对董事会成员和监事长要实行持证上岗制度，中国银监会应对董事会成员进行考核，合格者一律给给予颁发监督职能合格证书，建立起董事会成员任职资格档案，内容包括任职前审查、任职期间考核和离任稽核等材料。2、完善法律体系改革开放以来，我国在金融监管的立法上有了显著进步，已经形成了以银行业监督管理法、 中国人民银行法商业银行法公司法破产法外资金融机构管理条例等为主的监管法律体系，但是仍然有许多地方急需改进：如一些法律法规的时效性较弱，因过于原则而法律法规可操作性不强，内容相互或不充分等。我国应当尽快完善金融监管的汗毛法规，废除一些过时的法律法规，填补以往没有涉及到的法律盲点，建立、健全一套相对完善的金融监管的法律法规体系。3、建立资本金补充机制我国中小金融机构成立在商业银行法之前，当时对酱金比例和最低限额要求不严格，资本金比较少，一些在商业银行法颁布之后成立的金融机构，资本金在成立之初虽符合要求，但是经过多年经营，资本金经过多年经营，资 本金比例逐渐下降。因此，应尽快建立有效的资本金补充机制，应考虑如下方面：建立风险预警机制和防范机制、不同的资本金预警区域内应采取不同的方法。在补充资本金方面，中小金融机构应该积极寻找外国投资者和民营资本的合作，一方面可以补足资本金，另一方面也可以促进法人治理机构改善。4、完善市场退出机制我国关于金融机构市场准入和持续性监管的规定相对完善，面对 于市场退出的规定则相对缺乏。在法律上，公有关于金融机构撤销的规定而一个较为完整市场退出机制除了撤销以外还应该包括救助、并购和破产等方向。国际同行相比，我国中小金融机构的民展现状不容乐观，入世更是使中小金融机构面临来自国有商业银行和外资银行的双重夹击。中小金融机构应该构建多元化的发展模式，走特色经营道路，政府也应尽力为中小金融机构经营民展营造一个机会均等、公平竞争的市场环境。民营化道路对中小金融机构自身和作为其控制主体的地方政府都是一种理性选择。内控机制建设则有利于防范新风险资产的产生。各种内外部因素的存在使我国中小金融机构在民展道路上风险重重。要防范这些金融风险，要做到正确评价信用风险并进行贷款、对不良资产进行分散处理，合理管理资产负债比例、加强内部控制建设，增强自我约束能力和完善我国金融风险监管体制。参考文献：1、余方勇，中小金融机构风险防范和化解，西安金融，2004年第12期2、李福泉，中小银行机构风险防范和化解问题研究，甘肃金融，2008年第7期3、钟贤良、强化金融监管积极防范和化解中小金融机构风险，上海金融，2005年第3期4、周林、浅析我国金融风险的成因及对策，中小企业管理与科技，2006年第5期