中小企业融资难问题探析2.doc

摘要】 笔者对我国改革开放前沿阵地——广东省的中小企业进行了观察，并对广东省政府制定的中小企业融资政策进行了分析。研究发现，政府制定的中小企业融资政策对中小企业的融资产生了重要的影响，而政策的执行效果，决定着中小企业能否缓解融资难这个问题。本文通过研究增进了对政府制定的中小企业融资政策的认识与理解，为该政策的实施提供了新的视角。
　　【关键词】 广东省中小企业；融资政策；有效性

　　一、引言
　　广东省作为我国改革开放的前沿阵地之一，国民经济发展迅速，其中中小企业所起的作用很大。但中小企业在我国社会经济中受到的重视程度不够，特别是国内的金融机构对中小企业缺乏信心，造成了中小企业融资的困难，在一定程度上影响了我国中小企业的发展。
　　当前，世界经济发达国家和地区的政府通过成立专门的中小企业机构和制定专门的法律来支持中小企业的发展，例如美国政府在1953年制定了《小企业法》，并根据此法律成立了中小企业局（SBA）；日本也在战后成立了中小企业局，并相继成立了三家由其直接控制的中小企业金融机构；欧盟各经济发达的成员国政府也在20世纪60年代左右制定了专门的法律来支持中小企业发展，相继成立了专门的中小企业管理机构，并根据法律制定相应的政策来促进中小企业的发展。
　　我国在1999年成立了发改委中小企业司，全国人大在2002年制定了《中华人民共和国中小企业促进法》。国务院在2005年制定了《关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》，国家银监局也在2005年制定了《银行开展小企业贷款业务指导意见》。全国各省市和自治区政府也在《中小企业促进法》的基础上制定了相应的政策来促进中小企业发展，其中广东省人民政府在2003年制定了《关于加快民营经济发展的决定》及与此配套的12个政策文件，2004年制定了《关于加快我省中小企业信用担保体系建设的意见》，2005年制定了《关于优化中小企业信用担保机构开展业务的政务环境的若干意见》、《广东省中小企业信用担保机构登记备案办法》等政策条例，并将在2007年着手制定《广东省促进中小企业发展条例》。
　　政府制定的以上政策是否得到贯彻实施？实施如何？这既是政府制定政策者所要考虑的问题，也是本文作为社会监督所关注的问题之一。

　　二、广东省现有的中小企业融资政策效果分析
　　（一）融资现状分析
　　中小企业是广东国民经济的生力军。近二十多年来，广东省经济一直保持强劲增长势头，与大量成长型中小企业的涌现密切相关，是广东经济持续增长的重要推动力。与同期其他主要指标的比较显示，广东省成长型中小工业企业明显超过全国平均水平。在2005年全国“成长型中小工业企业500强” 评比中，广东省占14.77％，达到74家，成为成长型中小工业企业最多的省份。广东的中小企业在近两三年来发展更为迅速其发展速度远远快于全国的平均水平，中小企业在2005年底达到44.6万家，固定资产投资2428.8亿元，中小企业的国内生产总值在2006年达到15840.82亿人民币，位列全国第一。从以上可以看出中小企业在我省国民经济中起着举足轻重的作用。但中小企业在发展过程中并非一帆风顺，曾遇到许多问题，例如管理水平较低、抵抗风险能力弱、融资困难等，这些问题不解决将会在相当长的时间里困扰着中小企业。
　　与国内其他地区的中小企业一样，资金短缺是广东中小企业发展所面临的主要问题之一。根据广东省中小企业局公布的调查结果显示，在2006年调查的企业中，资金缺口较大，急需融资的企业占调查企业总数的13.13%资金略有缺口，需要融资的企业数量的比例为61.88%。81%的中小企业认为1年内的流动资金不能得到满足，60.5%的中小企业没有1—3年的中长期贷款，只有11.88%被调查的企业认为有富余资金，在寻找新的投资机会。而现有金融机构对中小企业的放款只能满足我省中小企业30％左右的资金需求。
　　金融机构对中小企业放款只能满足其30％左右的需要。根据我国现时的经济发展速度，到2010年，广东省中小企业的贷款余额将会达到4000亿元人民币，中小企业融资缺口也将突破1000亿元人民币 。未来国家对中小企业的资金扶持力度和政策倾斜度将会决定中小企业的发展前途。广东省政府近年来安排的促进中小企业发展的财政拨款数量及担保机构为中小企业提供的担保资金，如下图3、图4所示：

　 (二)融资政策效果分析
　　国家在2002年6月颁布了《中华人民共和国中小企业促进法》。实施五年来，广东省政府制定了相应的政策支持中小企业的发展。特别是民营中小企业，无论从企业的数量、国内生产总值都有大的发展，对国民经济的发展起到了重大推动作用。从数量的增长情况来看， 2003年至2006年，各年的增长速度分别为：20％、20.64％、15.22％、12％，其中2003年比2002中增长20％，这与国家颁布《中小企业促进法》有很大关系；而在国内生产总值方面，2003年至2006年各年的增长速度分别是：22.53％、20.76％、42.54％、23.72％，其中2005年比2004年增长四成多 ，这与省人民政府成立中小企业局，加大对中小企业的政策扶持力度有很大关系。从以上方面来看广东省政府制定的中小企业政策是有效的。广东省近五年来中小企业的发展情况如下图5、图6、图7所示：

　　 (三)政策未能预期解决中小企业融资问题原因分析
　　1．中小企业自身特点制约了政策的执行效果
　　首先，从中小企业经营状况方面看，广东省中小企业在全国经济浪潮中发展最早，但经营规模与浙江、江苏的中小企业规模相比仍显得较小。根据各省2006年统计年鉴广东省中小企业的平均注册资本为135.50万元，（浙江省为142.06万元，江苏省为135.89万元；）中小企业人力资源缺乏管理，技术人才不足，缺乏系统教育培训，员工综合素质总体不高，中小企业员工中具有大专学历的员工人数比例,广东为11.78%、（浙江省为12.31%、江苏省为11.89%；）中小企业组织形式多不规范，企业经营管理不健全，管理运行效率较低，经营管理水平较低，广东省中小企业总资产贡献率为10.7%、（浙江省为12.5%、江苏省为11.3%，）广东省中小企业员工劳动生产率为85193元/人、（浙江省为86989元/人、江苏省为119879元/人。）从总体上看，与世界发达国家、地区的中小企业相比较，广东省的中小企业仍处在一个刚起步的、规模较小的状态。它们主要依靠自身的资金和小部分的金融机构贷款来开展经营活动，而对信用担保机构的信用担保工具的运用没有得到重视，也缺乏了解。其次，从广东省中小企业所处在的人文环境来看，大部分的中小企业没有建立现代先进的企业管理体系，大多依靠自身的资金和一部分银行贷款来开展经营，不愿通过社会股权形式来筹集资金，怕分散企业的经营管理权，崇尚全资控制，所以生产经营上不去。信用担保等金融机构对其缺乏信任，难以利用政府政策获得生产所需资金，影响了企业的发展。最后，从中小企业经营管理者的素质来看，大部分的中小企业管理者的文化水平不高，75%以上的管理者是高中以下的文化水平，没有现代企业管理方面的专业知识和相关经验，经营决策欠缺前瞻性,也没有给企业订立科学的管理制度，特别是资金使用的内部控制制度，由此造成资金的使用效率不高，企业发展不够迅速，从而影响到信用担保机构和金融机构的信任，也难以具备资格向政府申请专项发展基金，且很多中小企业的经营者更不知道可以通过信用担保机构去获得贷款，更不懂得如何获得政府的专项资金补助。综上三个方面影响了政府中小企业融资政策的执行效果。
　　2．中小企业所面临的社会环境
　　中小企业所面临的社会环境也产生了深远的影响：
　　法规方面。到目前为止，全省只在《中小企业促进法》、《担保法》、《公司法》的基础上制定了一些促进中小企业融资的政策条例。而这些政策条例的稳定性又较差，同时由于中小企业自身经营状况不够稳定，政策条例也没有强制性地规定为何加大对中小企业融资的支持力度。
　　信用、担保和银行方面。由于中小企业自身经营规模较小，自身的经营资金较少，处在社会信用环境不很理想的情况下，抵御风险的能力很低。加上中小企业经营管理者的素质参差不齐，违反信用的代价不高，他们的信用处在一个较低的水平。另一方面，全省担保业仍是以政府为主导，担保体系不够完善，很多担保机构的担保业务偏向实力雄厚的大企业，而对急需发展资金的中小企业缺乏支持。银行等金融机构由于自身经营方针问题,它们主要考虑保证贷款的安全性和收益性，不敢加大对中小企业的资金支持力度,政府的政策也难以使银行产生对中小企业保持足够的信任。综合三方面的因素，影响了政府促进中小企业融资的政策执行效果。

　　三、建议
　　为解决广东省中小企业融资难这个问题，应着力改善中小企业信用环境，尽快完善中小企业信用档案的管理，成立独立的中小企业信誉评价中心，对那些恪守信用的中小企业提供贷款、税收政策等支持；完善金融体系和信用担保体系，成立专门扶持中小企业发展的、非营利性的、地区性的政策性银行，引入民间资本力量来多方面解决中小企业融资问题，规范担保体系的建设与运行，建立健全风险补偿机制；进一步完善对中小企业融资的立法支持,并加大财政资金的支持力度，建立更多的为中小企业融资服务的专门机构,推动民间融资的发展，同时加强金融监管，这样才能更好地使广东省的中小企业健康、快速成长。