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07监理工程师《工程投资控制》讲义
　　（一）资金使用计划的编制
　　投资目标的分解是编制资金使用计划的基础，而且资金使用计划在实际工作中具有重要的作用。仅就考试而言，资金使用计划不仅可以在投资控制部分命题，还可以在“案例分析”中发挥基础作用。
　　建议应试人员熟练掌握按投资构成分解、按子项目分解、按时间进度分解的资金使用计划，以及按子项目分解的资金使用计划表的内容、时间-投资累计曲线的形式与编制等。其中，按子项目分解的资金使用计划表可以结合分部分项工程量清单加强理解和记忆；时间-投资累计曲线与《进度控制》的有关内容（S曲线比较法）的关系密切。
　　（二）施工阶段投资控制的措施
　　施工阶段投资控制的措施包括组织措施、经济措施、技术措施以及合同措施。建议与第一章的对应内容结合理解、记忆。
　　（三）工程计量
　　在我国建设工程施工合同（示范文本）规定的工程计量程序中，应注意“7天”、“24小时”等关键时限，以及由此引发的计量结果“有效”、“无效”的规定；在建设工程监理规范规定的工程计量程序中，应注意专业监理工程师“计量”与“审核”的内容、总监理工程师“审定”与“签署”的内容以及计量工作的流程。
　　在工程计量的六种方法中，除掌握每种方法的思路以外，更要注意其相应的适用条件与特点。例如，均摊法适合于稳定发生的费用，凭据法要求证据确凿，估价法用于进行之中的工作等
　　（四）项目监理机构对工程变更的管理
　　项目监理机构在施工阶段实施工程变更管理时，对于设计单位因设计缺陷提出的变更，应要求其编制设计变更文件，并通过建设单位进行转发。而且，主要的控制对象应当是施工单位提出的变更要求。
　　工程师，也只有工程师才有权签发工程变更单。工程变更单通常包括工程变更要求、工程变更说明、工程变更费用和工期、必要的附件。如果附有设计变更文件，必须将其附上。
　　工程变更应当是先就补偿达成一致，再从事相应的工作。但是，当承包单位和建设单位未能协商一致时，为了避免工程被无限期的拖延，项目监理机构应当提出一个暂定的价格作为临时付款的依据（最终结算时以建设单位与承包单位达成的协议为依据）。而且，承包单位必须开始实施相应的变更工作。
　　（五）我国现行工程变更价款的确定方法
　　确定变更合同价款按下列方法进行：
　　1.合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款；
　　2.合同中只有类似于变更情况的价格，可以参照类似价格变更合同价款；
　　3.合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经工程师确认后执行。
　　从某种意义上讲，工程量清单及其项目、单价的完备程度，对于工程变更具有重要影响。而且，工程变更可以在“案例分析”中进行命题。因此，应试人员必须熟练掌握。例如，根据已有相同或类似项目的价格确定变更项目的价格。
　　（六）索赔费用的计算
　　有关索赔及索赔费用不仅是投资控制的重点，也是“案例分析”考试的基础。而且，最好能与《合同管理》的有关内容结合起来理解、掌握。
　　就索赔费用的组成而言，建议应试人员把握以下几点：
　　①只有非承包商自身原因造成的损失，才能给予其相应的补偿；
　　②给予承包商补偿的费用可以是建筑安装工程费用的全部组成因素；
　　③仅仅针对合同以外的额外或超支部分进行补偿，即已经支付过的工程费用坚决不予补偿；
　　④在建筑安装工程费用中，承包商索赔比较容易获得成功的是直接费，其次是间接费，最为困难的是利润。
　　在索赔费用的三种计算方法中，应试人员不仅要掌握它们的思路，还要掌握各自的适用条件和特点。例如，最常见的实际费用法适合于单项索赔，并且计算结果最为准确；修正的总费用法适合于综合索赔，而且尽管从4个方面弥补了总费用法算得索赔金额偏高的缺陷，但仍不如实际费用法准确（这也是及时处理索赔的重要原因之一）。
　　（七）工程价款的结算
　　尽管按月结算的方式最为常见，但应试人员仍需注意其他结算方式的适用条件，尤其是竣工后一次结算方式。
　　就工程预付款而言，除按比例扣回外，还要关注其起扣点的计算公式，即教材中的公式（7-7）。尽管“案例分析”中命题的可能性不是很大，但投资控制中“单项选择题”的可能性不小。
　　在计算、支付工程进度款时，必须注意是否存在价格（单价）调整、是否需要（按一定比例、一定金额）扣回预付款、是否预留保修金（保留金）。而且，达到起扣点以后，应当通过扣减材料费的方式扣回工程预付款（如果计算起扣点的话）。
　　（八）FIDIC合同条件下工程费用的支付
　　与我国的工程价款结算相比，FIDIC合同条件下工程费用的支付更加严谨、规范。它不仅明确规定了支付程序由承包商负责启动，而且明确规定了进行支付时必须同时满足的5个条件（支付条件要比工程计量更为严格）。
　　工程支付的报表与证书通常包括月报表、竣工报表、最终报表和结清单、最终付款证书、履约证书。它们的主要情况如表7-1所示。
　　表7-1工程支付报表与证书的主要情况
报表与证书
编制者
反映的主要内容
处理时限
月报表
承包商
每月完成工程量的核算、结算与支付
每个月末
竣工报表
承包商
按合同要求完成所有工作的价值以及应支付的任何其他款项
收到工程接收证书后84天内
最终报表
承包商
同上
收到履约证书后56天内
结清单
承包商
同上
与工程师达成一致后
最终付款证书
工程师
按照合同最终应付给承包商的款额，并考虑以前的收支差额
收到最终报表和结清单后28天内（其后56天内业主应进行支付）
履约证书
工程师
承包商已尽其义务完成施工、竣工并修补了其中的缺陷，达到了使工程师满意的程度
整个工程的最后一个区段缺陷通知期限期满后28天内（其后14天内业主应将履约保证退还给承包商）
　　由于FIDIC合同条件下工程费用的支付比较规范，又符合、反映了国际惯例，在“投资控制”、“案例分析中”均较易出题。故此，建议应试人员熟练掌握。例如，动员预付款的扣还，材料设备预付款的支付与扣还，保留金的比例、扣留与退还，工程支付报表与证书的内容、处理时限等，尤其是与我国规定的不同之处。
　　（九）工程价款的动态结算
　　建筑安装工程费用价格调值公式，即教材第180页中的公式（7-8）具有极其重要的作用，必须做到熟练掌握、灵活应用。而且，应用公式时，需注意固定要素与各个品种系数的和必定为1.这样，即使已知条件中缺少一个系数，也是可以顺利计算的。
（7-8）
　　式中P——调值后合同价款或工程实际结算款；
　　P0——合同价款中工程预算进度款；
　　a0——固定要素，代表合同支付中不能调整的部分；
　　a1、a2、a3、a4——代表有关成本要素（如：人工费用、钢材费用、水泥费用、运输费用等）在合同总价中所占的比重a0+a1+a2+a3+a4=1；
　　A0、B0、C0、D0——基准日期与a1、a2、a3、a4对应的各项费用的基期价格指数或价格；
　　A、B、C、D——与特定付款证书有关的期间最后一天的49天前与a1、a2、a3、a4对应的各成本要素的现行价格指数或价格。
　　十）投资偏差分析
　　为了准确地分析投资偏差，必须真正掌握投资偏差，以及已完工程实际投资、已完工程计划投资、拟完工程计划投资的概念。例如，在教材公式（7-10）、（7-12）中：
　　投资偏差=已完工程实际投资-已完工程计划投资　　　　（7-10）
　　进度偏差=拟完工程计划投资-已完工程计划时间　　　　（7-12）
　　已完工程实际投资=已完工程量×实际单价
　　已完工程计划投资=已完工程量×计划单价
　　拟完工程计划投资=拟完工程量×计划单价
　　在投资偏差分析的各种方法中，表格法的信息量大，属于最常用的方法。而且，曾经有过在“案例分析”中命题的历史，并给人们留下深刻的印象。
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