固定资产流程.pptx

供应商,办公室,使用部门,固定资产日常使用与保养流程,FA-FL-1,将固定资产随同产品相关技术文件送达,办公室对该固定资产及相关技术文件产品进行检验,整理产品档案，包括使用说明书、保修卡等,将产品档案原件存档，复印件随固定资产移交使用部门,接受产品及产品档案的复印件,建立部门使用的固定资产档案,按照使用手册使用固定资产,组织相关部门制定固定资产的使用手册并下达给使用部门,对于需要保养的固定资产查核其产品档案,制定固定资产期保养制度，下发使用部门及负责保养的部门,当需要保养时向办公室提出保养申请，或者根据保养制度进行保养,是否仍在保养期内,根据合同或保修卡提供保养服务,请供应商提供保修服务聘请专业公司提供保养服务,签订保养服务协议,根据合同或协议检验保养服务的质量,提出付款申请，并更新固定资产产品档案,对所提供的保养服务验收签字,更新部门固定资产产品档案,参见付款管理流程,是,否,参见采购验收流程,固定资产定期保养制度,是否在保修期内？,请供应商提供保养服务,否,是,固定资产使用手册,1,使用部门,办公室,民族证券经纪业务管理变革项目,固定资产维修流程,提出维修申请，填写维修申请书,经办人员协同相关人员调查损坏的原因,按照固定资产管理办法追究责任,查询固定资产产品档案了解需要维修的情况,是否仍在保修期内？,请供应商提供保修服务,查找定点维修商档案，初步询价,进行维修,维修申请书交财务部安排付款,是,否,维修申请书2,维修申请书1,是否由人为造成？,必要时协同有关技术人员确定是否值得维修,参见固定资产报废或出售流程,存档,维修商报价单,更新固定资产产品档案及相应的固定资产卡片,与供应商签订维修合同,否,是,是,否,在维修申请书上签字,维修申请书2,维修申请书1,是,维修申请书2,FA-FL-2,2,办公室,转出部门填写固定资产转移申请表,转出实物并变更固定资产实物登记表、固定资产卡片,转入部门,转出部门,财务会计部,根据固定资产转移通知单变更固定资产卡片、台帐,审核是否批准,调整固定资产的所属部门登记固定资产明细,固定资产明细帐,转出部门的部门经理审核,分发固定,资产转移,通知单,结束,固定资产转移,通知单4,固定资产转移,通知单1,固定资产转移,通知单2,转入实物并变更固定资产实物登记表、固定资产卡片,否,是,固定资产出租流程,是否可以出租？,否,是,固定资产转移,通知单3,是否可以出售？,否,是,民族证券经纪业务管理变革项目,固定资产转移流程,转移申请表2,固定资产,转移申请表1,转移申请表2,固定资产,转移申请表1,存档,经办人员根据固定资产使用情况加以调研,是否同意转移,填写固定资产转移通知单,固定资产,转移通知单,一式四份,1,2,固定资产卡片,3,固定资产卡片,2,固定资产卡片,3,存档,固定资产台帐,固定资产出售流程,固定资产报废流程,是,否,是否同意,报财务部审批,是,结束,否,是否有合适的转入部门,办公室总经理对是否转移进行审批,是,结束,否,FA-FL-3,3,总裁办公会或主管副总裁,收集、整理各部门的剩余固定资产出租申请单,办公室,原使用部门,是否可以出租,办理出租手续，登记固定资产实物登记表,结束,存档并监督承租方在租约规定的范围内使用,否,是,民族证券经纪业务管理变革项目,固定资产出租流程,财务会计部,在出租申请单上填写资产原值、已计提折旧净值等，并计算出租是否合算,财务会计部总经理审核,总裁办公会或主管财务副总裁审批,是否同意？,固定资产,出租申请单3,是,否,是否批准,结束,是否未达预计使用年限或固定资产净值超过一定金额？,分发固定资产出租申请单,结束,固定资产,出租申请单1,固定资产,出租申请单2,起草、修改出租协议,固定资产,出租协议,交公司稽核与法律部审核,签订固定资产出租协议，一式三份,固定资产,出租协议1,是否同意？,存档并监督承租方在租约规定的范围内使用,登记固定资产明细帐并每月计提折旧,更改固定资产登记表及卡片,更改固定资产台帐及卡片,检查和监督租约执行情况，保证资产的保值、增值,固定资产,卡片,部门提出本部门剩余的固定资产，并填写固定资产出租申请单,否,是,否,是,否,是,固定资产,出租协议3,固定资产,出租协议2,固定资产,出租申请单,寻找内外部客户，并与其商谈租赁价格及相关事宜,办公室总经理进行审批,是否已有合适的承租部门,结束,否,是,FA-FL-4,4,总裁办公会或主管副总裁,审核报废申请和固定资产台帐,原使用部门,办公室,如为电脑设备，电脑中心审核是否同意,结束,否,是,民族证券经纪业务管理变革项目,固定资产报废流程,财务会计部,在报废申请书上填写固定资产原值、累计折旧和净值,财会部总经理审核,主管财务副总裁审核,是否批准？,经批准后的固定资产报废申请书1,是,否,办公室审核申请报废的固定资产是否已到使用年限？,填写固定资产报废申请书,固定资产,报废申请书一式三联,部门总经理审核,是否同意报废,结束,请专业人员对是否应予报废提出意见,是否同意？,分发固定资产报废通知书,结束,将报废的固定资产交办公室,交总部办公室审核,将综合所有意见的报废申请书交财会部,将报废通知书抄送各部门,经批准后的固定资产报废申请书2,经批准后的固定资产报废申请书3,注销固定资产卡片,将要报废的固定资产是否还有使用价值？,将固定资产报废,登记固定资产台帐并注销固定资产卡片,结束,将固定资产出售,参见固定资产出售流程,登记固定资产明细帐,固定资产明细帐,是,是,是,是,否,否,否,否,结束,根据固定资产出售的状况，进行相应的帐务处理，如停止计提折旧等。,在固定资产实物登记表上注销,FA-FL-5,5,办公室,是否需要签定合同,固定资产管理员根据标准合同起草固定资产出售合同,财务会计部,依据可出售固定资产清单，确定待出售的固定资产,办公室主任与客户签定出售合同,是否同意,交公司稽核与法律部审核,财务部提供该固定资产的净值,固定资产管理员组织相关专业人员（财务，质量，生产，技术等）对固定资产的市场价值进行估计,外部客户,固定资产出售合同,一式三份,分发固定资产出售合同,根据固定资产出售合同收款,固定资产出售合同1,登记固定资产台帐并注销固定资产卡片,固定资产出售合同3,固定资产出售合同2,固定资产转移流程,固定资产报废流程,固定资产管理员寻找客户，进行谈判，确定出售价格,出售价格是否低于市场价值20以上，或是否属于汽车、房屋、电子设备等重要固定资产？,办公室主任审批,否,是否,是,否,是,是否低于净值,否,是,主管副总裁审批,参见收款管理流程,是否批准,否,是,参见收款管理流程,民族证券经纪业务管理变革项目,固定资产出售流程,总裁办公会或主管副总裁,根据固定资产出售的状况，进行相应的帐务处理，如停止计提折旧等。,根据固定资产出售的状况，进行相应的帐务处理，如停止计提折旧等。,是否同意？,否,是,FA-FL-6,6,财务会计部,各部门,清查小组,民族证券经纪业务管理变革项目,固定资产年中抽盘流程,办公室,对相关人员进行处理,制定抽盘计划,下发盘点通知单,盘点通知单,盘点通知单,盘点通知单,配合抽盘,抽盘，对固定资产一一盘点，并与固定资产帐、卡进行核对,财会部牵头总部办公室派人参加，成立清查小组,填写固定资产盘点表,固定资产盘点表,汇总盘点表,调整、分析并填写盘盈、盘亏说明,固定资产盘盈盘亏报告表,报公司财会部,财会部总经理核准,总裁办公会或主管副总裁,提出处理意见,报主管副总裁批准,主管副总裁审核,是否批准？,经审核批准的处理意见,一式三份,盘盈盘亏报告表及处理意见3,盘盈盘亏报告表及处理意见1,盘盈盘亏报告表及处理意见2,做实物账处理,做实物账处理,做帐务处理,存档,盘亏原因是否为固定资产使用不当,变更固定资产卡片,固定资产卡片1,固定资产卡片3,固定资产卡片2,存档,调整年度盘点计划,是,是,否,否,结束,FA-FL-7,7,财务会计部,各使用部门,清查小组,民族证券经纪业务管理变革项目,固定资产年末盘点流程,办公室,对相关人员进行处理,会同清查小组制定年末盘点计划,下发盘点通知单,盘点通知单,盘点通知单,盘点通知单,配合抽盘,抽盘，对固定资产一一盘点，并与固定资产帐、卡进行核对,财会部牵头，总部办公室派人参加，成立清查小组,填写固定资产盘点表,固定资产盘点表,汇总盘点表,调整、分析并填写盘盈、盘亏说明,固定资产盘盈盘亏报告表,报公司财会部,财会部总经理核准,总裁办公会或主管副总裁,提出处理意见,报主管副总裁批准,主管副总裁审核,是否批准？,经审核批准的处理意见,一式三份,盘盈盘亏报告表及处理意见3,盘盈盘亏报告表及处理意见1,盘盈盘亏报告表及处理意见2,做实物账处理,做实物账处理,做帐务处理,存档,盘亏原因是否为固定资产使用不当,变更固定资产卡片,固定资产卡片1,固定资产卡片3,固定资产卡片2,存档,是,是,否,否,结束,查询固定资产台帐和卡片，确定盘点范围,FA-FL-8,8,