费用审批管理制度.doc

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XXXXXXXXXXXXXXX企业标准

费用审批管理制度

起草人

审批人

实施
XXXXXX 发布

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费用审批管理制度
第1章 目的：
为进一步加强内部控制和管理，强化资金的内部控制，明确各项资金及资产申请流程及审批权限，有效控制公司成本费用和资金风险，特制定本制度：
第2章 使用范围：
本制度适用于XXXXXX
第3章 职责：
总经理职责：
1、预算外支出的审批
2、超预算支出的审批
3、超权限费用的审批（具体参照审批权限一览表）
财务中心职责：
1、负责对各(中心/部门)发生的所有费用进行审核、核算、分析、监督、支出。
2、负责组织费用的分级预算管理、预算控制。
各中心（部）职责：
1、负责制定(本中心/部门)的年度费用预算，并严格控制费用的发生和支出；
2、负责(本中心/部门)所有用款申请、购置和费用报销的审查、审批；

综合管理中心职责
综合管理中心主导公司整体规章制度的建设，并监控考核职能运行与规章制度的执行情况，确保公司组织体系和业务流程高效、受控运行。
第4章 管理制度与内容：
一、 审批内容：
1、 付款申请单审批
2、 采购申请单审批
3、 签呈审批
4、 借款申请单审批
二、 审批权限：
1、 审批权限的范围应包含整个业务的费用金额合计，而不以单次付款申请或借款申请的金额判定；
2、 预算内费用支出审批权限，详见下表：
序 号
部 门
金 额
批 准 人
备注
1

10000元以上

10000元（含）以下

2

5000元以上

5000元（含）以下

3

3000元以上

3000元（含）以下

4

3000元以上

3000元（含）以下

5

3000元以上

3000元（含）以下

6

3000元以上

3000元（含）以下

7

1000元以上

1000元（含）以下

三、 审批流程：
1、预算内付款申请审批流程
1.1在预算范围内且审批金额在权限内不需要总经理、副总经理审批；
1.2在预算范围内参照以下审批步骤；
审批步骤

第一步

第二步

第三步

第四步

第五步

第六步

2、预算外、超预算、不符合制度规定产生的费用审批流程
2.1预算外、超预算、不符合制度规定产生的费用必须先有签呈再走付款申请流程；
2.2在取得签呈后审批流程同上《预算范围内审批步骤》
3、签呈审批流程
3.1预算外、超预算、不符合制度规定产生的、生产经营活动中突发性的费用支出使用签呈；
3.2签呈上的内容、金额与实际报销时的发票内容、金额完全一致，报销不需要总经理或副总经理签字；
3.2签呈审批参照下表
审批步骤

第一步

第二步

第三步

第四步

4、采购申请审批流程
4.1办公用品、标配电脑等直接根据人员给予采购或调用；其他所有物料采购必须先有（各中心/部门）提交采购申请单，采购部进行采购；
4.2采购申请单审批流程：
需求人员填写采购申请单→部门负责人审批→总经理/副总经理审批→采购部采购；部门负责人审批额度在审批权限范围内的不需要总经理/副总经理审批；
4.3特殊活动请购（包含：展会、年会、订货会、大型培训会、拓展活动等），请购部门应先提交活动方案、详细的费用预算，经中心/部门负责人审批，然后财务负责人审核，上呈总经理或副总经理审批，然后进行采购，支付范围在本活动方案内的费用，由本中心/部门负责人签字，财务负责人签字，出纳予以列支。
5、借款申请审批流程：
5.1借款申请分为：公务借支、个人借支，具体管理办法参照《总部借支款管理制度》
5.2员工因公务需要借支的款项，参照以下审批步骤：
审批步骤

第一步

第二步

第三步

第四步

第五步

第六步

四、审批制度：
1、各中心/部门所有费用支出应根据预算项目专款专用，各费用项目之间不得挪用，特殊情况，需上报总经理审核确认，方可执行；
2、各中心/部门在生产、经营活动中要认真、谨慎做好年度费用预算，编制年度费用支出计划和各项活动方案，并将计划或方案提交财务中心进行备案；
3、员工工资、差旅费、奖金及福利（包括旅游、聚餐、员工奖励）等，应根据公司统一规定，如有需要做工资调整或者费用申请，需上报总经理审核确认，方可执行；
4、公司统一规定的费用或者政策（例如：员工活动费XX元/人/年），在规定范围内，一律按规定执行，无需经总经理审批，各中心/部门直接审批即可，同时将方案报送财务中心及综合管理中心备案，方可执行；
6、在预算范围内并已批准的各事业部订货活动或销售政策，按照事业部总监的签字确认，抄送邮件于财务中心备案，即可执行；
7、超预算范围的销售政策，经事业部总监批准，还必须由总经理签字审批，抄送邮件于财务中心备案，方可执行；
8、现金支付在X万元以上必须提前X天通知出纳；X万元以上必须提前X天通知出纳。
第5章 附则：
1、 除事业部外各部门超预算列支，将进行绩效考核，考核内容按综合管理中心出具的考核制度执行；
2、 各事业部超预算按劳动合同执行，特殊情况，必须经总经办同意，按总经理办决策执行。
3、 前期已发布的报销制度里，涉及到审批流程的，全部以此审批流程及权限为主，前期涉及到的审批流程作废。
4、 审批原则：严谨、高效、负责。审批人在审批时要清楚审批费用的用途、明细，要对费用使用的合理性负责，审批人在日常工作中要优先处理各项费用审批，原则上工作日XXX小时内审批完毕并反馈给费用申请人；
5、 费用申请必须以书面形式为主；
6、 批复采用亲笔签字为主，特殊情况可邮件批复。

发布日期：本制度自X年X月X日开始实施。
修订日期：X年X月X日K
XXXXXXXXXXXX
财务中心