工程造价管理基础理论与相关法规《建造师培训》.doc

造价师培训工程造价管理基础理论与相关法规第一章 工程造价管理及其基本制度（13分）一、熟悉工程造价的基本内容1.工程造价及其特征1）工程造价含义：两种含义：从投资者与交易角度不同 P12）工程计价特征：计价的单一性，多次性、组合性，方法多样性，依据复杂性等P2-32工程造价相关概念：1）静态投资某一基准年、月建设要素的价格为依据算出投资瞬时值。它包括：建筑安装工程费，设备工器具购置费、其它费、基本预备费和因工程量误差引起的造价坛减等。P42）动态投资完成某工程项目预计投资需要量的总和，它包括静态投资、贷款利息、方向调节税及价差预备费之和。P4。3）建设项目总投资投入总资金，对生产项目是固定资产投资和流动资产投资两部分，对非生产性项目只是固定资产投资。建设工程总造价就是总投资中的固定资产投资总额。4）固定资产投资也是建设项目的工程造价。5）建设安装工作造价建筑安装产品价格。P4二、掌握工程造价管理体制和基本内容：1.工程造价管理的含义：1）建设工程投资费用管理是投资管理范畴，包括微观与宏观 P42）建设工程价格管理属价格管理范畴，分微观与客观层次 P52建设工程全面造价管理P5全寿命期、全过程、全要素、全方位造价管理3.我国造价管理体制：P61）我国造价管理发展历程：1950-1966造价者管理机构与定额体系建立时期。20世纪70年代末机构恢复，管理制度建立20世纪90年代是造价管理制度完善与发展期2003年后造价管理规范化4我国造价管理的组织和内容1）目标任务，提高效益2）组织系统：政府行政管理，企事业单位管理，行业协会管理P83）管理基本内容：不同阶段合理定价造价有效控制P9设计为重点，主动控制，技术经济相结合三原则，经批准的初设总概算是最高限额。5发达国家的造价管理：P10-13政府间接调控，有章可循计价依据，多渠道信息，动态估价、通用文本、施工过程中造价控制等。三、熟悉造价工程师执业资格制度P13注册造价师是通过全国统一考试并注册的有注册证书和执业印章的从事造价活动的人员。1.造价师素质要求和职业道德1）素质要求：专业素质：复合性人才、技术技能、人文技能、观念技能等P13-14；身体素质：健康、心怀宽广。2）职业道德：P14，计九条2.建造师考试：注册、执业：全国统一大纲、统一命题、统一组织、每年一次，对建筑行业1）报考条件：大专以上，从事造价一定年限均可申请2）考试科目：建价管理基础理论及相关法规工程造价计价与控制建设工程技术与计量工程造价案例分析四科免试条件与科目，成绩有效期等P153）证书取得：省、区、直辖市人事部颁发人事部统一印制，人事部、建设部统一用印执业资格证书，全国有效。4）注册建设部负责全国注册监管，省、区、市负责辖区内，铁、交、水、信息部的等负责相关专业注册及活动监管等。注册条件：取得资格、受理一个单位初始注册交7种材料：P16-17（1年内申请），有效期4年。延缓注册：交5种，有效期4年变更注册交6种p17注册证书与执业印章本人保管、使用，丢失应在公众媒体声明作废、申请补发。不予注册：P17、有10条注册证书失效、撤消、注销等P18重新注册：暂停执业、信用制度等P18注册程序：初始注册：初审机关20日审完注册机关，20日决定变更、延续注册：初审，5日内审完注册机关：10日内决定5）继续教育：有效期内必修、选修各60小时。执业：各阶段造价编制、审核、变更、调整、索赔、纠纷鉴定等6）法律责任：未注册揽业务、注册违规、活动违规等P203国外造价师执业资格制度（略）P21-22四、熟悉工程造价咨询管理制度：1造价咨询业形成与发展：P22-272造价咨询业资质管理：P28分甲、乙两级资质申请、证书发放、撤消、注销等P29管理：业务范围。P30分支机与跨省业务P31行为准则P31使用制度、法律责任P32第二章工程经济（27分）一、掌握资金的时间价格及其计算P331.现金流量：某一时点t现金流入（图上部分）CIt与流出COt的代数和。记为NCF或（CItCOt）为净现金流量。现金流量三要素：大小、方向和作用点。2.资金的时间价值：资金随时间推移而增值，增值部分即资金的时间价值，利息是时间价值的表现形式利息I=应收款F本金P利率i=影响利率因素有5点P34利润率、供求关系、借贷风险、通胀、时间长短等。利息计算方法：1）单利（利不生利）I=Pi（利息）F=P（1+ni）（本利和）2）复利（利生利）Ft=P(1+i)n3)等值计算：不同时期，不同数额但其价值相等称之。影响因素：资金多少，时间长短，利率高低等。等值计算分一次支付与等额支付计算。4）一次支付：P36a）终值计算：已知P，求F，已知P、i、n，求FF=P（1+i）n，记作F=（F/P，i，n），（1+i）n终值系数b）现值计算：P=F（1+i）-n，记作P=（P/F，I，n），（1+i）-n现值系数，折现，贴现系数等，可查表。c）多次支付：逐个折现，换算成现值，若是t时末现金流量：则P=A1（1+i）-1+A2（1+i）-2+An（1+i）-n=。P38同样也可将多次现金流量换成终值：d）年终值计算：上式中，若At数额相同，且是连续序列流量，则叫等额终值系数或年金终值系数记作（F/A，i,n），附表可查。e)年现值计算：由和F=A得，后面称等额系列现值系数或年金现值系数f)资金回收计算：已知P，求A，是现值计算的逆运算，后称等额资金回收系数，g）偿债基金计算：是年终值的递运算。P39，后称偿债基金系数工程经济分析中，现值比终值应用广泛，注意：正确选择折现率，注意现金流量分布。H）名义利率： rim，计息周期数m周期利率i。I）有效利率：计息中实际利率，分计息周期和利率周期：计息周期有效利率：利率周期有效利率：，见P41二、掌握投资方案经济效果的评价指标和方法1经济效果评价内容及指标体系：P501）内容：盈利能力，清偿能力，抗风险能力分析。2）评价方法；确定性与不确定性评价，静态与动态评价方法。3）评价指标体系：分时间性、价值性和比率性指标（P51）a)投资收益率年净收益与投资总额之比，即单位投资每年净收益额。投资收益率R= 当R，可行。b)总投资收益率，C)资本金净利润率：（）=D）投资回收期。P52，（投产起算）静态投资回收期由现金流量表中累计净现金流量由负值转向正值之间的年份，(基准回收期)，不可行。动态回收期：各年净现金流量按基准收益率折现后推算累计现值等于零的年份。 P53动态回收期e)偿债能力指标：，借本息，Pt偿还期，七年还利润，D折旧数值，还款期收益，企业留利益。具体方法：（财务平衡表累计出现盈利年份一1）+，还有利息备付率，偿还备付率P54，上述方法只适用最大还款能力，尽快还款项目。对预先给定还款期，可用下面方法：f）净现值：计算期获利能力动态评价指标P55净现值是折现率的函数。基准收益率ic确定考虑：资金成本与机会成本，投资风险与通货膨胀等。g)净年值：按基准收益率将计算期用现金流量等值换算成等额年值。h)内部收益率：计算期内各年净现金流量为0的折现率。，计算IRR，可接受它表示投资方案占用的未回准资金的获利能力P57例2.2.1内部收益率是投资额在计算期内完全回收的一种利率，它反映项目自身的盈利能力，越大越好，是动态评价指标。内部准益率为一个未知的折现率，要试算首先假定，若算得0，再假定，若0。则，内插法确定当（内部收益率大于基准收益率，可接受）i)净现值率：P60净现值与总投资比例，即单位投资的净现值。2.经济效果评价方法：P60单一方案独立型方案多方案互斥性互补性现金流量相关型组合互斥型混合型1）投资方案2）各方案评价。P62A）静态评价方法：坛量投资收益率坛量投资回收期净现值法P64坛量投资内部收益率 P64，例题净年值法年折算费用综合总费用B)动态投资评价法（计算期同互斥型）计算期不同互斥评价：净年值法：NAV净现值法NPV坛量投资内部收益率：IRR3设备更新方案比选P701）设备更新方案比选方法：设备的自然寿命，技术寿命，经济寿命P702）经济寿命估算：a)静态法：使最小的即经济寿命，例P71经济寿命，即，也就是对上式求导，求极值，得 年劣化值已知目前实际价值P，残值，年劣化值，即可求P72，例题b)动态法：考虑资金时间价值，计算得计算详见P74，例题C）设备比选：比较旧设备与新设备准的平均成本最小，D)设备租赁与购买比较P76三、熟悉不确定性分析：P801盈于平衡分析：P81适用于财务评价，盈亏平衡点BEP（%）=利润=销售收入总成本税金（B=0，单价，销量，单位变成本，固定成本，单位产品税金）盈于平衡图盈于分析前提是：生产量等于销售量，单位可变成本不变，销价不变，且只生产单一产品，P821）盈于平衡点表达形式：a）用户销量表示，即利润为0，即B=0时的产量Q。b)生产能力利用率表示盈亏平衡点 BEP（%）BEP（Q）=BEP（%）设计生产能力 （正常年份分年算）c) 年销售金额款：（生产多种产品）d）P83 例题四种计算实例 此方法有局限性，非线性变化不适用，虽可度量风险大小，但不知风险根源。 2）敏感性分析：P84 步骤：确定分析指标选择分析不确定性因素不确定因素变化 带来指标变动确定敏感性因素方案选择等。 计算中以假定其它因素不变为前提。 此法虽可找出敏感性因素，但不能确定未来发生概率大小。 3）概率分析 a)分析步骤 P88 b)分析方法 P89 净现值期望值 例P90 决策树法：P91 四、熟悉方案优化方法价值工程 P93 价值工程目标最低寿命周期成本。 1、价值工程特点 P93 6条 提高产品价值的途径P94 价值工程工作程序 P95 准备 分析 创新 实施与评价 2、价值工程方法： 选择对象功能系统分析功能评价方案创造与评价 五、熟悉工程寿命周期成本分析内容和方法 1、寿命周期成本构成：P110 经济成本、环境成本、社会成本 2、按阶段分 建设成本和使用成本 P112 3、工程寿命周期成本分析 a) 费用效率法（CE）法 b)固定效率法和固定费用法 P115c)权衡分析法 P115 例P1164、周期成本分析法与传统法比较及局限性 P117第三章 工程财务须 P119 （23分） 4章23分 5章14分一、了解工程资本金制度、项目资金筹措方式与渠道1、项目资金制度 P119a)实施范围：经营性固定资产，包括基本建设、技术改造、房地产项目、集体投资项目等。财政预算内公益性项目不属此范围。在可研阶段就出资方，出资方式、资金来源与数额，认缴进度等详细说明。资本金基数总投资为固定资产投资与流动资金之和，资本金占总投资比例各行业不同：钢铁占40%以上，交通煤炭、水泥、房地要等35%以上，邮电、化肥25%上，电力、机电、建材、化工、石油、有色、轻工、纺织、商贸等20%以上，具体审批可研报告时核定，可适当降低。b)资本金来源：货币、实物、产权、土地使用权、非专利技术、资源开发权等不超总投资20%，投资方：国家、法人、个人、其它 P1202、资本金筹措渠道与方式：a)筹资方式：需用量大小，资金来源，适时取得，自有比例。b)投资资金来源于 P120 政府投资、股东投资、发行股票、国外投资等c)负债筹资 P122 银行贷款、发行债券、设备租赁、借用外资等。3、熟悉资金成本与资本结构：P124A）熟悉资金成本：a)b)资金成本的性质：P125c)资金成本计算 P125资金成本率（相对数） D使用费，P筹资总额，f筹资费率，k成本率。筹资方式不同，计算方式亦不同：优先股成本率，股息按税后利润支付的，故 普通股成本率：P126有股利增加长模型法：税前债务成本加风险溢价法：资本资产定价模型法： 保留盈余成本：（年股利率i，股利年坛率g）d)负责融资成本率：e)银行借款成本率： P127还有租赁成本考虑时间价值 P128最后加权平均 P128例B）资本结构与风险：资本结构由长期债务资本和权益资本构成。每股收益分析与资本结构，销售水平有关每股收益 P129注：主要应弄清基本概念风险：经营风险P131财务风险P132C）项目融资：1项目融资特点 P1322.项目融资程序： P1333.项目融资主要方式：P135a)BOT方式 P135b)ABS方式 P136C）TOT方式 P137d)PFI方式 P138二、了解项目成本管理内容与方法P1391成本管理体系：工程成本建设全过程资源消耗的货币体现，同投资各参建方理解不同，承包企业成本即对所承包工程付出的成本。管理体系企业管理层与项目管理层2.成本管理流程与方法：P141总流程和单项业务流程方法：成本预测、成本计划、成本控制、成本核算、成本分析、成本考核等、人工费145、机械费1463.成本报表P153三、熟悉财务分析的内容和方法P1551.工程项目收益估算：P155A收益估算：a.财政效益：营业收入补贴收入b.财务费用：投资成本费税金c.利润形成及分配：利润计算；利润分配。P160B项目盈利能力分析：P160a.主要会计要素：（1）资产流动资产：货币、短期投资、应收及预付款，待摊费用、存货、长期投资：1年以上投资固定资产：P161无形资产：专利权，非专利技术，商标权，著作权，土地使用权（2）负债：流动负债等九项长期负债3项（3）所有者权益：包括股本、利得、盈余公积、任意公积金等。b.项目盈余能力分析指标：（1）财务内部收益率：（FIRR）ic,可，动态过程，分财务内部收益率、资本金收益率，投资各方收益率等P163。（2）财务净现值FNPVo,可（3）项目投资回收期：（Pt）短好（4）总投资收益率（ROI）（5）项目资本金净利润率（ROF）C.项目清偿能力分析：P164从利息备付率偿债备付率借款偿还期资产付债率进行分析四、熟悉与工程财务有关的税收及保险规定（23分中5分）1.与工程财务有关的税收规定：A营业税：纳税人P165纳税对象 P165，计税率P166表，计算，地址B所得税：纳税人、对象，税率，P168C城市维护税及教育附加P169D房产税：1-（10%-30%）1.2%从价计征从租计算12% （个人4%）P170例E)城镇土地使用税P171F)土地增值税P171，税率P172表g)契税3-5%，P1742.与工程财务有关的保险规定：A建筑工程一切险P175该险种包括物质损失，第三者责任和附加险三部分。被保险人包括业主，承包商，技术顾问及其它方。投保人，承包方（全承包），某一方（部分承包），业主（分段承包及劳务承包）保险责任，除外责任10条之外的损失的物质损失，还有第三责任及除外责任P177保险期P178保险费率P109，赔偿处理P179B安装工程一切险P180投保人，被保人，保险金额，除外责任，保期，保险费率等P180C施工人员意外伤害险P182投保施工单位，范围复盖工程项目，保期开工至验收合格，费率商定。第四章 工程项目管理一、熟悉工程项目的组成与分类，工期建设程序1工程项目组成：单位工程单位工程分项工程分项工程分 工程分 工程单项工程2.工程项目分类：A按建设性质分：新建、扩建、改建、迁建、恢复B按投资作用分：生产性与非生产性项目C按规模分：基本建设分大、中、小型；更新改造分限额以上和限额以下。D按效益和市场需求分：竞争型、基础性和公益性E按投资来源分：政府投资、非政府投资3.建设程序（1）项目建议书P188（2）可研报告P189（3）设计（初设）（4）建设准备P191（5）施工安装P191（6）生产准备P192（7）竣工阶段P192（8）后评价阶段，效益评价（经济、社会、环境），过程评价4了解建设项目管理类型、任务及相关制度A管理类型，运用系统工作观点， 理论和方法对项目进行计划，组织、指挥、协调和控制的过程，核心是项目目标（质量、造价、进度）管理类型：业主方、承包方、设计、施工、供货各方项目管理B任务：P195合同管理，组织协调、目标控制、风险管理、信息管理、环境保护C工程项目管理发展趋势：集成化、国际化、信息化D相关制度：项目法人责任制、建设监理制（招标投标制）P196二、熟悉工程项目管理组织1.工程项目承发包模式（1）传统模式 ：A总分包模式 ：将项目全过程或某阶段（设计、施工）全部工作发包给一家有资质单位，由它分包专业承包单位，并由它统一协调、监督，P199B平行承包模式：将设计、施工、平均分别发 ，特点6点C联合体承包模式 ：P200D合作体承包模式：合作体与业主协基本合同后，业主还要与各公司签承包合同。各公司与合作体有合作合同。（2）新型承发包合同。AEPC合同。将设计、采购、施工发包给一承包商“交钥匙”、特点有5点。BCM承包合同：业主委托一家CM单位承担项目管理工作，往往以承包人身份管理，有条件实现“边设计，边施工”CPartnering模式：（合作，伙伴关系）协议自愿、高层参与、协议非合同，信息开放，资源共享，是新发展的一种模式2.工程项目管理组织机构形式：P203A、直线制：经理班组工人，直线垂直排列B、职能制：经理职能部门各班组C、直线职能制：经理职能 职能不能指挥下层，仅为参谋D、矩阵制：P204职能部门与按工程项目划分，管理机制依矩阵组织机制，项目管理人员从各职能部门抽调，归经理统管，完成回单位。三、工程项目的计划与控制1、计划体系（1）建设单位计划体系：a、工程项目前期工作计划b、工程项目总进度计划c、工程项目年度计划（2）承包单位计划体系项目管理规划大纲及实施规划 P2082、工程项目目标控制的类型和内容（1）类型：主动控制与被动控制（2）内容：质量、进度、造价3、控制措施和方法：组织、技术、经济、合同措施4、方法、网络计划法，S曲线，香焦图曲线、排列图、因果关系图、直方图、控制图法 P213四、熟悉流水施工组织法、网络计划技术 P217 1、施工对象分解为施工过程，各过程内专业队依先后顺序卸接施工，其特点 P217 5点2、流水施工表达方式：横道图表示 P218 垂直图表示 P2193、流水施工参数：A、工艺参数：（1）施工过程数目用n表示（挖基、垫层、砌基、回填等）流水强度：单位时间完成工程量 V=RiSi（资源量资源种类）B、空间参数：施工在空间布置上开展状态参数（1）工作面； （2）施工段C、时间参数：时间安排上所处状态参数（1）流水拍节某专业队在某施工段上施工时间（2）流水步距：相邻两施工过程相继开始施工最小间隔时间（3）施工工期：从第一施工队开始到最后一个队结束持续时间4、流水施工组织方式：A有节奏流水施工：（1）等节奏：流水节指相等 （2）异节奏：流水节指不等B、非节奏流水施工：节拍与步距均不等 流水步距确定 P227 例 工期指定：P227例五、熟悉网络计划技术：P2281、概念，绘制方法 主要双代号网络图2、时间参数： P234双代号网络图时间参数计算 P235 计算总时差例P237 标号法等不要术 定关键线路。3、双代号时标网络计划 P2434、网络计划优化：P245工艺优化 费用优化 资源优化 P2475、网络计划执行控制：计划调整 改变工作间逻辑关系；缩短某些工作持续时间6、了解风险管理：P251A、风险分类（1）来源分类：自然、社会、经济、法律、政治（2）当事人分类：业主：人为、经济、自然； 承包商：决策错误、缔约履约、责任风险（3）可否管理：可管理与不可管理（4）影响范围：局部、总体风险B、管理程序：认别、分析评估、决策、实施、监控P253C、风险应对策略：风险回避、风险转移、风险自留，风险监控第五章 相关法律法规一、熟悉国内外法律体系及代理，财产所有权、债权、诉讼时效1、法律体系美英的案例法系不仅看条文，而综合典型案例裁决法律；法、德、中、印的成文法系：明文执法。我国有法律、法规及行业地方规章等2、代理关系：P264代理特征：4点，代理种类：委托、法定、指定代理范围：民事认可、法律行为，诉讼等3、无权代理：无代理权或超越代理数。后果4、财产所有权对自己财产享有占有、使用、收益、分配权利原始取得和继受取得P266财产转移与消灭P2665、债权：P2676、诉讼时效：P268 时效中止和中断二、掌握合网法相关内容：1、合同形式：书面、口头、其它2、合同内容：建设工程合同包括勘察、设计、施工合同，内容有质量工期、造价、技术资料、材料供应、付款、竣工、保价等。3、要约希望与他人订立合同的意思表示，投标书为要约。4、承诺受要约人同意要约的意思表示，中标通知书是承诺5、合同成立承诺生效时问双方签字盖章时间，地点，承诺生效地点6、合同成立其他情形：约定但未书面形式，但已履行义务，对方接受；采用书面但未签字盖章已履行义务，对方接受。7、格式条款：提供方遵循公平原则。对免己责，加重对方责任，排除对方权利的条款无效，解释应有利对方，不利于己方。8、缔讨过失责任：条件有三：当事人有过错，有损害后果发生，并二者有因果关系，对于恶意磋商、故意隐瞒，违背诚实信用原则而造成损失赔偿。9、合同效力：法律上产生效力，与合同成立概念不同，有附条件合同，附期限合同，效力待定合同包括限制民事行为能力及无权代理签合同，P27310、无效合同：P274 5点欺诈：损国利益，恶意串通，掩盖非法目的，损公利益，违法等部分条款无效，造成对方人员伤害，对方财产损失的部分。11、可变更可撤销合同：重大误解显失公平12、撤销权消灭受害方可撤销合同依法享有的，可请求法院或仲裁撤消合同的权利称撤销权。当事人知道撤销事由1年内不行使该权利或明确放弃则该权利则消灭。13、合同原则：全面履行，诚实信用，履行规则 6点 P27614、合同履行特殊规则 P276价格调整，代为履行，提前履行，部分履行等15、抗辩权双方合同中当事人依法享有对抗对方或否认对方主张的权利16、债权人代位权为保障债权不受损，债权人以自己名义代替债务人债权的权利。向法院请求，费用由债务人负担。17、债权人撤销权债权人对债务人所作的危害债权的民主行为请求法院撤销的权利。18、合同变更、转让（债权、债务一并转让）19、合同中止（7种情形 P278）20、合同解除 解除条件 P27921、债务抵消 标的物提存22、违约责任：继履行，补救措施，赔损失，违约金，定金23、争议解决：和解，调解，仲裁，诉讼三、熟悉建筑法、招投标法，政府采购法、价格法有关内容。1.建筑法：P282施工许可证：除国务院规定小型外，建设单位向工程所在地县级以上建设行政主管部方申领施工许可证，有效期3月，可延工期申领条件8条，中止在1月内报告，恢复施工报告，满1年要核验。从业资格，单位分专业，人员分造价师执业，造价员从业。发包、承包、禁转包，工程监理，安全，质量管理等适用所有其它建设工程。2.招投标法：P285招标：方式：公开、邀请、招标文件：要求，标准、资格、招标发示所投标截止不少于20天。投标：投标文件内容实质响应、分包载明。按时送达、联合体投标、不得串标，低于成本价竞标，以他人名义投标，行贿等。开标：招标人主投。评标：评标委主持，评标委5人以上单数，技术经济专家不少于2/3，评标有综合最高分和合理最低价中标。中标，中标通知书发出起30日内签出的合同，且确定中标人之日起15日内向行政监督部门书面报告。3、政府采购法P2884、价格法P290四、了解土地法，城市房地产管理法，标准化法，保险法，税收法等。1.土地管理法P291所有权，使用权、耕地保护、建设用地批准、征收补偿等。2.城市房地产管理法：P292土地使用权出让：土地使用权出让要求有6点P292土地使用权划拨：划拨情况：军用、公益、能源交通、水利及法规规定等房地产开发、交易（转让、抵押、租赁）P2933.标准化法：P294标准类别：国家标准、行业标准、地方标准、企业标准等标准范围：制定与实施、强制性必须执行4.保险法P295股份或国有独资、注册金2亿元，且20%保证金。 保险公司破产清偿顺序：工资赔付税债务 保险种类：财产保险、人身保险等，保险事故处理等。税收法：P296纳税申报、税款征收：不超3月，否则滞纳金5税率：比例税率、累进税率、定额税率税收分：流转税、所得税、财产税、行为税、资源税等。18