简论国际采购风险及其风险管理控制.doc

课程论文(设计)

课 程： 国际招投标与采购

题 目： 简论国际采购风险及其风险管理控制

年级、专业： 10 级 国际经济与贸易（实务） 专业 1022 班

学 号： 100122077

学生姓名： 郭轶民

指导教师： 曾 晶

提交日期： 2012 年 12 月 28 日
简论国际采购风险及其风险管理控制
摘要:国际采购跨越了国家的边界，所以国际采购相对国内采购程序复杂因而增加了许多不确定因素，使得在国际采购中的风险大大增强。而且，当前我国以成为全球制造中心，世界的采购中心，在通货膨胀压力增大的情况下，广泛开展国际采购对降低制造成本、提高我国产品在国际市场上的竞争能力、扩大对外开放以及提升我国综合国力具有十分重要的意义。所以，了解国际采购中可能发生的风险，并对其合理地管理和控制，对国际采购的成功开展至关重要。
关键词:企业;国际采购;风险管理；风险控制  
1 国际采购概述
1.1 国际采购的概念
国际采购也称全球采购，是指利用全球的资源，在全世界范围内去寻找供应商，寻找质量最好，价格合理的产品（货物与服务）。广义的国际采购是在供应链思想的指导下，利用先进的技术和手段，提出合理的采购要求，制定恰当的采购方案，在全球范围内建立生产和运营链，采购质价比最高的产品，以保证企业生产经营活动的正常开展；同时，通过采购规范化操作，可以有效地对采购过程中的绩效进行衡量、监督，从而确保服务水平不降低情况下，实现采购总成本最低。
1.2与国内采购相比国际采购的特点
1.2.1全球范围内采购。
采购范围扩展到全球，不再局限于一个国家一个地区，可以再世界范围内陪着自己所需资源，充分利用两个市场特别是国际市场。
1.2.2集中批量采购。
采购项目和品种集中、采购数量和规模较大、牵涉资金较多。
1.2.3采购价格相对较低。
因为可以在全球配置资源，因而可以通过比较成本方式，找寻价廉物美产品。
1.2.4选择客户的条件严格。
因为全球采购供应商来源广，所处环境复杂，因此，制定严格标准和条件去筛选和鉴别供应商尤其重要。
1.2.5渠道比较稳定。
虽然供应商来源广，全球采购线长，环节多，但由于供应链管理理念兴起，采购商与供应商形成战略合作伙伴关系，因而采购渠道相对比较稳定。
1.3 全球化经济背景下的国际采购现
在经济全球一体化的背景下，技术日新月异，全球经历运行方式、生产方式、流通方式发生巨大变化，企业要在一个快速变化的新环境中求得生存与发展，企业必须适时调整发展战略与运作模式，制定国际采购战略与策略。不论是国内企业建立全球性采购系统进行全球采购，如海尔、神龙汽车公司等；还是跨国公司在我国进行大量采购，如：沃尔玛、家乐福等。我国众多企业都为进入全球采购供应链而努力。通过大力发展国际采购，可以提高国内企业特别是制造业在国内外两个市场的竞争力。
2采购风险概述 
什么是采购风险 　　
物资采购是企业经营的一个核心环节,是企业降低成本、获取利润的重
要来源。企业的物资采购包括了采购计划制订、采购审批、供应商选择、价格咨询、采购招标、合同签订与执行、货物验收、核算、付款等诸多环节,由于受各种因素的影响,采购的各个环节中都存在各种不同的风险,如果对这些风险认识不足、控制不力,企业采购过程也就最容易滋生“暗箱操作”、以权谋私、弄虚作假、舍贱求贵、以次充好、收受回扣等现象,容易出现积压浪费。提高对企业
物资采购风险的认识,加强对风险的控制与管理,可以为提高企业产品质量和
经济效益提供有力保证。
3 企业在国际采购工作中存在哪些风险  　　
3.1 企业采购外部原因导致的风险 　　
3.1.1 政策风险。
是指由于国家、地方的新的经济、环保等政策的实施，给行业采购造成的风险。 　
3.1.2市场风险。
一是由于市场发生突变时,给企业采购造成的风险。比如价格的突然上涨使企业采购成本的突然增加。二是当企业采购认为价格合理情况下,批量采购,但该种物资可能出现跌价而引起采购风险。 
3.1.3自然意外风险。
是指由于自然灾害等造成供应条件的变化。比如,供厂商的受灾,运输道路的中断等,给企业采造成的风险。 
3.1.4质量风险。
一方面由于供应商提供的物资质量不符合要求,而导致加产品未达到质量标准,或给用户造成经济、技术、人身安全、企业声誉等方面造成损害。另一方面因采购的原材料的质量有问题,直接影响到企业产品的整体质量、制造加工与交货期,降低企业信誉和产品竞争力。 
3.1.5履约风险。
一是供货方本根本没有履约能力,签订空头合同,使企业所需的物资则无法保证。二是供应商无故中止合同,违反合同规定等可能性及造成损失。三是采用预付款形式采购的,供应方主观和客观原因,既不能供货又不能还款造成的损失。 
3.2企业采购内部原因导致的风险 
3.2.1计划风险。是指采购计划管理到位或不科学,与目标发生较大偏离,导致盲目采购造成的风险。
3.2.2合同风险。一是合同条款模糊不清,盲目签约。二是合同行为不正当。卖方采取一些不正当手段,如对采购人员行贿,套取企业采购标底。三是合同日常管理混乱。 
　3.2.3验收风险。在数量上缺斤少两;在质量上鱼目混珠,以次充好;在品种

规格上货不对路,不合规定要求等。 
　3.2.4库存风险。一是采购量不能及时供应生产之需要,生产中断造成缺货
损失而引发的风险。二是物资过多,造成积压,大量资金积压,失去了资金的机会利润,形成存储损耗风险。三是物资采购时对市场行情估计不准,盲目进造成跌价减值风险。 
　3.2.5内部人员责任心风险。是指采购过程中,由于工作人员责任心不强未
能把好关,造成的各种损失风险。 
4 企业国际采购风险的危害
作为物流活动的起点，采购涵盖了从供应商到需求之间的货物、技术、信息或服务流动的全过程。企业通过实施有效的计划、组织与控制等采购管理活动，合理选择采购方式、采购品种、采购批量、采购频率和采购地点，以有限的资金保证经营活动的有效开展，在降低企业成本、加速资金周转和提高企业经营质量等方面发挥着积极作用。因此，企业国际采购风险的存在对于跨国企业的发展是一个非常严峻的考验并且成为了每个跨国经营企业不得不重视的问题。企业国际采购的风险若扩大化实体化会对一个企业运营成本、产品品质、企业信誉、资金流转、人员素质、企业的长期可持续发展等造成不可估量的破坏和损失。企业国际采购风险是始终客观存在并不以人的主观意志为转移的，因此跨国企业在运营过程中必须尽可能的采取措施降低国际采购的风险。
5企业国际采购的风险控制 
　　5.1利用信息对企业国际采购决策风险进行控制 
　　5.1.1信息对于国际采购风险决策的作用 
　　任何一个正确的决策都必须建立在充分信息的基础之上,信息的充分掌握可以提高决策方案的正确度,可以减少决策结果的不正确性,降低决策风险。例如采购价格的确定,就必须要在掌握资源状况、市场价格,甚至供应商生产成本等信息的基础上来完成。 
　　5.1.2风险信息的处理
　　信息资料常常分布在不同的时间和空间中,作为采购人员要有敏锐的洞察能力。首先要采取一定的方法搜寻、收集各种与风险有关的信息资料,要按及时、完整、准确的原则进行。要尽可能的拓宽信息渠道,保持信息流畅顺。其次,对得来的信息进行分析处理,找出其中有用的部分,为正确采购决策提供信息,为采购风险的控制打下坚实的基础。 
　　5.2应建立与完善企业内管理制度,加强教育,提高素质 
　　建立与完善内部制度与程序,加强对员工尤其是采购业务人员的培训和警示教育,不断增强法律观念,重视职业道德建设,做到依法办事,培养企业团队精神,增强企业内部的风险防范能力,从根本上杜绝人为风险。 
　　5.3加强对国际采购过程的管理和监督审查 
　　5.3.1加强对物料需求计划,物资采购计划的管理。物资采购计划的编制依据是否科学;调查预测是否存在偏离实际的情况;采购数量、采购目标、采购时间、运输计划、使用计划、质量计划是否有保证措施。 
　　5.3.2做好国际采购合同的管理。 
　　①合同签订的审查。一是要审查签订经济合同当事人是否具有主体资格,是否具有民事权利能力和行为能力。二是要审查经济合同主要条款是否符合国家的法律和行政法规的要求。三是审查经济合同主要条款是否完备,文字表述是否准确,合同签订是否符合法定程序。通过审查,可以及时发现和纠正在合同订立过程中出现的不合理、不合法现象;提请当事人对缺少的必备条款予以补充;对显失公平的内容予以修改,从而减少和避免经济合同纠纷的发生。 
　　②合同执行的审查。一是审查合同的交货期执行情况,是否严格按合同规定付款。二是审查物资验收工作执行情况,是否对物资进货、入库、发放过程中,都要对物资进行验收控制。三是对不合格品控制执行情况审查,发现不合格应及时记录,并采取措施。四是重视对合同异义的处理。合同履行过程中各种异义客观存在,必须及时按照规定程序进行处理,尽可能的降低风险。 
　　5.4建立稳定的供应渠道,与上游供应商联盟来对国际采购风险进行控制 
　　企业要采购风险,最关键的是与供应商建立并保持良好的合作关系。与供应商联盟可以降低供应成本,建立稳定的原材料供应渠道。建立良好的合作关,首先要对供应商进行初步考察,在选择供应商时,应对供应商的品牌、信誉、规模、销售业绩、研发等进行详细调查,可以派人到对方公司进行现场了解,以做出整体评估。必要时需成立一个由采购、质管、技术部门组成的供应商评选小组,对供应商的质量水平、交货能力、价格水平、技术能力、服务等进行评选。其次对所需的产品质量、产量、用户情况、价格、付款期、售后服务等进行逐一测试或交流。形成联盟以后双方还可以共同抵御市场风险,最终实现双蠃。 
6 我们应如何建立健全风险管理体系 
风险管理就是通过风险的识别、预测和衡量、选择有效的手段，以尽可能降低成本，有计划地处理风险，以获得企业安全生产的经济保障。这就要求企业在生产经营过程中，应对可能发生的风险进行识别，预测各种风险发生后对资源及生产经营造成的消极影响，使生产能够持续进行。
6.1　风险的识别
　　风险的识别是风险管理的首要环节。只有在全面了解各种风险的基础上，才能够预测危险可能造成的危害，从而选择处理风险的有效手段。风险识别方法很多，常见的方法有：
6.1.1生产流程分析法。生产流程分析法是对企业整个生产经营过程进行全面分析，对其中各个环节逐项分析可能遭遇的风险，找出各种潜在的风险因素。生产流程分析法可分为风险列举法和流程图法。
　 6.1.2财务表格分析法。财务表格分析法是通过对企业的资产负债表、损益表、营业报告书及其他有关资料进行分析，从而识别和发现企业现有的财产、责任等面临的风险。 　
6.1.3保险调查法。采用保险调查法进行风险识别可以利用两种形式：通过保险险种一览表，企业可以根据保险公司或者专门保险刊物的保险险种一览表，选择适合本企业需要的险种。这种方法仅仅对可保风险进行识别，对不可保风险则无能为力。委托保险人或者保险咨询服务机构对本企业的风险管理进行调查设计，找出各种财产和责任存在的风险。
6.2风险的预测
　　风险预测实际上就是估算、衡量风险，由风险管理人运用科学的方法，对其掌握的统计资料、风险信息及风险的性质进行系统分析和研究，进而确定各项风险的频度和强度，为选择适当的风险处理方法提供依据。风险的预测一般包括以下两个方面：
6.2.1预测风险的概率：通过资料积累和观察，发现造成损失的规律性，由此对概率高的风险进行重点防范。 　
6.2.2预测风险的强度：假设风险发生，导致企业的直接损失和间接损失。对于容易造成直接损失并且损失规模和程度大的风险应重点防范。
　 6.3风险的处理　
6.3.1避免风险：消极躲避风险。比如避免火灾可将房屋出售，避免航空事故可改用陆路运输等。因为存在以下问题，所以一般不采用。可能会带来另外的风险。比如航空运输改用陆路运输，虽然避免了航空事故，但是却面临着陆路运输工具事故的风险。会影响企业经营目标的实现。比如为避免生产事故而停止生产，则企业的收益目标无法实现。
6.3.2 预防风险：采取措施消除或者减少风险发生的因素。例如为了防止水灾导致仓库进水，采取增加防洪门、加高防洪堤等，可大大减少因水灾导致的损失。
6.3.3自保风险：企业自己承担风险。途径有：小额损失纳入生产经营成本，损失发生时用企业的收益补偿。针对发生的频率和强度都大的风险建立意外损失基金，损失发生时用它补偿。带来的问题是挤占了企业的资金，降低了资金使用的效率。对于较大的企业，建立专业的自保公司。
6.3.4转移风险：在危险发生前，通过采取出售、转让、保险等方法，将风险转移出去。
结论：在世界经济全球化不断发展深化的今天，国际采购成为了世界经济的一个重要的主题。所以现在企业应从企业采购战略计划、信息收集处理、供应商的管理和企业内控制度等方面，建立完善的国际采购风险管理控制系统，以尽可能地降低客观存在的国际采购风险，防范采购风险实质化对企业造成的损失和危害。

　　参考文献 
［1］胡军.国际采购理论与实务.中国物资出版社.2008.（1）.
［2］胡军. 国际采购管理.同济大学.2009.（1）
［3］崔鹏达.企业防范物资采购风险的方法[J].支点国际在线.205.(7). 
［4］章辉.《政府采购风险及其控制》.中国财政经济出版社.2009.（1）
［5］任莉，《试论跨国采购的风险及防范》，2004

内容提要：
本文由国际采购现状和其重要性，引出国际采购风险的危害，并对企业在国际采购中可能遇到的风险出发，论述了如何才能对国际采购进行风险控制，并建立完善的风险管理系统，防范采购风险对企业造成的损失和危害。

关键词：企业;国际采购;风险管理；风险控制 

参考书目：
［1］胡军.国际采购理论与实务.中国物资出版社.2008.（1）.
［2］胡军. 国际采购管理.同济大学.2009.（1）
［3］崔鹏达.企业防范物资采购风险的方法[J].支点国际在线.205.(7). 
［4］章辉.《政府采购风险及其控制》.中国财政经济出版社.2009.（1）
［5］任莉，《试论跨国采购的风险及防范》，2004

成绩评定：

指导教师（签字）：

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