保单理财PPT课件.ppt

理理 财财之之 道道利用人寿保险做好财产保全规划1 1：人寿保单不纳入破产债权 公司法 2 2：受益保险金不用于抵债 合同法第73条 3 3：保单是不被查封罚没的财产 保险法第23条 4 4：保单不存在争议的财产分配 保险法第39条 5 5：保单不需要纳税且不能随意质押 个人所得税法第4条 6 6：人寿保险公司不得解散保险法第89条 7 7：保险公司每一会计年度向保单持 有人实际分配盈余的比例不低于 当年可分配盈余的70%70%个人分红保险精算规定理理 财财之之 道道中华人民共和国公司法 公司法规定：私营企业和合伙企业都需要业主承担无限责任，偿债范围包括了业主的私有财产。法律规定：人身保险金不属于破产债权，即在债务人破产的情况下，债权人不能通过要求债务人退保其人寿保单追索保单解约的现金价值。人寿保单不纳入破产债权（20052005年修订，20062006年1 1月1 1日起施行）理理 财财之之 道道中华人民共和国合同法 第七十三条因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院，请自己的名义代位行使债务人的债务，但该债权专属于债务人自身的除外。第十二条 债务人自身的债权是指基于扶养，抚养，瞻养关系，继承关系产生的给付请求权和劳动报酬：退休金，养老金，抚恤金，安置费，人身保险，人身伤害赔偿请求权等。中华人民共和国合同法问题解释 受益保险金不用于抵债理理 财财之之 道道2002年文明于世界的能源巨头美国安然公司破产了，前任总裁肯尼斯的妻子琳达在的电视节目中哭诉她和她的丈夫正竭力避免家庭经济破产，说“我们什么都没有了，我们的全部身家都押在安然公司的股票上了”。但是她没有告诉观众他们早有“先见之明”，在两年前就投资数百万美元购买了各种年金保险，从年开始，肯尼斯夫妇将保证享受年金万美元的待遇。这些保险金是受法律保护的，债权人根本没有办法以此为由起诉肯尼斯夫妇以此笔保险金作为债务偿还给债权人。安然公司前总裁夫妇的保险后路理理 财财之之 道道中华人民共和国继承法 第三十三条继承遗产应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务继承人放弃继承的，对被继承人依法应当缴纳的税款和债务可以不负偿还责任。保险法规定：保险合同明确指定受益人的情况下，受益人享有的是受益权，而不是遗产继承权，所以保险金不能被视作遗产。因而保险金不作偿还债务的对象。中华人民共和国保险法 保险法规定，保险金只有以下三种情况，才能被认定是遗产：被保险人没有指定受益人；受益人先于被保险人死亡又没有其他受益人；受益人放弃或者依法丧失收益权。理理 财财之之 道道中华人民共和国保险法 （20092009年修订，20092009年1010月1 1日起施行）第二十三条任何单位和个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给 付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得 保险金的权利。保单是不被查封罚没的财产 理理 财财之之 道道理理 财财之之 道道中华人民共和国保险法 （20092009年修订，20092009年1010月1 1日起施行）第三十九条人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。保单不存在争议的财产分配 理理 财财之之 道道中华人民共和国遗产税暂行条例（草案）第五条下列各项不计入应征税遗产总额：(一)遗赠人、受赠人或继承人捐赠给各级政府、教育、民政和福利、公益事业的遗产；(二)经继承人向税务机关登记、继承保存的遗产中种类文物及有关文化、历史、美术方面的图书资料、物品、但继承人将此类文件、图书资料、物品转让时，仍须自动申请补税；(三)被继承人自己创作，发明或参与创作，民明并归本人所有的著作权专利权、专有技术；(四)被继承人投保人寿保险所取得的保险金；(五)中华人民共和国政府参加的国际公约或与外国政府签定的协议中规定免征遗产税和遗产；(六)国务院规定不计入应征税遗产总额和其他遗产。保险金不列入所得税应纳税额之内 第四条第五款中华人民共和国个人所得税法保险金不征收遗产税/赠与税国际惯例保单不需要纳税且不能随意质押 人寿保险的保险单，必须被保险人书面同意，才可转让或者质押 理理 财财之之 道道 台塑集团创办人王永庆9393岁过世，近日台湾“财政部”台北市“国税局”完成“经营之神”遗产税核定，王永庆遗产总额新台币600600多亿，扣除一半夫妻剩余财产差额分配请求权等免税额后，遗产净额200200多亿，依法按当时50%50%的最高税率，缴纳100100多亿元遗产税，创史上最高遗产税纪录。居然可以抵全台2 2年税收！据了解，王家现在恐怕得缴100100多亿的遗产税金额实在惊人，就连今年全台遗赠税的预算也只编了6262亿，外界形容在这个不景气的年代，王家的百亿遗产税对当局真是“大进补”。王永庆遗产税100100多亿 抵全台2 2年税收 理理 财财之之 道道中华人民共和国保险法 （20092009年修订，20092009年1010月1 1日起施行）第八十九条经营有人寿保险业务的保险公司，除因分立、合并或者 被依法 撤销外，不得解散。人寿保险公司不得解散理理 财财之之 道道个人分红保险精算规定（20052005年5 5月6 6日起施行）保险公司每一会计年度向保单持有人实际分配盈余的比 例不低于当年可分配盈余的70%70%保险公司每年分红不低于70%70%理理 财财之之 道道太平洋寿险给付国内寿险单笔个人赔付金额最高赔款 2011年3月23日，寿险苏州分公司对被保险人吴某疾病身故案件做出理赔，给付受益人身故保险金3738万余元。据了解，此案为迄今国内寿险史上单笔个人赔付保险事故保额最高的一笔赔款。被保险人吴某于2009年11月6日起分别5次投保了寿险公司产品，投保总额3700万元。2010年12月31日，吴某突发疾病，抢救无效死亡。寿险公司理赔人员获悉后，及时与其家属取得联系，快速启动重大理赔案件处理机制，完成了理赔调查等各项工作，为客户提供了满意的理赔服务。