人效分析-让企业经营效益一目了然.doc

   狭义的人效是衡量一个企业发挥人力资源作用状况的计量指标，从计量数值上看可以简单理解为人均产出，即组织的营业总收入与总人数之比。广义的人效有代表性定义，是中国人效提升研究中心提出的“人效是管理人的有效能力，人效能力是能够被发挥出来的价值”，由经济性、管理性及人效心理性三大维度构成管理人效的指标体系。企业处于不同的发展阶段，对人效的理解和需求是不同的。我的新浪微博是@1001个管理故事，如果觉得本文过长，可以到微博浏览更多精辟信息。

　　在中国经济进行转型升级的大环境下，市场竞争正在从过去的人力成本竞争转变到人效的竞争。一边是人员工资普遍上涨，人力成本急剧增加；一边却是招工难，招人才难。在竞争日益白热化的市场情况下，如何利用有限的人力资源，提高劳动效率，成为中国企业不得不做出的选择。作为市场主体的企业，唯有关注人效，提升员工的生产效率，实现劳资双赢，才能够在日益严峻的市场竞争中立于不败之地。

　　人效是制造业的“黑匣子”。一直以来制造业的管理制度和行为都致力于减少人力的无谓消耗，而忽略了人效的提升，中国制造业低效的秘密便潜伏于此。虽然早有专家指出，世界工厂”的弊病就在于低效率，但对于一直隐藏在技术、创新、成本等等诸多问题之后的人效还是没有给予足够的重视，以至于今天，它已赫然凸显并成为了阻碍中国经济发展的一块绊脚石。新浪微博@1001个管理故事

　　如何提升制造业的人效呢？看看下面这个案例，或许会有一些启发。

　　A公司是一家陶瓷生产企业，拥有三大生产基地，产品有仿古砖、瓷釉砖、内墙砖、抛晶砖和配件配饰5大系列，出品含规格在内的上千款产品。成立八年来销售增长十几倍，创造了陶业销售增长奇迹。在公司成长的这十年时间里，中国陶瓷行业的发展也经历了巨大的变化。十年前，大小企业如同雨后春笋纷纷破土而出，只要是企业，只要有产品，只要价格低，就能把产品卖出去，整个行业都活的有滋有味。但由于社会、行业、市场的变化，如来自老百姓对环境改善的诉求，各级政府对各行业环境整治的力度，房地产行业的政策调整等因素，给市场带来了巨大的冲击。加上陶瓷行业市场竞争非常激烈，大小几十个品牌林立，各种陶瓷细分领域充分拓展，行业形势不容乐观。

　　在这股趋势的影响下，A公司忽然发现销售收入增速从以往的年均30%降到了10%，产品盈利水平大幅下降，再也无法依靠以往的扩大产能和加大营销有效增加营收。公司高层一筹莫展，安排人力资源部在每月初的经营分析报告会上进行人力资源分析，但分析来分析去，始终没有明晰指出公司现在的生产效益情况，焦点仍停留在员工职务、学历分布、工资构成、生产基地的人均成本等层面。

　　此时，恰好笔者进入了这家公司做人力资源项目，于是公司总经理便将这个分析工作委托给了项目组。项目组经过研究发现，要让高层在十五分钟的时间内了解公司在过去一个月内的生产效益情况，以做出经营决策，光靠人力资源部的浅层次分析是远远不够的。由此，项目组和高层沟通后，决定设计一套以投入产出比为核心理念的人效分析方案。新浪微博@1001个管理故事。

　　人效分析离不开产量、收入、成本等基本指标，但是又不能停留在基本指标层面。因此，方案设计的人效从四个方面体现：

　　1．人创绩效（产量、销售收入）；

　　2．每万元工资绩效（产量、销售收入）；

　　3．工资费用率（人工成本、产量、销售收入）；

　　4．员工平均工资增长率与销售增长率之比。

　　分析的基本原则是：以人力效能（投入产出比）为主线完善人力资源分析体系。人均效能要体现2个对比：

　　1．不同时期，包括以往每个月数值、本月数值、1月至本月累计数值和与去年同期对比四个维度；

　　2．公司的不同部门之间，生产中心、营销中心、研发中心之间也可以相对比较。

　　基于人效分析的四个方面和两个原则，最终设计的人效指标体系见图1.

　　图1　人效指标体系

　　这套指标包含公司层指标和部门层指标。指标的比较可以一直细分到营销中心的国内事业部、国际事业部、研发中心、三个生产中心。人力资源部在内部分析的时候，事业部可以细分到不同的销售区域，生产基地可以细分到不同的生产车间。给高层汇报时，指标分析到部门层即可。我的新浪微博是@1001个管理故事，有不明白的，可以关注我，提出你的疑问。

　　A:A1人均销售收入

　　定义：根据报告期内的销售收入计算的平均每一个员工的销售收入；

　　公式：人均销售收入＝报告期内销售收入总额÷报告期内员工平均人数；

　　说明：人均销售收入是考核企业效率的指标，尤其用在同行业之间相比较最有可比性，人均销售收入越高，企业效率越高。由于每个月销售收入与入库产值的差别，以事实为依据，每个月的销售收入总额以当月的入库产值为准，年度的销售收入也以此为准；

　　收集渠道：财务部、人力资源部。

　　A:A2人均新品销售收入

　　定义：根据报告期内开发的新产品销售收入计算的平均每一个员工的销售收入；

　　公式：人均销售收入＝报告期内新产品销售收入总额÷报告期内员工平均人数；

　　说明：人均销售收入是考核企业效率的指标，尤其用在同行业之间相比较最有可比性，人均销售收入越高，企业效率越高。由于每个月销售收入与入库产值的差别，以事实为依据，每个月的销售收入总额以当月的入库产值为准，年度的销售收入也以此为准；

　　收集渠道：财务部、人力资源部。

　　A:A3人均产量

　　定义：报告期内的产量计算的平均每一个员工的产量；

　　公式：人均产量=入库总产量（生产入库产量+加工入库产量-成品仓库领取再加工量）/报告期平均员工人数；

　　说明：反应企业生产效能的指标。该指标越大，表明企业的生产效率越高；

　　收集渠道：生产中心、人力资源部。

　　B:B1万元工资销售收入

　　定义：根据报告期内的销售收入计算的平均每万元工资所能产生的销售收入；

　　公式：万元工资销售收入＝报告期内销售收入总额÷报告期内工资总额；

　　说明：一般而言，万元工资销售收入越高，企业效率越高；

　　收集渠道：财务部人力资源部。

　　B:B2万元工资产量

　　定义：根据报告期内的生产量计算的平均每万元工资所生产的产量；

　　公式：万元工资产量＝报告期内产量÷报告期内工资总额；

　　说明：一般而言，万元工资产量越高，企业生产效率越高；

　　收集渠道：财务部人力资源部。

　　B:B3万元工资优等品产量

　　定义：根据报告期内的优等品生产量计算的平均每万元工资所生产的优等品产量；

　　公式：万元工资产量＝报告期内优等品产量÷报告期内工资总额；

　　说明：一般而言，万元工资优等品产量越高，企业生产效率越高；

　　收集渠道：财务部、人力资源部。

　　C:C1人工成本

　　定义：报告期内的人工成本总额；

　　公式：人工成本=工资总额+保险总额+公积金+招聘费用+培训费+劳动纠纷赔偿+残疾人费用+年终激励金+临时政策性奖励；

　　说明：人工成本属于企业新创造价值中的一个部分，是企业为取得新创造价值和利润必须付出的代价，同时又是企业将一部分新创造价值以直接和间接方式对职工的全部支出。理论上讲人工成本包含人员劳动报酬、社会保险费用、职工福利费用、职工教育费用、劳动保护费用、职工住房费用及其它人工成本。结合公司实际，我们采用了公式的组成部分进行加总核算人工成本；反应企业生产成本的指标。该指标越小，表明企业的成本越低；

　　收集渠道：财务部、人力资源部。

　　C:C2人工成本占销售收入比

　　定义：报告期内的营销中心的人工成本总额占当期销售收入的比率；

　　公式：人工成本占比=报告期内的营销中心的人工成本总额÷报告期内的销售收入×100%；

　　说明：反应企业人工成本的指标；

　　收集渠道：财务部人力资源部。

　　C:C3每平方米产量人工成本

　　定义：报告期内的每平方米产量所分摊的人力成本；

　　公式：每平方米产量人工成本=工资总额/入库总产量（生产入库产量+加工入库产量-成品仓库领取再加工量）；

　　说明：该指标反应的是企业的成本概念，指标值越小，企业的成本越低；

　　收集渠道：财务部、人力资源部

　　D员工平均工资增长率与销售增长率之比

　　定义：报告期内的员工平均工资增长与销售（毛利）增长率之间的对应关系；

　　公式：员工平均工资与销售（毛利）增长率之比＝报告期内员工平均工资增长率÷报告期内销售（毛利）增长率；

　　说明：一般而言，该指标越小，表明企业的盈利能力越强；

　　收集渠道：财务部、人力资源部。

　　项目组给A公司人力资源部设计了一套指标分析模板，人力资源部在每月初的经营分析会上，以图表形式汇报，并将差异原因进行分析，见图2（以人均销售收入指标为例，图片采集自新浪微博@1001个管理故事，关注一下吧，挺有意思的一个微博）。

　　图1　A公司人均销售收入指标

　　以往A公司高层总是很困惑，本月的生产效益情况到底如何，只能知道大概情况，这个月效益不太好，那个月成本上升较快，以至于经常做出错误的决策，后期又要进行修正调整。通过这套指标体系，公司高层能在15分钟内及时了解生产效益情况，及时做出决策，理顺公司的生产经营。

　　现在，越来越多的制造企业开始注重人效分析，其产生的大背景是中国制造行业的粗放式经营方式已经适应不了社会发展，人效分析是促进企业精细化经营的一种有效方式。喜欢本文的朋友可以关注我的新浪微博@1001个管理故事，共同交流进步。

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