剧组财务制度.doc

西安曲江丫丫影视文化股份有限公司
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XXXXXX影视文化股份有限公司
剧组财务管理制度
——《XXXXXX》
电视剧《XXXXXX》总制片人为XXX，制片人为XXX，执行制片人及制片主任为XXX，演员统筹XXX。
1、剧组财务管理目标
为了规范剧组财务工作，保障拍摄资金的安全完整和剧组生产工作高效运行，特制定本制度。
2、剧组财务管理采取预算管理模式
预算包括前期筹备、拍摄期及后期制作的成本费用支出预算，其中演员劳务及酬金预算、后期制作预算由制片人制定，除此以外的其他费用预算由制片主任制定，总制片人签字审批，作为剧组财务人员审核费用的依据。对于超出预算的支出，由预算制定人提请总制片人审批，追加预算后，财务人员方可给予办理。
3、剧组财务账户管理
剧组财务开立银行专用账户，用于拍摄本剧的资金使用，剧组所发生的一切资金收付都由此账户进出，以利于资金的管理和监督。
在本剧目全部拍摄、制作完成后，投资各方共同审核该专用账户的资金使用情况，在结清所有账目后财务人员方可注销该账户。
剧组专用账户户名为：“XXXXXXXX影视文化股份有限公司电视剧《XXXXXX》摄制组”。银行预留印鉴为：剧组财务章和XXX私章。剧组公章由剧组制片人保管，剧组财务章和XXX私章由剧组财务委托专人分开保管。
4、剧组资金分类审批方式
预算内的费用：职员劳务薪酬、前期部分费用、拍摄期费用由制片主任审批，后期制作费用由制片人审批，演员劳务报酬由演员统筹审批，超出预算的费用审批人为总制片人。
5、剧组财务岗位设置及职责分工
剧组财务设会计、出纳两个岗位，由公司派人担任。具体岗位职责如下：
会计岗位职责：
①负责各项业务的审核签字确认，根据签字完整的原始凭证进行账务处理，编制财务报表；
②按照公司财务负责人及剧组分管领导指示，负责办理税务及除银行以外的对外财务业务，处理凭证缺失、凭证合法化等事宜；
③对剧组财务管理等事项提出建议，定期向公司汇报财务情况，每周日下午报送财务报表，及时向剧组负责人提供财务预算执行进度；
④建立“实物备查账”，登记、核实剧组服装、道具、化妆等部门采购的物品，并负责回收。
出纳岗位职责：
①负责根据“资金计划”及时提取资金，满足各业务部门的资金使用要求；
②负责保管剧组现金，根据会计的记账凭证进行收付款业务，业务办理完毕，在相关凭证上签字确认，负责登记剧组的现金和银行日记账；
③保管剧组开户银行的空白支票和部分银行预留印鉴，对银行存款、库存现金的安全负责；
④负责取送银行单据并按照规定程序交接给会计，负责办理银行提款、转款等银行业务，负责办理与银行、现金相关的其他事宜；
⑤定期编制银行余额调节表、现金盘点表。
⑥对剧组现金、银行资金管理提出建议，接受剧组会计的监督，定期盘点现金、核对银行资金并与剧组会计及时对账。
6、剧组资金支付及报销流程
本剧在拍摄期间的资金支付、票据报销及备用金借款应按照下列规定流程执行：
经办人→组长验证→财务审核→制片人（制片主任）审批→出纳付款
①经办：经办人填写“资金使用申请单”、“费用报销单”或“超限额审批单”等相关单据，对所发生业务的真实性负责。
②验证：业务归属组组长对经办人经办的所属事项进行验证，确定该项业务的客观性，并签字确认。
③审核：财务人员进行审核，检查业务的合规性和票据的合法性，对预算内支出的事项签字认可。
④审批：在本剧制作过程由各分管负责人审批，并签字确认。
⑤记账：会计拿到签字完整的单据方可编制记账凭证，进行相关账务处理。
⑥付款：出纳按照记账凭证进行业务处理。
7、剧组资金使用计划管理
每周日下午拍摄结束前，各部门应按“生产计划”给剧组会计报送下一周的“资金使用计划”，由剧组会计汇总后统一制定“资金计划”报送制片人，并进行资金准备。剧组各部门各项开支的金额必须按预算限定的项目、范围执行。
8、剧组备用金管理
制片主任制定各组备用金限额，报制片人审批后，财务人员根据审批权限予以借支。原则上，剧组按照“前款不清、后款不借”的管理模式审批借款。若出现备用金借款和前借款均未报销又借新款的，应填制“超限额借款审批单”，按报销签字程序进行特殊审批。除备用金借款外，其他借款，原则上日清日结，对于特殊事项，应在三日内报销。
备用金专款专用，严禁挪用，若挪作他用，一经发现收回备用金。
9、剧组财务管理细则
（1）剧组各部门业务需据实报销，严禁虚假报销。
（2）大宗费用的支出、演员酬金、职员酬金等，要严格依据合同及预算执行，由会计填制“资金使用申请单”，按流程审批支付。
（3）拍摄期间，外出工作不能返回驻地或现场用餐时，需说明原因，并由生活制片签字认定，按剧组规定的伙食标准报销餐费。
（4）剧组所有演职人员办理经济业务，原则上必须取得合法原始凭证（税务认可的票据）。
（5）对剧组服、化、道等部门采购的物品，剧组会计应建立“实物备查账”，并核对实物。待剧组拍摄结束后，统一收回入库。
（6）剧组各项支出事项必须严格执行预算规定。超过预算必须事先报总制片人批准或按追加预算程序进行，否则，财务不予以报销。
10、本规定未尽事宜，由公司总经办会议研究决定并补充。

制片人： 总制片人：

XXXXXXX影视文化股份有限公司
二〇一七年二月二十日

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