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1、第一章 工程造价管理及其基本制度 第一节 工程造价基本内容 含义 从投资者（业主）角度——全部固定资产投资费用→体现“购买” 从市场交易角度——建筑安装工程费用或建设工程总费用，属于加价的工程价格→体现“出售” 特征 单价性 每项工程必须单独计算造价 多次性 P2 ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ 主要依据 比上一次计价准确，受上一次计价控制 市场价格 实际造价 上报审查 组合性 分部分项工程造价→
2、单位工程造价→单项工程造价→建设项目总造价 方法的 多样性 投资估算方法——设备系数法、生产能力指数估算法 概预算方法——单价法、实物法 依据的 复杂性 设备和工程量计算依据——项目建议书、可行性研究报告、设计文件 人工、材料、机械等实物消耗量计算依据——估算指标、概算定额、预算定额 工程单价计算依据——人工单价、材料价格、材料运杂费、机械台班费 设备单价计算依据——设备原价、设备运杂费、进口设备关税 措施费、间接费、其他费用计算依据——相关费用定额和指标 政府规定税、费 物价指数和工程造价指数 相关概念 静态 动态 投资 动态投资 静态投资 建筑安装工
3、程费、设备工具购置费、基本预备费、误差引起的造价增减 建设期贷款利息、有关税费、涨价预备费 注：静态投资是动态投资的最主要的组成部分和计算基础 投资 造价 我国固定资产投资包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资和其他固定资产投资四种 生产性建设项目总投资=固定资产投资+流动资产投资 非生产性建设项目总投资=固定资产投资 建设项目固定资产投资=建设项目工程造价 建筑安装工程投资=建筑安装工程造价 建筑安装工程造价是投资者和承包商双方共同认可的，由市场形成的价格 第二节 工程造价管理的组织和内容 宏观管理 政府部门（规范、监控） 微观管理 工程参加主体（预测、
4、计划、控制、核算） 全面造价管理 （TCM） 全寿命期造价管理 包括了建设前期、建设期、使用期及拆除期→造价最小化 全过程造价管理 覆盖策划决策和建设实施各个阶段（策划、设计、发承包、施工、竣工结算） 全要素造价管理 按照优先性的原则协调平衡工期、质量、安全、环保与成本间的关系（核心） 全方位造价管理 相关各方协同工作 组织系统 政府行政管理 （宏观+微观） 国务院建设主管部门——建章立制 国务院其他部门的管理机构——修订编制解释 省、自治区、直辖市的管理部分——当地政策、审核处理 企事业单位管理 （微观） 设计单位、工程造价咨询企业 工程承包企业的造价
5、管理是企业自身管理的重要内容 行业协会管理 业务指导、促进作用 主要内容 四个阶段 编制审核估算概算、招标策划报价、量费支付管理、处理变更索赔 基本原则 以设计阶段为重点的 全过程造价管理 工程造价管理的关键在于前期决策和设计阶段 在项目投资决策后，控制工程造价的关键就在于设计 主动控制与被动控制 相结合 主动控制强调预控为事先控制，被动控制为事中和事后控制 偏离→纠偏→再偏离→再纠偏的控制就是被动控制 技术与经济 相结合 （控制造价最有效手段） 组织措施——管理、职能、分工 技术措施——多方案比选、审查初步设计等技术文件 经济措施——动态比较造价计划值
6、与实际值，审核年费用支出，奖励措施 第三节 工程造价专业人员管理制度 造价工程师 素质要求 是复合型的专业管理人才，应具备技术、人文、观念技能和健康体魄 考试 合格者取得造价工程师执业资格证书，作为造价工程师注册的凭证 注册 初审机关——本行政区域的省、自治区、直辖市政府建设主管部门 注册机关——国务院建设主管部门 注册条件——①取得造价工程师执业资格；②受聘于一个工程造价相关单位 初始注册——资格证书签发之日起1年内申请（逾期，须符合继续教育要求后方可），有效期4年 延续注册——特别材料：注册证书；业绩证明；继续教育证明（注册有效期满30日前申请） 变更注册
7、——特别材料：注册证书；新单位聘用合同；原单位解除合同 注册证书和执业印章——注册造价工程师的执业凭证 不予注册（部分） 注册失效 撤销注册 注销注册 ①申请在两个或两个以上单位注册 ②未达到继续教育合格标准 ③前一注册期工作业绩不达标或擅自脱离岗位 ④受刑事处罚： a因造价业务活动，执行完毕之日起不满5年 b因造价业务以外原因，处罚之日起不满3年 ⑤被吊销注册证书，或以欺骗、贿赂等不正当手段获准注册被撤销，不满3年 ①解聘后未被其他单位聘用 ②注册有效期满未延续注册 ③死亡 ①违反规定准予注册 ②不正当手段获准注册 ①失效 ②撤销 ③被吊销 ④受刑事
8、处罚 信用档案 包括基本情况、业绩、良好行为、不良行为等 执业 范围 权利 义务 编制和审核 分析与控制 价费计算 理赔核查 纠纷鉴定 ①使用注册造价工程师名称 ②依法独立执行工程造价业务 ③在本人执业活动中形成的造价成果文件上签字并加盖执业印章 ④发起设立工程造价咨询企业 ⑤保管和使用本人的注册证书和执业印章 ①遵纪守法，恪守职业道德 ②保证执业活动成果的质量 ③执行工程造价计价标准和计价方法 ④与当事人有利害关系的，应主动回避 ⑤保守在执业中知悉的商业、技术秘密 接受继续教育既是权利又是义务 继续教育 在每一注册有效期内应接受必修课和选修课各
9、为60学时的继续教育（共120学时） 违规活动 ①以个人名义承接业务 ②允许他人以自己名义承接业务 ③同时在两个或两个以上单位 造价员 资格证书 验证 造价员资格证书原则上每4年验证一次，验证结论分为合格、不合格和注销三种 第四节 工程造价咨询管理制度 甲级 乙级 资质标准 人员 人数 专业工作——不少于20人 中级以上职称——不少于16人 注册造价工程师——不少于10人 专业工作——不少于12人 中级以上职称——不少于8人 注册造价工程师——不少于6人 出资人中注册造价工程师人数不低于出资人总数的60% 技术负责人 从事工程造价专业15年以上
10、 从事工程造价专业10年以上 是造价工程师且有高级专业技术职称 资金 注册资本 不少于100万元 不少于50万元 收入 近3年累计收入不少于500万元 暂定期内累计收入不低于50万元 出资 出资人中注册造价工程师出资额不低于注册资本总额的60% 年限 资质证书 取得乙级资质证书满3年 无 违规行为 核定等级之日前3年内无违规行为 核定定等级之日前无违规行为 管理制度 技术档案管理、质量控制、财务管理制度齐全 办公场所 固定办公场所、人均办公面积不少于10㎡ 资质审批 国务院建设主管部门最终审批决定 省、自治区、直辖市政府建设主管部门 依法确定
11、报国务院主管部门备案 业务承接 无限制 只能接工程造价5000万以下的 均不受行政区域限制 资质证书 资质有效期3年；准予延续的，有效期延续3年 业务范围 编制和审核、分析与控制、价款的确定、鉴定与咨询、信息服务 分支机构 执业的不少于3名造价工程师的注册证书复印件 跨省业务 承接业务之日起30日内到建设工程所在省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门备案 小结 数字 人数、出资：占总数60%、乙为甲的60%； 注册资金、中级职称人数：乙为甲的50% 时间 提交审核备案：均为30日；资质规定：均为3年；技术负责人从业：甲15年、乙10年 其他 甲不少于50
12、0万、乙不低于50万；人均办公面积不少于10㎡；乙只能接5000万以下 第五节 工程造价管理的发展 发达国家造价管理特点 ①政府的间接调控 ②有章可循的计价依据 费用标准、工程量计算规则、经验数据 ③多渠道的工程造价信息 ENR工程造价指数由钢材、波特兰水泥、木材、普通劳动力四个指数加权组成 共同编制两种造价指数：建筑造价指数，房屋造价指数 ④造价工程师的动态估价 美国估算由设计部门或专业估价公司承担 ⑤通用的合同文本 美国建筑师学会AIA合同体系：核心是通用条件 A——发包人与承包人； B——发包人与建筑师； C——建筑师与顾问； D——建筑师行业
13、 F——财务管理表格； G——合同和办公管理表格； ⑥重视实施过程中的造价控制 以市场为中心的动态控制 我国工程造价管理发展 呈现出国际化、信息化、专业化的发展趋势 第三章 工程项目管理 第一节 工程项目管理概述 一、工程项目组成和分类 组成 单项工程 独立设计文件，独立发挥生产能力 独立生产的车间 单位工程 独立施工条件，形成独立使用功能 土建工程、设备安装工程、工业管道工程 分部工程 将单位工程按专业性质、建筑部分等划分 地基与基础、主体结构、建筑装饰装修、屋面、建筑给排水及采暖、建筑电气、智能建筑、通风与空调、电梯、建筑节能 分项工程 将
14、分部工程按工种、材料、施工工艺、设备类别等划分 土方开挖、土方回填、钢筋、模板、混凝土、砖砌体、木门制作与安装、玻璃幕墙 分类 按建设性质 新建项目；扩建项目 改建项目；迁建项目 恢复项目 仍按原设计重建→原建设性质不变 若按新设计重建→根据新设计内容来确定其性质 按投资作用 生产性项目 农工商业 基础设施 基础设施包括：交通、邮电、通信、地质普查、勘探 非生产性项目 办公用房 居住建筑 公共建筑 公共建筑包括：科学、教育、文化艺术、广播电视、卫生、博览、体育、社会福利事业、咨询服务、宗教、金融、保险等 按项目规模 基本建设项目 大型、中型、小型 更
15、新改造项目 限额以上、限额以下 按投资效益和市场需求 竞争性项目 投资主体一般为企业 基础性项目 政府集中投资，企业和外商可参与投资 公益性项目 政府用财政资金安排 按投资来源 政府投资项目 经营性→项目法人责任制 非经营性→代建制 非政府投资项目 项目法人责任制 二、工程项目建设程序 含义和内容 都要经过投资决策和建设实施两个发展时期，之间存在着严格的先后次序，可以进行合理的交叉，但不能任意颠倒次序。如世界银行贷款项目，其建设周期包括： 项目选定→项目准备→项目评估→项目谈判→项目实施→项目总结 决策阶段工作内容 编报项目 建议书 推荐一个拟建项目
16、论述其建设必要性、建设条件的可行性和获利的可能性 编制完成后根据建设规模和限额分别报送有关部门审批，经批准后，可进行可行性研究工作 编报可行性研究报告 研究 ①进行市场研究，以解决项目建设的必要性 ②进行工艺技术研究，以解决项目建设的技术可行性 ③进行财务和经济分析，以解决项目建设经济合理性 注意 凡可行性研究未通过的项目，不得进行下一步工作 报告 反映可行性研究的全部工程成果的文件 项目投资决策管理制度 政府投资 项目 审批制 采用直接投资和资本金注入方式 审批项目建议书、可行性研究报告（可不审批开工报告）同时要严格审批其初步设计和概算 特别重大 ↓
17、专家评议 、 公示制度 采用投资补助、转贷和贴息贷款方式 只审批资金申请报告 非政府投资项目 核准制 《政府核准的投资项目目录》中的项目，仅需提交项目申请报告 备案制 《政府核准的投资项目目录》中以外的项目，只需备案 注意 对于实施核准制或登记备案制的项目，虽然政府不再审批项目建议书和可行性研究报告，但并不意味着企业不需要编制可行性研究报告 建设实施阶段工作内容 工程设计 初步设计→技术设计→施工图设计 初步设计 ①不得随意改变被批准的可行性研究报告所确定的~ ②总概算超过可行性研究报告总投资10%以上重新报批 建设准备 办理手续 工程质量 监督手续
18、 ①施工图设计文件审查报告和批准书 ②中标通知书和施工、监理合同 ③建设、施工和监理单位工程项目负责人和机构组成 ④施工组织设计和监理规划 由建设单位在办施工许可证之前 施工许可证 建设单位在开工前向工程所在地县级以上政府建设行政主管部门申领（投资额＜30万元或建筑面积＜300㎡可不申办）（与开工报告2选1即可） 施工安装 开工日期 一般工程 以永久性工程第一次正式破土开槽施工的日期（不需开槽的以正式开始打桩日期） 不算 开工 地质勘察、平整场地、旧建筑物拆除、临时建筑、临时道路水电 铁路、公路和水库等 以开始进行土方、石方工程的日期 生产准备 招收培训生产人
19、员，组织准备，技术准备，物资准备 竣工验收 绘制竣工图 由施工承包单位绘制 ①按图施工没有变动，直接原图加盖“竣工图”标志 ②施工中有一般性设计更改，但能将原图加以修改补充作为竣工图的，不需重新绘制，在原施工图（必须新蓝图）注明注明修改部分，并附以变更通知单和施工说明，加盖“竣工图”标志 谁造成改变由谁绘制 凡结构形式改变、工艺改变、平面布置改变、项目改变及其他重大改变的，不宜在原图修改补充的，应重新绘制，再由施工单位加盖“竣工图”标志注：其他原因造成的由建设单位自行绘制或委托设计单位绘制 验收程序 由监理或业主组织进行 规模较大、较复杂→先初验、再正式验收 规模较小、较
20、简单→可一次性全部验收 项目后评价 基本方法 对比法：建成投产后取得的实际效果、经济效益和社会效益、环境保护等与前期决策的预测情况对比 效益后评价 包括经济效益后评价、环境效益和社会效益后评价、项目可持续性后评价及项目综合效益后评价 过程后评价 对项目的立项决策、设计施工、竣工投产、生产运营等全过程进行系统分析，找出项目后评价与原预期效益之间的差异及产生的原因 三、工程项目管理的类型、任务及相关制度 基本概念、类型、任务和发展趋势 核心任务 控制基本目标（造价、质量、进度），兼顾安全、环保、节能等社会目标 管理类型 P73 管理任务 ①合同管理；②组织协调；③目标
21、控制；④风险管理；⑤信息管理；⑥环保与节能 发展趋势 ①集成化；②国际化；③信息化 相关制度 项目法人 责任制 核心内容 明确由项目法人承担投资风险，对工程项目的建设及建成后的生产经营实行一条龙管理和全面负责 设立 ①项目建议书被批准后，投资方派代表组成项目法人筹备组 ②申请项目可行性研究报告时，需提出项目法人组建方法，否则不予审批 ③项目可行性研究报告被批准后，正式成立项目法人 新设子公司，要重设项目法人；设分公司或分厂，原企业法人是项目法人 董事会 主要对外：筹资、还债、上报、聘任（对内：审核初步设计和概算及投资计划，提出开工、竣工验收报告，研究解决建设重大问题
22、 总经理 主要对内：组织、控制、编制、提交、报送、根据授权处理 工程监理制 必须 实行监理 ①国家重点工程；大中型公用事业工程（投资3000万以上）； ②成片开发建设的住宅小区工程（建筑面积5万㎡以上）； ③利用外国政府或国籍组织贷款、援助资金的工程； ④国家规定的其他工程（学校、影剧院、体育馆） 工程招投标制；合同管理制（建设单位和施工单位） 第二节 工程项目的组织 发承包模式 模式 建设单位 承包单位 总分包 模式 合同数量少，结构简单、风险较少→ 利于：组织管理、控制造价、控制质量、缩短工期 责任重、风险大、需要较高的管理水平和丰富的实践经验
23、获得高额利润的潜力较大 选择总承包单位范围小→一般合同金额较高 平行承包 模式 利于择优选择承包单位 各承包相互制约→利于控制质量、缩短工期 对不具备总承包管理能力的中小承包单位较有利 不利于发挥技术水平高、综合管理能力强的承包单位的综合优势 合同数量多→组织管理协调工作量大 合同价不易短期确定、招标任务大量大→造价控制难度大 联合体承包模式 与总分包模式相同→利于造价和工期控制 可集中各成员单位资金、技术和管理的优势、克服单一公司能力不足的困难，增强竞争力和抗风险能力 合作体承包模式 与合作体签订基本合同后，还要分别与各成员单位签订合同 组织协调工作量小，但风险
24、较大（成员单位不承担连带责任） 各承包单位之间既有合作愿望，又不愿组成联合体时采用 CM承包 模式 代理型 不负责工程分包的发包（建设单位与分包单位签）→简单成本加酬金 以承包单位身份进行施工管理，采用快速路径法边设计、边施工 ①与总承包模式比，合同价更合理 ②GM不赚取总包与分包间的差价 ③GM应用价值工程方法节约投资 ④可大大减少造价控制方面的风险 非 代理型 直接与分包单位签订分包合同→保证最大工程费用（GMP）加酬金 Partnering 模式 ①各方自愿；②高层管理的参与；③信息的开放性 ④Partnering协议不是法律意义上的合同 不是一种独立
25、存在的模式，通常需要与其他组织模式某一种结合使用 管理组织机构形式 优点 缺点 直线制 结构简单、权力集中、易于统一指挥、隶属关系明确、职责分明、决策迅速 要求领导者通晓各种业务，成为“全能式”人才，无法实现管理专业化，不利项目管理水平的提高 职能制 强调管理业务专门化，注意发挥专家的作用，人员单一易提高工作质量，减轻领导者负担 没处理好管理层次和管理部门的关系，形成多头领导，使下级执行者接受多方指令，易造成职责不清 直线职能制 集中领导、职责清楚，有利于提高管理效率 各职能部门横向联系差、信息传递路线长，职能部门与指挥部门之间易产生矛盾 矩阵制 具较大的机动性
26、和灵活性，实现集权与分权的最优结合，有利调动各类人员工作积极性 组织机构经常变动，稳定性差，业务人员岗位频繁调动，成员受项目经理和部门经理受双重领导，易产生扯皮 矩阵制 强~ 项目经理有较大权限（全权负责项目，项目组成员绩效由其考核） 适用技术复杂且时间紧迫的工程 中~ 项目经理被授予一定的权力（对项目整体及目标负责，成员借调） 适用中等复杂且建设周期长的工程 弱~ 无项目经理（有项目负责人也不是管理者，只是协调人或监督者） 适用于技术简单的工程 第三节 工程项目的计划与控制 计划体系 建设单位 计划体系 前期工作计划 建设总进度计划 ①项目一览表；
27、②项目总进度计划；③投资计划年度分配表；④项目进度平衡表 项目年度计划 都带“年度” 承包单位 计划体系 ①项目管理规划大纲（由企业管理层在投标时编制）——签订合同前 ②项目管理实施规划（开工前由施工项目经理组织编制，并报企业管理层审批）——签订合同后 施工组织设计 总体施工准备：技术准备、现场准备和资金准备 施工总平面布置：应按照工程项目分期（分批）施工计划进行布置，并绘制总平面布置图 目标控制 类型 主动控制——事前→前馈控制 被动控制——事中和事后→反馈控制（仍是一种积极的控制，十分重要、经常采用） 内容 ①进度控制（影响因素：很多） ②质量控制（影响因素
28、人、机械、材料、方法和环境） ③造价控制（与质量控制和进度控制同时进行，立足于全寿命周期经济效益） 措施 ①组织措施——由人来执行 ②技术措施——通过技术解决问题 ③经济措施——资金的筹集与使用 ④合同措施——合同拟定、谈判、执行及索赔 方法 种类 控制目标 作用 网络计划法 工程进度 目标控制中常采用，有助于工程成本控制和资源优化配制 S曲线法 工程造价和进度 判断工程进度偏差或造价偏差（实际和计划工程量或造价） 香蕉曲线法 工程造价和进度 判断工程进度偏差或造价偏差（最早和最晚开始工作时间） 排列图法 工程（产品）质量 寻找影响工程（产品）质量
29、主要因素 因果分析法 工程（产品）质量 寻找某种质量问题产生原因 直方图法 工程（产品）质量 了解产品质量波动情况和质量特征分部规律 控制图法 工程（产品）质量 典型的动态分析方法 附 排列图法 累计频率 0~80%——A类因素——主要因素 80%~90%——B类因素——次要因素 90%~100% ——C类因素——一般因素 跨度最大 主要因素 直方图 图形 （P105） 折齿型——分组不当或组距确定不当 绝壁形——操作者主观因素 孤岛型——少量材料不合格或短时间工人操作不熟练 双峰型——抽样检查前，数据分类不够好，使两个分部混淆一起 折齿不当
30、 绝壁主观 孤岛不熟 双峰混淆 第四节 流水施工组织方法 特点和参数 特点 ①施工工期较短，可以尽早发挥投资效益 ②实现专业化生产，可以提高施工技术水平和劳动生产率 ③连续施工，可以充分发挥施工机械和劳动力的生产效率 ④提高工程质量，可以增加建设工程的使用寿命，节约使用过程中的维修费用 ⑤降低工程成本，可以提高承包单位的经济效益 表达 方式 横道图 绘图简单、施工过程及先后顺序表达清楚、时间空间状况形象直观，使用方便，广泛采用 垂直图 斜率可以直观表达各施工过程进展速度，但编制实际进度计划不如横道图方便 参数 工艺 参数 施工过程 可以是单位或单项
31、工程，也可以是分部工程 流水强度 某施工过程或专业施工队单位时间内所完成的工程量 空间 参数 工作面 工人或机械进行施工的活动空间 大小取决于单位时间内其完成的工程量和安全施工的要求 施工段 划分原则 a.劳动量大致相等（不超过10%~15%）； b.每个工段有足够工作面； c.界限尽可能与结构界限相吻合或设在影响小的部位 d.数目满足合理组织流水施工的要求； e.多层建筑物，应既分施工段又分施工层 时间 参数 流水节拍 在一个施工段上的施工时间（计算：定额计算法、经验估算法） 流水步距 相邻两个施工过程（或施工队）相继开始施工的最小间隔时间 流水施工
32、工期 第一个投入施工到最后一个完成施工的整个持续时间（一般不是总工期） 基本组织形式 计算 流水节拍 流水步距 专业队个数 空闲时间 有节奏流水施工 等节奏 各施工过程在各施工段均相等 等于流水节拍 等于施工过程数 没有 异节奏 异步距 同一施工过程相等 不同施工过程不尽相等 相邻施工过程不尽相等 等于施工过程数 可能有 等步距 同一施工过程相等，不同施工过程不尽相等，其值为倍数关系 相邻施工过程相等，等于流水节拍的最大公约数 大于施工过程数 没有 非节奏流水施工 各施工过程在各施工段 不尽相等 相邻施工过程不尽相等 等于施工过程
33、数 可能有 计算流水工期 流水工期=各步距之和+最后一个施工过程（或专业队）流水节拍之和-插入+间歇 例题 有节奏 P114例3.4.4 专业队流水步距：k=各流水节拍最大公约数= min[5,10,10,5]=5 各施工过程需专业队数目：b=流水节拍/流水步距 Ⅰ= =5/5=1；Ⅱ=10/5=2；Ⅲ=10/5=2；Ⅳ=5/5=1 所需专业队总数=1+2+2+1=6 由于没有间歇，没有插入，其流水施工工期=（6-1）*5+5*4=45（周） 非节奏 施工过程 施工段及其流水节拍（天） ① ② ③ ④ Ⅰ 2 3 2 1 Ⅱ 3 2
34、4 2 Ⅲ 3 4 2 2 Ⅰ：2，5，7，8 Ⅱ：3，5，9，11 Ⅲ：3，7，9，11 2，5，7，8 3，5，9，11 2，2，2，-1，-11 3，5，9，11 3，7，9，11 3，2，2，2，-11 在差数列中取最大值为流水步距 KⅠ,Ⅱ=max[2,2,2,-1,-11]=2（天） KⅡ, Ⅲ= max[3,2,2,2,-11]=3（天） 由于没有间隙、插入，其流水施工工期=（2+3）+（3+4+2+2）=16（天） 第五节 工程网络计划技术 网络图的绘制 逻辑关系 工艺关系——支模1→扎筋1→混凝土1 组织关
35、系——支模1→支模2；扎筋1→扎筋2 关键线路 关键线路——总持续时间最长的线路，其长度就是网络计划的总工期 关键工作——关键线路上的工作 绘制方法 网络图的起点节点有多条箭线引出或终点节点有多条箭线引入，为使图形简洁，可用母线法 应尽量避免网络图中工作箭线的交叉，当交叉不可避免时，可以采用过桥法或指向法处理 时间参数的计算 时间参数 最早开始时间、最早完成时间 ES+D=EF 参见 案例分析相关笔记 最迟完成时间、最迟开始时间 LF-D=LS 总时差 TF=LS-ES=LF-EF 自由时差 FF=Min（所有紧后工作ES-EF） 计算方法 双代号 按
36、工作计算法（P127） 按节点计算法（P129） 单代号 （P132） 优化 工期优化——在不改变网络计划中各项工作之间逻辑关系的前提下，通过压缩关键工作的持续时间 费用优化——被压缩对象（或组合）：直接费用率＞间接费用率→停止压缩；直接费用率≤间接费用率→可压缩 资源优化——①资源有限，工期最短；②工期固定，资源均衡——方差值最小法、极差值最小法、削高峰法 控制 实际进度与计划进度的比较 ①前锋线法（还可用来分析和预测工程整体进度状况）；②列表比较法（略） 网络计划的调整 ①改变某些工作之间的逻辑关系；②缩短某些工作的持续时间 第六节 工程项目风险管理 分类 按
37、来源 ①自然风险；②社会风险；③经济风险；④法律风险；⑤政治风险 按当事人 建设单位——①人为风险；②经济风险；③自然风险 承包单位——①决策错误风险；②缔约和履约风险；③责任风险 管理程序 识别→分析与评价→应对策略的决策→对策的实施→对策实施的监控 识别 内容 识别引起风险的主要因素；识别风险的性质；识别风险可能引起的后果 方法 专家调查法——头脑风暴法、德尔菲法和访谈法 财务报表法——分析资产负债表、现金流量表、损益表及有关补充资料 初始风险清单法 技术风险 设计、施工和其他 只是为了便于较全面地认识风险的存在，并不是风险识别的最终结论 非技术风险 自
38、然环境、政治法律、经济、组织协调、合同、人员 流程图法——仅着重于流程本身，无法显示发生问题的损失值或损失发生的概率 成果 风险识别最主要的成果是风险清单 分析与评价 度量 风险事件的概率分布——实践中，均匀分布、三角分布及正态分布最为常用 评定 灾难性的 人员死亡、项目失败、犯罪行为、破产 关键的 人员严重受伤、项目目标无法完全达到、超过风险准备费用 严重的 次重要的 可忽略的 方法 调查打分法（容易、省时）、蒙特卡洛模拟法、计划评审技术法和敏感性分析法等 应对策略 回避 ①发生概率很大且后果损失也很大 ②发生概率不大，但损失是灾难性的、无
39、法弥补的 转移 非保险转移 （合同） 方式 ①建设单位转移给承包商 ②承包商将项目分包 ③第三方担保 优点 ①可转移不可保的潜在损失 ②被转移者能较好控制损失 保险转移 应将保险转移与风险回避、损失控制和风险自留结合起来运用 自留 不可单独运用 将风险保留在主体内部，通过采取内部控制措施等来化解风险 控制措施 预防损失和减少损失（包括预防计划、灾难计划和应急计划） 监控 主要内容 ①评估风险控制措施产生的效果 ②及时发现和度量新的风险因素 ③跟踪、评估风险的变化程度 ④监控潜在风险的发展 ⑤提高启动风险应急计划的时机和依据
40、 第四章 工程经济 第一节 资金的时间价值及计算 利息利率 现金流量 大小——资金数额 方向——资金流进或流出 作用点——资金流入或流出的时间点 利息和利率 利息——绝对尺度 利率——相对尺度 影响利率的主要因素 ①社会平均利润率 ②借贷资本供求情况 ③借贷风险 ④通货膨胀 ⑤借出资本的期限长短 利息计算 单利：F=P(1+i×n) 复利：F=P(1+i)n 等值计算 一次支付 终值 F=P(F/P,i,n)↔p=F(P/F,i,n) 现值 等额支付 终值 F=A(F/A,i,n) ↔A=F(A/F,i,n) 偿债基金
41、 现值 P=A(P/A,i,n) ↔A=P(A/P,i,n) 资金回收 等值公式 F=P(1+i)n=A1+in-1i 名义利率 1+rmm-1 年名义利率 计息周期 年计息次数m 计息周期利率i=r/m 年有效利率ieff 10% 年 1 10% 10% 半年 2 5% 10.25% 季度 4 2.5% 10.38% 月 12 0.833% 10.46% 第二节 投资方案经济效果评价 内容 ①盈利能力分析 ②清偿能力分析 ③财务生存能力分析 ④抗风险能力分析（在建设期和运营可能遇到的不确定性因素和随机性因素） 基本方法
42、 确定性评价方法 对同一投资方案 必须同时进行 不确定性评价方法 静态 评价方法 计算简便 ①方案的初步评价 ②对短期投资项目评价 ③对逐年收益大致相等的项目评价 不考虑 资金的时间价值 动态 评价方法 为主 能全面反映整个计算期内的经济效果 考虑 资金时间的价值 基准收益率 确定原则 一般以行业的平均收益率为基础 同时综合考虑资金成本、投资风险、通货膨胀以及资金限制等影响因素 影响因素 资金成本和机会成本（确定基准收益率的基础） 投资风险和通货膨胀 确定 ①政府投资——由国家组织测定并发布的行业基准收益率 ②非政府投资——由投资者自行确定
43、 ③完全自有资金——可参考行业基准收益率 ④自有资加贷款——不应低于行业基准收益率与贷款利率的加权平均收益率 经济效果评价指标 评价指标 计算公式 可行 优点 不足 静态 评价指标 投资 收益率 总投资 收益率 息税前利润总投资 ≥基准收益率 计算简便，经济意义明确直观，反映了投资效果的优劣。适用各种投资规模 指标计算的主观随意性太强，正常生产年份选择较难，作为主要的决策依据不太可靠 资本金 利润率 净利润资本金 ＞同行业净利润率 偿债 能力 利息 备付率 息税前利润应付利息 ＞1 越高，利息偿付保障程度越高 需要结合债权人的要求确定
44、 偿债 备份率 息税前利润+折旧+摊销-所得税应还本付息金额 ＞1 越高，还本付息的资金保障越高 需要结合债权人的要求确定 资产 负债率 期末负债总额期末资产总额 适度 表明经营安全、稳健，企业和债权人风险较小 需结合宏观经济状况，行业发展前景，所处竞争环境确定 静态投资回收期 各年净收益相同：总投资年净收益 各年净收益不同：同动态 ≤规定投资回收期 反映了资本的周转速度。适合：①技术更新迅速；②资金相当短缺；③未来难预测而投资者特别关心资金补偿 没有全面考虑整个计算期内现金流量，只考虑~前的效果，不能反映投资回收后的情况，无法准确衡量整个计算期内的经济效果
45、 动态评价指标 动态投资回收期 累计净现金流量出现正值的年数-1+ 上一年累计净现金流量现值的绝对数出现正值年份净现金流量的现值 内部收益率 先用ii1→NPV1>0 再试用 i2→NPV2<0 则NPV=0的IRR i1+NPV1NPV1+NPV2i2-i1 注：2%≫i1和i2差距≪5% ≥基准收益率 考虑了资金的时间价值及整个计算期内的经济状况，能直接衡量未回收投资的收益率 计算比较麻烦；对于有非常规现金流量的项目，其内部收益率往往不是唯一的，在某些情况下甚至不存在 净现值 t=0n第t年净现金流量（1+基准收益率）t ≥0 考虑了资金的时间价值和整个
46、计算期内的经济状况，经济意义明确直观，能直接以金额表示盈利水平 ①须事先确定一个基准收益率；②方案寿命不等时，须构造相同分析期；③不能反映单位投资的使用效率，不能直接说明运营期各年的经营成果 净年值 净现值×资本回收系数 ≥0 用作多方案评价，特别是各方案计算期不同时，比净现值方便 净现值率 净现值t=0m第t年投资现值 ≥0 作为辅助评价，对比方的两个方案投资额不同时，优选更好的 重点 总投资收益率 资本金利润率 利息备付率 偿债备付率 动态投资回收期 内部收益率 评价方法 方案类型 独立型；互斥型；互补型；现金流量相关型；组合互斥型；混合相
47、关型 互斥型方案评价 内容 自身经济效果——绝对效果检验；相对最优性——相对效果检验 原则 按投资大小由低到高两两比选、淘汰（注意各方案计算期要相同） 静态 增量投资收益率 >基准投资收益率 ，投资额大者可行 <基准投资收益率，投资额小者为优 没有考虑资金的时间价值，对方案未来时期的发展变化情况未能充分反映，仅适用于方案初步评价或作为辅助评价方法采用 增量投资回收期 >基准投资回收期 ，投资额大者可行 <基准投资回收期，投资额小者为优 年折算费用 最小者为最优方案 综合总费用 最小者为最优方案 动态 计算期 相同 净现值 费用现值
48、最低者为最优方案
与上相反
增量投资
内部收益率
①备选方案IRR＜基准收益率者淘汰
②入围者按初始投资额由小到大排列
③两相邻比较，保留投资额小的方案
净年值
等额年费用最低者为最优方案
计算期
不同
净年值
净现值最大者为最优方案
净现值
最小公倍数法
净现值最大者为最优方案
研究期法
净现值最大者为最优方案
无限期计算法
净现值最大者为最优方案
增量投资
内部收益率
∆IRR>ic ，初始投资额大者为优
0<∆IRR 49、动成本-单位产品营业税金及附加×产销量-固定成本
①不能揭示产生项目风险的根源
②对如何降低成本，没有给出答案
只适用于财务评价
敏感性
分析
敏感度系数（SAF）=F变化∆F时A的变化率/F的变化率
即：SAF=∆A/A∆F/F
没有考虑不确定因素未来发生变动的概率
可同时用于财务评价和国民经济评价
风险分析
①风险识别——敏感性分析是初步识别风险因素的重要手段
②风险估计——用数理统计方法计算概率分布或累计概率、期望值、标准差
③风险评价——采用评价指标的概率分布或累计概率、期望值、标准差判别
④风险应对——多方案对比；潜在风险研究；估算与财务分析；回避转移等
50、
第三节 价值工程
基本原理
基本要素
价值、功能和寿命周期成本（V=F/C）
特点
目标——以最低的寿命周期成本，使产品具备它所必须具备的功能
核心——对产品进行功能分析
整体性——将产品价值、功能和成本作为一个整体同时来考虑
创新性——强调不断改革和创新，提高产品的技术经济效益
定量化——要求将功能定量化，即将功能转化为能够与成本直接相比的量化值
集体智慧——是以集体的智慧开展的有计划、有组织的管理活动
提高途径
①上提下降（最为理想）；②上提；③下降；④上提多、下提少；⑤上降少、下降多
主要应用
①方案评价——多方案中选择；价值低对象改进
②寻求提高价值
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