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1、 全套经管员操作试题 中级 １、 电话通知纪要（会议通知纪要）（１０分钟）AAA001 会议时间：2006年×月×日×时 会议地点：×××会议室 参加会议人员：××× ××× 会议内容：××× 通知人：××× 通知人单位：×××× 通知人电话：××·×× 通知时间：×年×月×日×时 记录人：××× ２、零售服装展销协议书（３０分钟）AAA002 ××市服装公司批发部（以下简称甲方）与××商场（以下简称乙方）本着互利互惠、面向市场、共同搞好服装展销的原则，订立本协议。 一、 乙方负责展销甲方的男装、女装、童装，设立专柜，组织展销，提供市场信息。 二、 甲方
2、负责提供货源，做到优先安排，优先供应，及时发运。 三、 甲方供应乙方的服装以批发价96％计价，零售价由乙方自定。 四、 货款结算原则是约期结算，展销结束后，乙方及时主动将已售商品货款支付给甲方，所剩商品的货款，在展销结束一个月，由乙方付清。 五、 商品开箱后，发现短缺，污损等情况，均按商业部纺织品内部调拔有关规定办理。 六、 违约责任：甲方如果不能及时保证货源，要按乙方举办展销费用的双倍赔偿损失；乙方如果不能按期开展，要双倍赔偿甲方因此造成的损失。 七、 展销日期：9月20日至10月10日，为期20天。本协议在双方签字后生效；在乙方将货款全部付给甲方后即失去效力。 八、 本协议书正
3、本一式2份，副本一式4份，双方各执1份正本，2份副本。 甲方：××市服装公司（公章） 主任××（章） 乙方：××商场（公章） 主任××（章） 二00六年×月×日 1、标题（协议书） 双方单位名称 条款 ××市居民家庭电冰箱拥有量及需求趋势的调查（30分钟）AAA003 为了比较科学地了解我市居民家庭电冰箱的拥有量和需求趋势，以便为有关部门调查市场供需关系提供参考，××××年×月至×月，我们采取问卷调查的方式，对本市39
4、0户家庭关于电冰箱拥有，使用及购买意向等情况进行了调查。 一、 拥有量 从拥有情况看，电冰箱每百户拥有量为38台。其中工人家庭占41.5%，干部家庭占42%，科技人员家庭占7 .6%，教师家庭占8.7%。国产“双门”所占比重较大，从拥有现状来分析，居民家庭对电冰箱的拥有量同收水平基本上是一致的。调查表明，电冰箱进入居民家庭消费领域的速度较快。 二、 需求趋势 随着人民消费水平的提高，居民对电冰箱的需求明显增大。预计今后两年内，电冰箱每百户计划购买量为20台。据此测算，两年内市区居民家庭共需电冰箱17万台。从购买意向上看，68.5%的家庭希望购买150—180升的电冰箱。 三、 值得注
5、意的几个问题 1、“修理难”矛盾突出，影响居民的购买意向。 2、由于停电等原因，电冰箱在部分家庭中使用效率低，影响居民购买电冰箱的积极性。 四、几点建议 1、多设维修点，搞好售后服务 2、厂家尽快研制节电型电冰箱。 可以预见，随着人民生活水平的不断提高，电冰箱的发展前景必将更加广阔。 ×××调查组 ××××年×月×日 仓储合同 订合同单位：××储运公司（简称甲方） ××果品公司（简称乙方） 经协商，乙方委托甲方利用果品保鲜库，存储红富士苹果。为明确双方
6、权利、义务，特签订本仓储合同 一、 所存苹果的数量、质量、规格、包装 １、 所存苹果为一在吨，（5000标准箱） ２、 质量为一级红富士苹果。 ３、 采用纸箱包装，每箱苹果净重20公斤。 二、苹果在入库和出库时均要进行验收。入库时，甲方要按乙方提供的数量、质量、规格、包装等项目进行验收。如果发现与提供的情况不符，拒绝入库。同时，还要按国家有关标准，对果品进行检疫验收，发现不合要求者，不予入库。出库时，乙方要按仓储规定达到的标准验收。验收采取随机抽样的方法。 三、苹果保管条件：甲方应按照国家食品保鲜的有关规定，采用恒温方法对苹果进行保鲜。不得使用化学防腐剂，以免对消费者产生有害影响。
7、 四、苹果入、出库方式：苹果入、出库均采用一次性（可连续几天）的方式，在××储运公司果品保鲜库进行。入库定于200×年11月1日至6日；出库定于200×年2月1日至10日。对入、出库的苹果，均由对方签署验收单。 五、果品损耗标准及处理办法：因果品后熟等原因，苹果经过几个几个月的存放，重量会有所减少，在１％以内，为正常损耗；超１％，其超过部分由甲方按损耗货值的双倍赔偿。 六、收费标准及结算方式：苹果保管费每箱３元人民币，5000箱保管费总计1.5万元。苹果入库后，乙方将余款一万元一次性付给甲方。 七、违约责任：如果乙方在合同规定的提货日期内不能将货物全部提出，每拖延一天，要支付违约金50
8、0元；甲方如不能按规定保管苹果，出现质量问题，要双倍赔偿乙方损失。 八、合同有效期限及变更条件：本合同自双方签字之日起生效；至乙方付清全部仓储费用终结。在合同有效期内，如一方欲变更或解除合同，须提前５日向对方提出，并经双方协商解决。 ××储运公司（章） 法人代表：××（章） 委托代理人：×××（章） 地址：××市××路××号 电话：××××××× 开户银行：××××银行××分行 帐号：×××× 邮编：××××××× ××果品公司（章） 法人代表：××（章） 委托代理人：×××（章） 地址：××市×
9、×路××号 电话：××××××× 开户银行：××××银行××分行 帐号：×××× 邮编：××××××× 二00×年×月×日 高级 ２、 催还购买运动服欠款书（20分钟） AAA001 ×××职业高中财务科： 200×年×月×日，贵校×××同志代表贵校与我厂签定购买学生运动服合同。定制学生运动服1000套。合同约定：每套运动服100元人民币，总价值为10万元。贵校预付定金5000元人民币，待我厂按合同规定将运动服发到贵校后，贵校立即将余款汇到我厂指定帐户。 200×年×月×日，我厂已按合同要求将运动服发往贵校
10、并于×月×日与贵方电话联系，得知运动服贵校已收到。然而，至今已过去两个多月，贵校仍未按合同规定将余款汇到我厂，严重影响了我厂的资金周转和生产的正常运行。 为此，我厂要求贵校于××××年×月×日前将余款9.5万元汇到我厂××××帐户。 我们诚盼问题能得到妥善自理，尽量不以诉诸法律的方法解决。 特此函告。 ×××××服装厂（公章） ××××年×月×日 建设工程承包合同（30分钟） AAA002 订合同单位：××省××大学（简称甲方） ××建筑安装公司（简称乙方） 甲方委托乙方承建五层宿舍楼一座，经充分协商，签定本合同以
11、便共同遵守。 第一条 施工项目及面积：新建宿舍楼一座，施工面积5000平方米。 第二条 施工地点：××市××路148号。 第三条 质量标准：按设计图纸施工，符合××市建委有关施工验收要求。 第四条 结构形式：砖混结构。 第五条 工程造价：三百万元人民币。 第六条 拔款方法：本合同生效后十天甲方预付备料款一百万元人民币，以后视工程进度拔款，待工程合格后，甲方将应付工程款全部付清。 第七条 工程期限：自××××年6月1日开工，××××年×月×日竣工。 第八条 施工条件：施工所需要的“三通”（水通、电通、路通）“一平”（施工场地平整）均由甲方负责）。 第九条 工程材料：本工程所需钢
12、材、水泥、木材均由甲方负责。其他材料由乙方负责。 第十条 违约责任：乙方每逾期一天交工，扣除工程款的１％。因待料和停电停水造成乙方停工，每发生一天，由甲方支付工程款的１％作为赔偿金。 第十一条 合同有效期：本合同自××××年6月1日起生效，至工程验收合格，甲方向乙方结清工程款为止。 第十二条 本合同正本二份双方各执一份，副本五份，甲方三份，乙方二份。 建设单位：××省××大学（公章） 代表××（章） 施工单位：××建筑安装公司 （公章）代表××（章） ××××年×月×日 借款合同 贷款方： 借款方： 保证方： 借款方为
13、进行生产（或经营活动），向贷款方申请借款，并聘请作为保证人，贷款方业已审查批准，经三方（或双方协商），特订立本合同，以便共同遵守。 第一条贷款种类 第二条借款用途 第三条借款金额人民币（大写）元整。 第四条借款利率借款利息为千分之，利随本情，如遇国家调整利率，按新规定计算。 第五条借款和还款期限 第六条还款资金来源及还款方式 1、还款资金来源： 2、还款方式： 第七条保证条款 1、借款方用做抵押，到期不能归还贷款方的贷款，贷款方有权处理抵押品。借款方到期如数归还贷款的，抵押品由贷款方退还给借款方。 2、借款方必须按照借款合同规定的用途使用借款，不得挪
14、作他用，不得用借款进行违法活动。 3、借款方必须按照合同规定的期限还本付息。 4、借款方有义务接受贷款方的检查、监督贷款的使用情况，了解借款方的计划执行、经营管理、财务活动、物资库存等情况。借款方应提供有关的计划、统计、财务会计报表及资料。 5、需要有保证人担保时，保证人履行连带责任后，有向借贷方追偿的权利，借贷方有义务对保证人进行偿还。 第八条违约责任 一、借款方的违约责任 1、借款方不按合同规定的用途使用借款，贷款方有权收回部分或全部贷款，对违约使用的部分，按银行规定的利率加收罚息。情节严重的，在一定时期内，银行可以停止发放新贷款。 2、借款方如逾期不还借款，贷
15、款方有权追回借款，并按银行规定加收罚息。借款方提前还款的，应按规定加减收利息。 3、借款方使用借款造成损失浪费或利用借款合同进行违法活动的，贷款方应追回贷款本息，有关单位对直接责任人应追究行政和经济责任。情节严重的，由司法机关追究刑事责任。 二、贷款方的违约责任 1、贷款方未按期提供贷款，应按违约数额和延期天数，付给借款方违约金。违约金数额的计算应与加收借款方的罚息计算相同。 2、银行、信用合作社的工作人员，因失职行为造成贷款损失浪费或利用借款合同进行违法活动的，应追究行政和经济责任。情节严重的，应由司法机关追究刑事责任。 第九条解决合同纠纷的方式：执行本合同发生争议，由当
16、事人双方协商解决。协商不成，双方同意由仲裁委员会仲裁或向人民法院起诉。 第十条其他 本合同非因《借款合同条例》规定允许变更或解除合同的情况发生，任何一方当事人不得擅自变更或解除合同。当事人一方依照《借款合同条例》要求变更或解除本借款合同时，应及时采用书面形式通知其他当事人，并达成书面协议。本合同变更或解除之后，借款方已占用的借款和应付的利息，仍应按本合同的规定偿付。 本合同如有未尽事宜，须经合同双方当事人共同协商，作出补充规定，补充规定与本合同具有同等效力。 本合同正本一式三份，贷款方、借款方、保证方各执一份；合同副本一式，报送等有关单位（如经公证或鉴证，应送公证或鉴证
17、机关）各留存一份。 贷款方：（签字） 地址： 电话号码： 借款方：（签字） 地址： 电话号码： 保证方：（签字） 地址： 电话号码： 个人借款合同范本 甲方(借款人)： 身份证号码： 乙方(贷款人)： 身份证号码： 甲乙双方就借款事宜，在平等自愿、协商一致的基础上达成如下协议，以资双方共同遵守。 (1)乙方贷给甲方人民币(大写) ，于 前交付甲方。 (2)借款利息_______________________
18、 (3)借款期限： (4)还款日期和方式： (5)违约责任： (6)争议解决方式： 双方协商解决，解决不成，同意提交 区人民法院(选择性条款不得违反地域管辖和级别管辖，可以选择原告、被告、标的物、合同签订地、合同履行地) 本合同自 生效。本合同一式两份，双方各执一份，合同文本具有同等法律效力。 甲方(签字、盖章)： 乙方(签字、盖章)： 合同签订日期 承揽加工药品发酵过程温度自动控制装置合同 AAA003 订合同单位：××制药厂（简称甲方） ××电气自动化仪器
19、厂（简称乙方） 为明确双方权利义务，特签定本承揽加工合同 一、 订立合同时间：2006年×月×日 二、 订立合同地点：××制药厂第一会议室 三、 加工产品名称：药品发酵过程温度自动控制装置 四、 加工产品数量：六套 五、 技术要求： １、 控制台在自动调节的同时设置手动装置 ２、 控制台设置温度自动记录和温度数字显示作为温度监视。 ３、 控制台设置温度失控极限报警装置（电铃和信号灯） （以上技术要求及具体技术指标详见甲方提供的加工图纸和相关说明） 六、 加工时间：自合同生效之日起，到××××年×月×日交货，历时三个月。 七、 加工费用：每套加工费七千元人民币。六套共计四
20、万二千元。甲方在合同生效后即付给乙方总加工费的４０％，作为购买材料费；其余部分待全部交货后一次付清。 八、 验收标准和方法：加工品交货时，甲方邀请行业内专家按设计图纸和相关行业标准进行验收。对不合格品，不予接收。 九、 违约责任：乙方不履行合同，应按甲方预付款的双倍退款；甲方不履行合同，不得退回预付款，并赔偿乙方因此造成的损失。 十、 解决合同纠纷的方式：双方旦发生合同纠纷，首先通过协商解决；协商不成，即可诉诸法律。 十一、 其他条款： １、 加工过程中，甲方可随时派员到乙方验看。 ２、 乙方可随时请甲方人员参观。 ３、 乙方比约定期限每提前一天交货，甲方就奖励300元。 ４、
21、 乙方每推迟一天交货，甲方就倒扣加工费300元。 ５、 甲乙双方均有义务为对方保守技术秘密。 十二、本合同一式三份，甲乙双方各一份；鉴证机关执一份。 十三、本合同自双方签字之日和效；至甲方将加工费全部付清终结。 十四、本合同经市公证处公证，公证机关意见：“本合同合法、有效” 甲方：××制药厂 （章） 代表：××× （章） 乙方：××电气自动化仪器厂 代表：××× （章） 公证机关：×××市公证处（章） 公证员：××× （章） 20××年×月×日 合同文本由××质量技术监督局监制 ××印刷厂印制
22、 ××市人民政府市长办公会议纪要 时间：2006年３月５日 地点：市政府三楼会议室 出席人：××× ××× ×× ××× 列席人：××× ×× ××× 主持人：××× 议定事项：加快旧城区改造，建设和谐城市。 一、 会议听取了×××同志关于旧城区改造和市区规划工作的汇报。 二、 会议研究了进一步加快旧城区改造的重要意义和工作重点。 三、 会议决定成立城区改造领导小组，由副市长×××任组长。 四、 会议讨论并通过了改造旧城区的具体措施，即以连片棚户区的拆迁、重新规划为契机，带动整个城市的规划、治理和开发建设。 会议要求：各有关部门要深刻领会本次会议对加速建设社会主义和
23、谐城市的重要性，认真贯彻会议精神，以对人民高度负责的态度，真抓实干，真正为老百姓办实事，绝不准搞花架子。 会议号召全市人民积极行动起来，共同为建设和谐美好的新城市做贡献。 二００六年三月五日 编制收款凭证 业务１：企业2003年10月15日销售货物一批，价款20000元，增值税销项税款3400元，收到购买单位支票一张，收讫23400元存入银行。出纳人员根据审核无误的原始凭证填制银行人存款收款凭证，其内容与格式见表。 收款凭证 2003年10月15日 借方科目：银行存款
24、 银收字第１ 号 摘要 货方总账科目 明细科目 金额 记帐符号 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 销售货物 主营业务收入 2 0 0 0 0 0 0 √ 应交税金 应交增值税 3 4 0 0 0 0 √ 合 计 附单据 １张 ￥ 2 3 4 0 0 0 0 √ 会计主管 记账 稽核 制单 出䄲 交款人 业务２：2003年5月
25、8日威力保温杯厂收到大化工厂前欠的购货款25000元，存入银行。 收款凭证 2003年5月8日 借方科目：银行存款 银收字第2 号 摘要 货方总账科目 明细科目 金额 记帐符号 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 收欠款 应收账款 大化工厂 2 5 0 0 0 0 0 √ 合 计 附单据 １张 ￥ 2 5 0 0 0 0
26、0 √ 会计主管 记账 稽核 制单 出䄲 交款人 业务3：2003年5月10日售给宏大商场甲产品200件，每件100元，销项税额3400元，价税款已收到，存入银行。 收款凭证 2003年5月10日 借方科目：银行存款 银收字第3 号 摘要 货方总账科目 明细科目 金额 记帐符号 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 销售产品 主营业务收入 甲产品 2 0 0 0 0 0 0 √
27、 应交税金 应交增值税 3 4 0 0 0 0 √ 销项税额 合 计 附单据 １张 ￥ 2 3 4 0 0 0 0 √ 会计主管 记账 稽核 制单 出䄲 交款人 业务4：2003年5月12日收到国家投入资本500000，存入银行。 收款凭证 2003年5月12日 借方科目：银行存款 银收字第4 号 摘要 货方总账科目 明细科目
28、 金额 记帐符号 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 收到投资 实收资本 国家资本 5 0 0 0 0 0 0 0 √ 合 计 附单据 １张 ￥ 5 0 0 0 0 0 0 0 √ 会计主管 记账 稽核 制单 出䄲 交款人 业务5：2003年5月13日，收到张华退回的差旅费余款180元。 收款凭证 2003年5月13日
29、 借方科目：银行存款 银收字第4 号 摘要 货方总账科目 明细科目 金额 记帐符号 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 差旅费余款 其他应收款 张华 1 8 0 0 0 √ 合 计 附单据 １张 ￥ 1 8 0 0 0 √ 会计主管 记账 稽核 制单 出䄲 交款人 借款单的填制方法 业务1：2005年12月
30、1日供应科职工张华出差预借差旅费1000元。 借款单（记账） 2005年12月1日 编号： 借款单位 供应科 借款人 姓名 张华 出差地点 天数 借款事由 采购钢球 借款金额 （大写） 大写：壹仟元整 小写：￥1000 单位负责人 签署 刘国华 借款人 签章 张华 借款人 职务 机关领导或授权 权人批示 同意 审核 意见 单位财务 专用章 审核 日期 业务2：2005年1月28日企业从工商银行新健路办事处取得生产周转用借款70000元，存入银行存款账户。 借款凭证（回单）
31、2005年1月28日 借款单位 借款人 姓名 职务 借款事由 购买… 借款种类 生产周转金 约定还款期限 2006处1月27日 借款金额 （大写） 大写：柒仟元整 小写：￥7000.00 借款人证件 单位财务 专用章 领导审核 意见 本行同意借此款项 领导审批 日期 2005年1月28日 借款部门负责人：同意签字 会计主管 出纳 借款人：签字 编制生产运行线性图表 某企业1985－1989年生产运行统计表 年限 1 2
32、3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 产品产量 （万件） 11 12 14 16 18 20 22 24 26 27 28 28 29 根据经营图表填图 某管理局11个工业企业基本情况 企业 编号 所有制 职工人数 （人） 固定资产原值 （元） 总产值 利税总额 1 全民 345 270 307.2 31.3 2 集体 480 288 664 52
33、8 3 全民 315 221 288.1 18.9 4 全民 622 459 973.9 101.7 5 全民 417 336 621.6 15.3 6 全民 756 499 1117.5 189.6 7 集体 795 506 1211.6 269.4 8 集体 840 482 1269.3 311.8 9 全民 445 336 577.1 78.8 10 全民 932 614 1389.4 488.6 11 集体 955 623 1401.8 399.9
34、 11个企业按固定资产原值分组 按固定 资产原值万元 企业数 职工人数 （人） 总产值 利税总额 300以下 3 1145 125.3 103 300－500 5 3080 4559.4 697.2 500以上 3 2682 4002.8 1157.9 合计 11 6907 9821.5 1958.1 11个企业按固定资产原值和所有制分组 按所有制固定 资产原值 企业数 职工人数 （人） 总产值 （万元） 利税总额 全民所有制 7 3832
35、 5274.8 924.2 300以下 2 660 595.3 50.2 300－500 4 3240 3290.1 385.4 500以上 1 932 1389.4 488.6 集体所有制 4 3075 4546.7 1033.9 300以下 1 485 664 52.8 300－500 1 840 1269.3 311.8 500以上 2 1750 2613.4 669.3 合计 11 6970 9821.5 1958.1 差2制000
36、 编制 编制编编编制生产经营计划结构框图 一、准备阶段 二、选择阶段 三、形成阶段 １、收集资料 ４、拟定备选方案 6、拟定派生计划 ２、分析环境 ３、确定目标 ５、评价选择方案 7、编制预算 计划编制过程的三阶段七步骤： （１） 准备阶段 ：
37、要做的工作包括收集有关情报资料，分析内外环境，确定计划目标。 （２） 选择阶段：主要工作包括拟定备选方案，通过各方案的评价分析，选择最满意方案。 （３）形成阶段：该阶段要做的工作包括拟定派生计划，编制预算 中级 一、 会计分录 1、2月１日企业签发现金支票一张，从开户银行提取现金30000元备用。 会计分录为： 借：现金 30000 货：银行存款 30000 2、2月4日用现金支付报销办公品费600元。 会计分录为： 借：管理费用
38、 600 货：现金 600 3、2月5日购入原材料一批，价款共计20000元，以银行存款支付14000元，余6000元暂欠。 会计分录为： 借：原材料 20000 货：银行存款 14000 应付账款 6000 4、2月7日部门领导用c材料如下：生产产品用料50000元；车间管理部门一般耗用8000元；企业管理部门一般耗用9000元；销售部门领用材料7000元。 会计分录为： 借：生产成本 50000 制造费用 8000 管理费用
39、 9000 营业费用 7000 货：原材料 74000 5、2月8日企业收到新华工厂投资转入厂房一栋，投资单位账面原价1600000元，经法定的资产评估部门按该厂房的质量确定其价值为120000元。 会计分录为： 借：固定资产 1600000 货：累计折旧 400000 实收资本－新华工厂 1200000 6、2月9日企业为扩大经营规模，进行改扩建工程，向建设银行借入二年期借款600000元，已存入企业存款户。 会计分录为： 借：银行存款 600000
40、 货：长期借款 600000 7、2月9日生产车间领用一批工具，价值200元，供生产使用。 会计分录为： 借：制造费用 200 货：低值易耗品 200 8、2月10日企业销售甲产品30件，单价900元，按17％计算应交增值税，贷款及增值税已全部收回，存入银行。 会计分录为： 借：银行存款 31590 货：主营业收入－甲产品 27000 应交税金－应交增值税 4590 9、以转账支票支付水电费4384元，车间生产用电3592元，管理部门用电79
41、2元。 会计分录为： 借： 制造费用 3592 管理费用 792 货：银行存款 4384 10、企业为银行存款支付广告费8500元。 会计分录为： 借：营业费用 8500 货：银行存款 8500 自检自测练习题： １、 从银行短期借款500000元，存入存款账户。 会计分录为： 借：银行存款 50000 货：短期借款 500000 ２、 甲产品1000件完工入库，单位成本15元。 会计分录为： 借：库存商品 15000
42、 货：生产成本 15000 ３、 以银行存款2000元支付罚款。 会计分录为： 借：营业外支出 2000 货：银行存款 2000 ４、 以银行存款支付货款手续费300元。 会计分录为： 借：财务费用 300 货：银行存款 300 ５、 计算分配本月工资，其中生产工人工资45000元，车间管理人员工资3000元，厂部管理人员工资20000元，专设销售机构人员工资20000元。 会计分录为： 借：生产成本 45000 制造费用 3000 管理费用 20000 营业费用 200
43、00 货：应付工资 88000 ６、 以银行存款交纳企业所得税8000元。 会计分录为： 借：所得税 8000 货： 银行存款 8000 ７、 以现金支付业务招待费800元。 会计分录为： 借：管理费用 800 货：现金 800 ８、 收回销货款50000元存入银行，记帐凭证及账簿中均误记为5000元，请予更正。 会计分录为： 借：银行存款 4500 货： 应收账款 4500 ９、 张华报销差旅费1500元。 会计分录为： 借： 管理费用
44、 1500 现金 500 货：其它应收款 2000 １０、 职工张华出差借款2000元，以现金付讫。 会计分录为： 借： 其它应收款 2000 货： 现金 2000 １１、 以转账支票支付所属技工学校经费50000元。 二、编制“银行存款余额调节表” “银行存款余额调节表”所依据的基本公式为： 企业银行存款日记帐余额＋银行已收企业未收的款项－银行已付企业未付的款项＝银行对帐单余额＋企业已收银行未收的余额－企业已付银行未付的款项 “银行存款余额调
45、节表” ××××年×月×日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记帐余额 36500 银行对帐单余额 38750 加：银行已收企业未收款 4576 加：企业已收银行未收款 4000 减：银行已付企业未付款 426 减：企业已付银行未付款 2100 调整后余额 40650 调整后余额 40650 业务１：某企业2000年11月30日，银行存款日记帐帐面余额为36500元，银行对帐单余额为38750元。经查对发现有以下未达帐项： （１）11月28日，企业送存银行一张转帐支票，金额4000
46、元，银行尚未入帐。 （２）11月29日，收取企业借款利息426元，企业尚未收到付款通知。 （３）11月30日，企业委托银行收款4576元，银行已入帐，企业未收到收款通知。 （４）11月30日企业开出转帐支票一张，余额2100元，持票单位尚未到银行办理手续。 业务2、甲企业1999年6月30日银行存款日记帐余额为236400元，银行转来的对帐单上的余额为233200元，经逐笔核对，发现以下未达帐项： （１）6月28日，企业委托银行代收款项5000元，银行已经收妥入帐，企业尚未接到银行的收款通知，尚未记帐。 （２）6月29日，企业开出支票1400元，持票人尚未到银行办理转帐，银行尚未登
47、记。 （３）6月29日，银行代付电话费1200元，企业尚未接到银行付款通知，尚未记帐。 （４）6月30日，企业送存支票8400元，银行尚未记入企业存款户。 “银行存款余额调节表” ××××年×月×日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记帐余额 236400 银行对帐单余额 233200 加：银行已收企业未收款 5000 加：企业已收银行未收款 8400 减：银行已付企业未付款 1200 减：企业已付银行未付款 1400 调整后余额 240200 调整后余额 240200
48、 四、绘制决策树法的基本形式图 决策树法 决策 节点 例：决策收益表法 各方案在不同状态下的损益表 单位：元 自然状态i 销路好 销路一般 低需求 概率pij 0.5 0.3 0.2 条件收益mji 方案Aj A1：大批生产 30 10 -15 A2：中批生产 20 6 2 A3：小批生产 15 4 4 决策节点 自然状态i 销路好 销路一般 概率pi
49、j 0.8 0.2 条件收益mji 方案Aj 建生产线 40 -10 改造老设备 20 10 决策节点 统计表的分类 一、 调查表：用于统计调查阶段的各种表式，如搜集原始资料的调查登记表。 汇总表：用于统计整理阶段的各种表式，包括工作底稿的划点表、过录表、分组。分析表：用于分析阶段中的各种表式，如完成计划情况、分析比重分析、各种对比分析表等。 二、按调查对象分： 简单表：对统计个体未经任何归类，直接排列的统计表。分组表：对统计总体按一个标志进行分组的统计表。 复合表：是指对统计表总体按两个或两个以上标志进
50、行交叉分组的统计表。 三、制作统计表：从形式上看，统计表由总标题、横行标题、纵栏标题和数字资料四部分构成。 四、编制统计表应注意的事项： 统计表的长宽应保持适当比例，以长方形为宜。 统计表的上、下两端的端线应以粗线或双线绘制，表中其他线以细线绘制，统计表左右两端习惯上不划线，采用开口式表。 统计表各横行需合计时，一般应将合计列在最后一行，但亦可列在最前一行；各纵栏需合计时，一般应将合计列在最前一列。 统计表栏数较多时，为了便于阅读可编栏号，习惯上对主词和计量单位等文字栏分别以甲、乙、丙---的次序编栏；而对宾词各栏用1、2、3……编号；各栏统计数字之间有一定计算关系，也可用计算式表
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