公务卡管理办法.doc

公务卡管理办法
第一章　总 则
　　第一条　为适应财政预算制度改革的要求，方便部门用款，有效提高工作效率和财务管理水平，根据《国家测绘局关于全面推行公务卡改革若干问题的通知》（国测财发[2010]12号）及《财政部 中国人民银行关于印发<中央预算单位公务卡管理暂行办法>的通知》（财库[2007]63号）等文件相关规定，结合单位实际制定本办法。
　　第二条　本办法所称公务卡，是指单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。
　　第三条　实行公务卡结算方式不改变单位现行财务管理制度、会计核算办法与报销基本流程。
　　第四条　持卡人应当妥善保管公务卡，规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务，并及时向计划财务处申请办理报销手续。
　　第五条　计划财务处依托国库集中支付系统、公务卡支持系统，认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出，按规定时间，通过授权支付零余额账户向公务卡的资金还款手续。

　　第二章　公务卡日常管理
　　第六条　单位在职职工按规定程序，由计划财务处统一向发卡行申请办理公务卡。
　　第七条　2万元以下的零星购买支出和授权支付的会议费、培训费、招待费以及差旅费支出，原则上使用公务卡办理公务支出业务。
　　第八条　公务卡的信用额度一般人员为2万元，业务办理较多的个人由部门申请经计划财务处核准可提高信用额度，但原则上不超过5万元。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付，后还款。
　　第九条　公务卡申办成功后，经计划财务处确认核实，由发卡行将持卡人姓名、卡号等信息统一录入公务卡支持系统管理，并将相关信息传输至国库集中支付系统，计划财务处再次确认后，实现国库集中支付系统中相应公务卡信息维护管理。
　　第十条　计划财务处负责公务卡支持系统相关信息提供及确认工作。新增持卡人员或持卡人员调动、退休时，计划财务处应及时组织办理公务卡的申领或停止使用等手续，并通知发卡行及时维护公务卡支持系统。现有持卡人员涉及公务卡的相关信息变动时，计划财务处及时通知发卡行维护公务卡支持系统。
　　第十一条　公务卡使用银联标准信用卡，仅用于办理人民币支出结算业务。
　　第十二条　公务卡主要用于公务支出的支付结算，单笔公务支出不得混有私人消费内容。公务支出发生后，由持卡人及时向计划财务处申请办理报销手续。
　　第十三条　在不影响公务支出的情况下，公务卡也可用于个人支付结算业务，但不得办理财务报销手续，单位不承担私人消费行为引致的一切责任。
　　第十四条　公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁由个人自行到发卡行申请挂失后，通过计划财务处，按规定办理补卡手续。
　　第十五条　由发卡行按月向持卡人提供公务卡对账单，并按照与持卡人约定的方式，及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。
　　第十六条　持卡人对公务消费交易发生疑义，可按发卡行的相关规定提出交易查询。
　　第三章　公务卡支付管理
　　第十七条　对于纳入公务卡结算范围，使用公务卡结算的公务支出，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证。
　　持卡人须事先履行相关审批手续。计划财务处按照财务报销审批流程，对公务卡公务支出进行事前审批。
　　第十八条　原则上对于同一持卡人，信用消费单笔不得超过2万元，月透支余额不得超过授信额度。
　　第十九条　持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金。确有特殊需要，应当事前经过中心领导和计划财务处批准，未经批准的提现业务，提现手续费等费用由持卡人承担。
　　第二十条　特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可通过计划财务处提前向发卡行申请临时增加信用额度，增加的额度和使用期限等具体事项，按照发卡行有关规定执行。
　　第四章　公务卡报销管理
　　第二十一条　持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，必须在发卡行规定的免息还款期内，及时到计划财务处报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，由持卡人承担；因单位报销不及时造成的利息等费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由单位或财务责任人承担。
　　第二十二条　持卡人办理公务卡消费支出报销业务时，应当按照计划财务处要求填写报销审批单，并附有关财务报销凭证及公务卡消费凭证，按照规定的财务报销程序报销。
　　第二十三条　计划财务处原则上在公务卡发卡行规定的免息还款期到期日的前5个工作日内，统一办理公务卡报销资金的还款手续；持卡人报账的时间应在公务卡发卡行规定的免息还款期到期日的前10个工作日内；对于需要提前还款的特殊情况，可及时办理报销资金的还款手续。
　　第二十四条　确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人或其所在部门相关人员向计划财务处提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息，办理相关借款手续，经计划财务处审核批准，于免息还款期之前，先将资金转入公务卡，持卡人返回单位后按计划财务处规定时间补办报销手续。
　　第二十五条　财务人员登陆国库集中支付系统，根据持卡人提供的姓名（卡号）、交易日期和消费金额等信息，查询核对持卡人公务消费的真实性，审核确认后批准报销。
　　第二十六条　财务人员对批准报销的公务卡消费支出，按以下规定办理报销还款手续：
　　（一）通过国库集中支付系统，编制“还款明细表”，生成“还款汇总表”，并以电子文档形式将“还款汇总表”及“还款明细表”分别提交本单位授权支付代理银行（以下简称代理银行）和发卡行。
　　（二）签发财政授权支付指令，附加盖单位财务公章的“还款汇总表”，通知代理银行向指定的公务卡还款。
　　（三）“还款汇总表”电子信息与纸质信息必须确保一致。计划财务处提交代理银行的“还款汇总表”必须从国库集中支付系统直接打印，不得使用另行编辑或下载修改的“还款汇总表”。
　　　（四） 财务人员填写所有用于公务卡还款的财政授权支付指令时，财政授权支付指令“收款人”统一填写单位名称，“用途”统一填写“公务卡还款”，预算科目填写功能分类科目。
　　（五）对于实有资金账户的公务消费支出，不通过公务卡支持系统办理。
　　第二十七条　因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将相应款项退回计划财务处，并由计划财务处及时退回零余额账户。持卡人退款的财务审核手续按财务制度规定执行。
　　第五章　公务卡管理职责
　　第二十八条　计划财务处在公务卡管理工作中的主要职责：
　　（一）确定发卡人员范围；组织相关工作人员统一办理公务卡；及时做好新增、调动、退休等持卡人变动的公务卡管理工作。
　　（二）督促持卡人及时办理公务卡项下公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。
　　（三）加强预算执行管理，严格按照预算及财政财务等有关规定，通过国库集中支付系统和公务卡支持系统，审核持卡人提请报销的公务卡消费信息，及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务，及时下载保存报销还款信息，做好相关账务处理工作，并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。
　　（四）做好公务卡监督管理等有关工作
　　第二十九条　人事处在公务卡管理工作中的主要职责：
　　（一）向计划财务处提供办理公务卡人员的相关信息。
　　（二）及时向计划财务处提供新增、调动、离退休等持卡人变动信息。
　　（三）提前通知调出、离退休等持卡人，协助计划财务处做好公务卡费用清理、结算相关事宜。
　　第三十条　各部门在公务卡管理工作中的主要职责：
　　（一）确定本部门办理公务卡人员和信用卡的信用额度。
　　（二）严格按规定的财务流程履行审批手续。
　　（三）要求本部门持卡人遵守公务卡有关规定，规范使用公务卡。
　　第三十一条　持卡人在公务卡管理工作中的主要职责：
　　（一）按规定申请办理公务卡，妥善保管卡片和密码，并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡费用损失。
　　（二）因执行公务使用公务卡结算和报销，须接受财政部门和单位计划财务处对公务支出的监控管理。
　　（三）及时归还公务卡项下银行欠款。因离职、退休、调出等原因离开单位，须按单位要求清理公务卡项下债权债务，停止公务卡的使用。
　　（四）遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定，规范使用公务卡。
　　（五）承担自行将公务卡用于个人支付结算业务而可能引致的一切责任。
　　第三十二条　严禁将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人交易信息；严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销；违反规定的，追究单位负责人和直接责任人的行政责任，情节严重涉嫌犯罪的，移交司法机关，依法追究刑事责任。
　　第六章　附 则
　　第三十三条　本办法由计划财务处负责解释。
　　第三十四条　本办法自印发之日起执行。