集团审批流程.doc

世茂企业管理公司授权审批流程一、审批流程(一) 总则1、 根据企业财务制度和世茂集团授权审批权限表制定。2、 本办法是关于世茂集团公司进行业务运作时审批权限的流程。（二）、合同签署审批1.合同范围：包括大修理改造合同、电梯维保合同、消防维保、租赁合同、固定资产采购合同、酒店供应品及各公司售卖品批量采购合同等。2.合同的审批流程：申请人部门经理项目负责人管理中心总裁财务中心总裁执行董事董事长3.合同签署权限：l 新报合同：主要合同的内容，包括合作单位选择、计价、付款、结算方式等，经办部门需在公司招投标小组会上提前上报，经会议讨论决定。之后以合同审批单形式批准确定，填写合同审批单上报新合同，后附合同原件（或样板）及相关呈批件复印件。 金额2万元含以下或已经董事会批准的合同，审批至管理中心总裁；金额2万元以上5万元以下或已经董事会批准的合同，审批至执行董事；金额5万元及以上上报的合同，审批至董事长。l 补充协议及结算协议：原合同执行过程中金额变更，或结算金额与原合同有差异，需重新进行审批并签订补充或结算协议。重大合同变更或结算，按新合同审批权限审批。（三）、合同类付款审批1.合同类付款：已签署的合同（含补充、结算协议）及呈批件项下的付款。2.审批流程：申请人部门负责人会计审核项目负责人管理中心总裁财务中心总裁执行董事董事长1. 审批权限：l 单笔金额低于5万元（含），审批至管理中心总裁；l 单笔金额高于5万元，审批至董事长.（四）、固定资产购置审批1.固定资产支出列入年度预算，经董事会批准后执行。2.未列入年度预算的固定资产支出，由经办部门申请，审批权限如下：1万元（含），审批至管理中心总裁后执行；1万元至5万元（含）,审批至执行董事后执行；5万元以上由董事长审批后执行。（五）、物资采购类（日常）审批1.物资采购：包括各公司及各项目办公用品、工程用品、零星售卖品等。2.审批流程：申请人部门负责人项目负责人财务中心总裁管理中心总裁执行董事董事长 3.审批权限1万元（含），审批至管理中心总裁后执行；1万元至2万元（含）,审批至执行董事后执行；2万元以上由董事长审批后执行。（六）、日常费用类报销审批1.日常费用报销：包括各项税费、社保费、物业费、取暖费、水电费、制冷费、广告费、业务招待费、网络佣金、布草洗涤费、电话费、差旅费、交通费、垃圾费、网络费、邮费、保险费、软件维护费、银行手续费等。2.业务招待费审批流程:申请人部门负责人会计审核项目负责人财务中心总裁管理中心总裁执行董事董事长3.其他日常费用审批流程：申请人部门负责人会计审核项目负责人财务中心总裁管理中心总裁执行董事董事长3.日常报销具体分类、办法及权限：i. 业务招待：实行年度预算内报销制度，同时业务招待前报备财务中心负责人和管理中心负责人，每年年初制定业务招待费预算标准。每月底财务中心根据报销情况，统计已用额度。业务招待需按规定填写业务招待申请单，根据业务招待单报销费用或领取物品。ii. 交通费：根据公司制定的交通费标准进行报销。iii. 差旅费。出差前申请差旅4. 审批权限0.5万元（含），审批至管理中心总裁后执行；0.5万元至2万元（含）,审批至执行董事后执行；2万元以上由董事长审批后执行。董事长审批月度资金计划，超计划的单独审批。（七）、坏账核销及审批1.企业坏账处理申请：是对企业确定无法收回的应收账款的处理申请。须报告：对方单位、金额、造成原因、产生时间、责任部门、责任人、处置意见。 2.审批流程：申请人部门负责人会计审核项目负责人财务中心总裁管理中心总裁执行董事董事长3. 审批权限：0.2万元（含），审批至管理中心总裁后执行；0.2万元至1万元（含）,审批至执行董事后执行；1万元以上由董事长审批后执行。（八）、不良资产处置申请授权及审批1.不良资产处置申请：是对盘亏、毁损、报废的物资，以及坏账损失等资产的处置申请。须报告：不良资产名称、规格、数量、金额、造成原因、产生时间、责任部门、责任人、处置意见以及以后避免产生不良资产的措施。2.审批权限及流程：不良资产处置需报请董事长批准后执行。（九）、日常文件及工作联系单审批1.公司日常文件：l 公司各部门不涉及金额、重大事项的日常业务文件，需上报管理中心总裁审批。审批流程为：经办人项目公司总经理管理中心总裁或：经办人项目公司会计财务中心总裁（财务中心内部文件）l 公司各部门涉及金额、重大事项及公司层面的公函、报告等文件，需上报董事长审批。审批流程为：申请人项目负责人管理中心总裁财务中心总裁特殊事项由管理中心总裁请示执行董事/董事长2.工作联系单：用于处理部门间重要文件传递或需协调解决的事宜。l 各公司间必须先经过沟通，仍协调不动或无法解决的事宜，方才上报工作联系单。此类事项报至管理中心总裁及财务中心总裁（涉及资金）签署意见以协调解决。l 各公司间需传递或审核的重要文件原件，可填写工作联系单，报项目负责人签署意见后反馈并存档。l 发文部门为工作联系单事项第一责任部门，必须跟踪该事项，保证完全解决。3. 工作联系单审批流程：经办人部门经理项目负责人管理中心备案及涉及资金的财务中心备案（部门间沟通后仍协调不动或无法解决的事宜，上报董事长）对方部门反馈意见（十）、对外投资审批2. 对外投资：包括项目投资，收购公司股权，成立子公司、分公司等。3. 审批权限及流程：所有对外投资，均需经董事会批准，公司形成董事会决议后执行。（十一）、资产抵押审批1.资产抵押申请：为向银行借款，以公司资产抵押为条件的申请。须编制预测现金流量表，预测公司对资金的需求，说明抵押物内容、数量、金额，以及抵押期等，向董事会报告。2.审批权限及流程：所有资产抵押行为需经董事会批准后执行。（十二）、银行资金审批1.银行借款申请：预测公司对资金的需求，说明借款用途、累计借款额、利率及利息方法、借款期、借款方式、借款条件等，向董事会报告。2.审批权限及流程：所有银行借款由董事会批准后执行。（十三）、对外资金审批权限1.对外资金：世茂集团公司内部之间的资金往来由财务中心统一调度，经财务中心总裁管理中心总裁董事长签字后执行。2.禁止将资金外借给外单位使用，如需要必须经董事会审批后执行。（十四）、对外担保审批权限禁止向外单位提供担保，如需要必须经董事会审批后执行。