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    [原创]何谓“五险一金”，其基本内容是什么？
（保定律师 张荣安） 
    所谓“五险一金”的“五险”是指职工享有的基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险。“一金”指的是“住房公积金”
“五险”的法律依据是全国人大常委会制定、2011年7月1日实施的《中华人民共和国社会保险法》。
  一、基本养老保险。职工的基本养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的制度。保险费由用人单位和职工共同缴纳；无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加基本养老保险，由个人缴纳基本养老保险费。个人账户不得提前支取，账户存款给予利息，利率不得低于银行定期存款利率，免征利息税。个人死亡的，个人账户余额可以继承。
 基本养老保险基金出现支付不足时，由政府财政给予补贴。
 关于基本养老保险费。 职工应当按照国家规定的本人工资（工资总额）的比例缴纳基本养老保险费。保险费率各省有别，以河北省为例：在职职工缴纳费率为28 %。其中，单位交纳20%，个人交纳8%。8%部分记入个人账户。缴费基数的核定：本人收入低于上年度全省社会平均工资60%的，按社平工资的60%确定，高于社平工资60%的按本人实际收入确定，但不应超过上年度社平工资的300%。
交费的年限：参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满十五年的，或者不足十五年的可以缴费至满十五年，按月领取基本养老金。也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险，按照国务院规定享受相应的养老保险待遇。
 二、基本医疗保险。职工应当参加基本医疗保险，由用人单位和职工个人按照国家规定共同缴纳基本医疗保险费。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加职工基本医疗保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加职工基本医疗保险，由个人按照国家规定缴纳基本医疗保险费。   
 城镇居民基本医疗保险实行个人缴费和政府补贴相结合。享受最低生活保障的人、丧失劳动能力的残疾人、低收入家庭六十周岁以上的老年人和未成年人等所需个人缴费部分，由政府给予补贴。
关于基本医疗保险费。 职工应当按照国家规定的本人工资（工资总额）的比例缴纳基本医疗保险费。保险费率各省规定有别，以河北省为例：在职职工缴纳费率为9.5 %。其中，单位交纳7.5%，个人交纳2%。
交费的年限：职工达到法定退休年龄时累计缴费达到国家规定年限的，退休后不再缴纳基本医疗保险费，按照国家规定享受基本医疗保险待遇；未达到国家规定年限的，可以缴费至国家规定年限。以河北省为例：职工达到法定退休年龄时，女职工工龄不足25年，男职工工龄不足30年的，可以缴费至规定年限方可转为退休人员；因不足缴费年限退休的职工继续缴费的，基本医保费率为6.5%。
三、工伤保险。社会保险经办机构根据用人单位使用工伤保险基金、工伤发生率和所属行业费率档次等情况，确定用人单位缴费费率。用人单位应当按照本单位职工工资总额，根据社会保险经办机构确定的费率缴纳工伤保险费。保险费率各省规定的比率有别。以河北省为例：在职职工缴纳费率为3 %，全部由单位缴纳，职工个人不缴纳。
职工因工作原因受到事故伤害或者患职业病，且经工伤认定的，享受工伤保险待遇；其中，经劳动能力鉴定丧失劳动能力的，享受伤残待遇。因工伤发生的费用，按照国家规定从工伤保险基金中支付。
四、失业保险。职工应当参加失业保险，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳失业保险费。
关失业保险费。 职工应当按照国家规定的本人工资（工资总额）的比例缴纳工伤保险费，保险费率各省有别。以河北省为例：在职职工缴纳费率为3 %。其中单位缴纳2%，个人缴纳1%。 
参加失业保险的人员失业，符合下列条件的，从失业保险基金中领取失业保险金：1、失业前用人单位和本人已经缴纳失业保险费满一年的；2、非因本人意愿中断就业的；3、已经进行失业登记，并有求职要求的。
失业保险金的领取。失业人员失业前用人单位和本人累计缴费满一年不足五年的，领取失业保险金的期限最长为十二个月；累计缴费满五年不足十年的，领取失业保险金的期限最长为十八个月；累计缴费十年以上的，领取失业保险金的期限最长为二十四个月。重新就业后，再次失业的，缴费时间重新计算，领取失业保险金的期限与前次失业应当领取而尚未领取的失业保险金的期限合并计算，最长不超过二十四个月。
失业保险金的标准，由省、自治区、直辖市人民政府确定，不得低于城市居民最低生活保障标准。
失业人员在领取失业保险金期间，参加职工基本医疗保险，享受基本医疗保险待遇。 失业人员应当缴纳的基本医疗保险费从失业保险基金中支付，个人不缴纳基本医疗保险费。
五、生育保险。职工应当参加生育保险，由用人单位按照国家规定缴纳生育保险费，职工不缴纳生育保险费。
用人单位已经缴纳生育保险费的，其职工享受生育保险待遇；职工未就业配偶按照国家规定享受生育医疗费用待遇。所需资金从生育保险基金中支付。
生育保险待遇包括生育医疗费用和生育津贴。
生育医疗费用包括：生育的医疗费用；计划生育的医疗费用；法律、法规规定的其他项目费用。
生育津贴包括：女职工生育享受产假；享受计划生育手术休假；法律、法规规定的其他情形。
生育津贴按照职工所在用人单位上年度职工月平均工资计发。
六、住房公积金
“住房公积金”的法规依据是国务院1994年制定并于2002年3月24日修订的《住房公积金管理条例》。
住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位）及其在职职工缴存的长期住房储金。职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。
（一）住房公积金的缴存。
单位应当到住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，经住房公积金管理中心审核后，到受委托银行为本单位职工办理住房公积金账户设立手续。每个职工只能有一个住房公积金账户。　
职工住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以职工住房公积金缴存比例。
单位为职工缴存的住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以单位住房公积金缴存比例。
新参加工作的职工从参加工作的第二个月开始缴存住房公积金，月缴存额为职工本人当月工资乘以职工住房公积金缴存比例。单位新调入的职工从调入单位发放工资之日起缴存住房公积金，月缴存额为职工本人当月工资乘以职工住房公积金缴存比例。
职工和单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的５％；有条件的城市，可以适当提高缴存比例。具体缴存比例由住房公积金管理委员会拟订，经本级人民政府审核后，报省、自治区、直辖市人民政府批准。职工个人缴存的住房公积金，由所在单位每月从其工资中代扣代缴。
（二）提取和使用。
职工有下列情形之一的，可以提取职工住房公积金账户内的存储余额： 1、购买、建造、翻建、大修自住住房的； 2、离休、退休的； 3、完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的； 4、出境定居的； 5、偿还购房贷款本息的； 6、房租超出家庭工资收入的规定比例的。
依照前款第2、3、4、项规定，提取职工住房公积金的，应当同时注销职工住房公积金账户。职工死亡或者被宣告死亡的，职工的继承人、受遗赠人可以提取职工住房公积金账户内的存储余额；无继承人也无受遗赠人的，职工住房公积金账户内的存储余额纳入住房公积金的增值收益。
单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金账户设立手续的，由住房公积金管理中心责令限期办理；逾期不办理的，处１万元以上５万元以下的罚款。违反条例的规定，单位逾期不缴或者少缴住房公积金的，由住房公积金管理中心责令限期缴存；逾期仍不缴存的，可以申请人民法院强制执行。