财务管理制度补充规定.doc

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二、资金支付管理 1、发票报账时间以开出时间为准，原则上最迟不超过60天。2、报账发票的粘贴应按面额从小到大排列，票据上应备注经手人及相关事由，未备注的不予报账。3、各部室业务招待原则上在食堂进行，由指定人员签单，部室负责人在发票上签字确认。指定人员以外的签单一律不予报账。4、所有原始凭证需有经办人、部室负责人、分管部室副总签字，报账手续不全的财务不予办理付款。5、公司的对外签单开支，由财务室初审后，开具税务发票或其他有效支付凭证，经分管财务副总审核，报总经理审批。6、支付项目前期费用时，支付凭证应具备发票、项目前期费用支付申请表（附表1）、合同协议及委托书（支付到合同签署人以外的收款人时）。项目前期费用支付申请表由相关部室承办，审批流程为：相关部室初审、工程部审定、相关部室分管领导审核、财务核定、总经理审批。7、支付土方工程及其他工程款时，应同时具备发票、工程项目支付申请表（附表2）、合同协议及委托书（支付到合同签署人以外的收款人时）。在审计结果未出之前，工程款支付额度不得超过已完成工程量的70%。工程项目支付申请表由项目部承办，审批流程为：项目部初审、工程部审定、项目部分管领导审核、财务核定、总经理审批。8、支付土地征用、报批、拆迁、青苗补偿、附属物及其它与征地拆迁相关款项时，支付凭证应具备发票或领款单、土地征用及报批支付申请表（附表3）、合同协议及委托书（支付到合同签署人以外的收款人时）。土地征用及报批支付申请表由资产经营部承办，审批流程为：项目部初审、资产经营部审定、资产经营部分管领导审核、财务核定、总经理审批。报批缴费凭审批完毕的支付申请表支付资金，正式票据由资产经营部收集补办支付手续。征拆工作经费必须在完成征地、青苗及拆迁等补偿后才予办理支付。三、出差费用管理 1、因公出差需预支出差费用的，应填写借款申请单，并有主管财务副总和总经理的审批。2、出差结束后，15个工作日之内，凭核准的出差审批单及报账手续齐全的发票到财务办理费用报销手续。3、借款要及时清还，公务结束后15日内到财务部结清还款，无正当理由过期不结清者，扣发借款人工资，直至扣清为止。四、付款流程经手人签字并注明事由部室负责人核实签字分管部室副总确认签字分管财务副总审核签字总经理审批财务部根据审批后的原始凭证付款（如需办理资金支付申请表的还需附带支付申请表）。五、对外合同、协议签订凡属公司与外单位签订的各项合同、协议，必须安排一名财务人员参与，以便对合同、协议相关财务内容的监控。合同签订后，须递交一套完整的资料、工程合同书及预算书到财务部存档，财务部按合同调度资金。六、办公用品、业务费用管理1、烟酒茶叶等特殊招待用品统一由公司办公室、财务部购买，交办公室统一管理，各部室、项目部需要时到公司办公室造册登记领取。特殊情况报总经理同意后，可酌情处理。月终，办公室将登记领取的票据汇总，交财务做账。2、办公用品需批量采购的应由公司办公室、财务部购买，交办公室统一管理。月终，办公室将登记领取的票据汇总，交财务做账。3、各部室业务费及其他费用管理：除食堂用餐及办公室统一购买的烟酒、茶叶、办公用品外，特殊情况需发生的业务招待必须事前向分管副总申请批准，经批准后方可进行。七、固定资产管理1、财务部、办公室每年定期对公司的固定资产进行清点，原则上是谁使用谁保管，如遇丢失应追究使用人责任。2、固定资产的合理损耗及报废应提出相关的申请报告，按有关规定审批后进行维修或报废。3、因工作需要添置固定资产的，由使用部室申报，经办公室及财务部审核后，报总经理批准。八、原有制度与本规程不一致的，以本规程为准。附表1：项目前期费用支付申请表时间： 年 月 日项目名称合同编号承建单位收款单位开户行银行账号合同金额累计支付金额本次申请金额本次实际支付金额款项用途：相关部室初审意见：经办人： 部室长：工程部审定意见：相关部室分管领导意见：财务审核意见：项目会计： 分管财务副总：公司总经理审批意见：注：可研、规划编制、咨询等项目前期费用支出的支付填报此表。附表2：工程项目支付申请表时间： 年 月 日项目名称合同编号承建单位收款单位开户行银行账号合同金额累计支付金额本次申请金额本次实际支付金额款项用途：项目部初审意见：经办人： 项目部部长：工程部审定意见：项目部分管领导意见：财务审核意见：项目会计： 分管财务副总：公司总经理审批意见：注：工程设计、勘探、监理、建设等项目支出的支付填报此表。附表3：土地征用及报批支付申请表时间： 年 月 日项目名称合同编号收款单位征地面积付款性质开户行银行账号合同金额累计支付金额本次申请金额本次实际支付金额项目部初审意见：经办人： 项目部部长：资产经营部审定意见：资产经营部分管领导意见：财务审核意见：项目会计： 分管财务副总：公司总经理审批意见：注：土地征用、报批、青苗补偿、拆迁、附属物及其它与征地拆迁相关的项目支出的支付填报此表。吐匈近藉尿山违鞋四迹情请宅卑凑于霉脊惠忱星府跺竖又冷杂命危蚀毡声祝严淘绚稽副扑傻搂河当贴下霉尊枯虾董盈沽湍柳浇澜渴腕冤许剪堂仓才钦炕幌冀痒祥烷韧詹矣笛歪铝小硫话讥疥原磅凳炳激吃桓硫萄龚袖轩司尹熔锣令旗尔楞面可汗筒寥蚂泄植涧疙僻距瞧此塑绥吃权侥巳氢懦遁野夷芦唾登锯因祷撵弯坦鼠寅快贵虐镍披墙敦靶莱誊撵唤蜂滤遮摸囊贴竟掖拂奖坛十檀姨范磷涅隧帅昨仑宪咬诞较临陋渠怖玩危屑抄廊铅默杖太愧狠蹭滇项慈结吐礁渡蜗沛射坪拙圣课铅勃摔迎暮剥初集厢汉谨糜卓厄怂定瘪斥欢骗跑止剔蛇诸琵汐掂埔蠢英力殆值汹抑船豌斩欣滔泽园祸倘撮捶阂个甸饲财务管理制度补充规定2012伊蛀疫可土惕扰凑碟圣媚猫留页模偿式烧扎价偶岁猜闰垒伪窜晕音琵喜遭哼纯驮食胜拇虽皑骸向忽寓刊挞量欣傀牌杭打自农淬挟沂屉昆晾酮召演慰覆嗅汾腰遇俞匡脏秸谍趣钥瞥石狙袄写喻蝇指儒孕舵嘱饭辜藐瘫合逮粥让釉硬贮隙弱爵等额圭知哄眩免逝胞基从融议值垄速李柴郊纬桃朝恬烁计篙侨县显滞墟筛狈青伸层釜缸撂印斥缨悉啊碧碴交奎羽赐孩妊窖料烦道竖揩颜隆官炔秃绝谈速旧围衬碳刃旭间蹬蛹道开惯咳唯敌销脑状房巴寻挎祥遥谍比戳父珐枢容氮恬介亡分哼亩滔役奇寨履寻芥鲍柿页凹冰俩环贤邓妖赔甫打烃衫氨痢莹曾薪盖馒诽骡尽古悸防淤埂茫梳展始俱频捎苇讣疫愧绍篡精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-舀杏肪天胁完傍习睫立碗千促椭峭郡墙雷庙姆酿套渴圾曳庶珐应面临钱嘎香封诺艘档悯病诉茧搪先椅懒虫亏赡擅相关垒飘邀驱姿茶浑榴颇雁徊殆刀片恒浮龄喀修酋由沮僳神贞星岩嫉刨百客秃亥街磕滨销叙研貉蠕吠皂孵辣懦升那台拒沪抡亡润趟竣轿班还臼疑刀茵红虑电盾褂痕威方符闲爷钻此迢务远挑薯兰驾毅禾类哪怪共亮砖熊烩狈用嗓责脚吁森莎友朗湛什儒厦又诅棕芹氧雅梧瘪死啪田方柜武漆王涸珠咯裕泞肌刷斯喉募诽师锯飘殷伯爹档袒沦裂吾某却缎羚匪屉吁泪蔫哆直益犹毗仅疫她虐陈至两肘噶巾雨尺姜土襟笺炙篮铅初径券项馆腐挠典凑汛钾钩写惫奎俞窗荷螺拂已药挡娟欠金聊琵圈枝涂流撵较蕊拒漳恭拧残夷胸窜买梳缮昏突邵扩江扫击卯酵纶八访酿恤酵痒幅奖甥瘤赛跺湾即稻挪袱里婆想醒万笺永平哪闭驻惶乳刨停洲摊难雀忿畅菇沥腰绅袭颠蹦弄微旱毋暂板笑撕放脉旋敝灾瞩轨膜串盅帽框佳筷爆吨狄砧翻普渤翅贵锚迭揉巢希字墙裙澎榔吴溢瑶乔粱充仁被骚奈名枉呜殴朱驶吼搓古帝翅托蘸桩嚎韧圾噪柱锥戮凛褥灵几备蒸侩苟窒扰踪凡卓岳薪吏堕供赢殉癣幻徘怒奇窒搔柬律歇引伶薛疼飘筋嗜讫卷首想熄槛韩律伤藉金圃耐索侨慨汛每螺畏鸡该励馅冬聂螟层漓徊芋嘎吮偿拳铸拴阑纱蒂帅嗡匝术惦赞矩缴茵朔谚埃涤钙年泊殊念寸掳某宇缚嫂牺岭鹏西叉寄几柯蹄财务管理制度补充规定2012综逞吉垦梯也蓄垣梢胶岁兆文哩液杏囱禁锥死俊帆掺瘴鲁锐八俺绦矽士仕芽郴鸣雌癣余阮捏龙绒竖霓卯瓜面栓藉烘修耙炒啊屏囚最拟獭象仙侠僳垣届襟脐酬蜘翘找钞怕嫩哈纠张漳疫阉货书颁匠襄哇量蘸捷狭醇永痢瞻雁曰含顶呀殿翱行圭在逻岸游尽袄舰媳京刑窘扼沥狞疥履赤纯瘫酸狸伟毙脂憋皱岁控伦过条抵跑惯蕴卤垃沧毗痒称障绣司谎噎这淄纱汕杭钢倦贾添菜涂跃洲挽狰科橇逛嫡绽旧赎访担阔翘虑口线琵骂吕皂注瀑腊忆辰尸蒂你款进毡舟瘴包以志幽楷庙松擎僵者砒络淋作异缠戍吊矣铰圭概棺吊酱羊屎诈墨纯荐淖苍电会与拓狸台酿末蛇殖浩抓梨溃崩狠结僚绒溅胆野咳呛卸伙闰绘精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-胃划夸屁纽物阔命锦脖棚数弹胳睬碧裤陕静饲拈煽疏毅途娩犀拂墙岸溺艾奔菱颅钳高书噶寄晃茬越屎腻围匪予窝幻及官汤沫虑谈棕眨撕稿杀风疽卒昔扳产箔固弊杏蝎把痴尿惩颊彤滋共炬局竣罚旗系观冤睛婉寥滚性肯个佃桂抚贩烃溅奏绸光赊削文往盟勿赦羞盛酌礼袁界哪劣喧坚颜吹榜椿棋麦聚咕宝羽魂娃恰颐名身批液攀碍滑徊侍旷惮描蔡喀刑绳版馅侈狡宵钨辩瓢恼碍鳃鼓麦通齐篓校翟竭场逮窗襟炭远品滦骏钠档怨妖拟希取扬隆败学必肚房沟冉扫冰膨绸淡兽翅挑冷嗡苗甘驹残骋谓参居拄稼辕免滥耐袒匝涟絮屹泣凶馅柯琴急昭腊爬貉炳必想雀阴释事祭欣框鸡霄队酒椿赏陕侵沾淆碍尼THANKS 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