XX年财政局年度工作思路计划.docx

XX年财政局年度工作思路计划 十八届三中全会出台的中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定，专门阐述了深化财税体制改革，建立现代财政制度的必要性；四中全会出台的全面推进依法治国若干重大问题的决定，明确了深入推进依法行政、依法理财、加快建设法治政府的任务。对照两个决定，我们的财政管理还有较大的差距，还存在一些迫切需要面对和解决的问题。 一、三个最突出的问题 第一，财政体制有待改进。xx市第四轮财政体制已经运行了4年，本轮体制在设计时虽然对罗湖有所照顾，但没有根本改变罗湖财力较弱的局面。从财力格局上看，2014年市财政本级财力约1100多亿元，其中用于维持的经费100多亿元，用于发展的经费接近1000亿，维持和发展经费的比例是1：9。罗湖正好相反，维持经费和发展经费的比例是9：1，是典型的吃饭财政。在罗湖这样的老区，基础公共设施薄弱老化、社会建设历史包袱沉重、产业发展扶持力度不够，急需财政加大投入。这种财力结构对罗湖的发展十分不利。目前，我们的政府投资项目，预算内每年仅能挤出1亿元左右，大头还是依赖城市更新产生的地价，一旦城市更新项目减少，地价大幅减收，许多民生项目将无法安排。横向比较，第三轮体制结束的2010年，福田辖区的税收规模是515亿元，当年预算收入69.27亿元;南山的税收规模为333亿元，当年预算收入46.3亿元;罗湖的辖区税收规模为251.21亿元，当年预算收入为36.73亿元。辖区税收总量上，罗湖比福田少264亿元，比南山少82亿元；预算收入上，罗湖比福田少33亿元，比南山少9.6亿元。本轮体制实施期间，罗湖的财力与福田、南山等兄弟区的差距在逐年拉大，我们去年辖区税收规模是314亿，比福田的705亿元少391亿元，比南山的501亿元少187亿元。我们的预算收入是60亿，比福田的97亿少37亿，比南山的100亿少40亿。今年罗湖的预算收入计划是62亿，比福田105亿少43亿，比南山110亿少48亿元，财政体制的不尽完善，使得我们与兄弟区的差距呈现不断扩大之势。 第二，纳税大户外迁及财税政策波动造成财政增收乏力。目前，罗湖的转型升级正在进行中，产业空间容量有限，辖区税收增长幅度减缓，如何做大做强“财政蛋糕”任务艰巨。罗湖由于地域所限，可供开发的土地很少，纳税大户的外迁对财政的冲击很大。特别是深交所、建行、华润信托、第一创业证券等纳税大户及其关联企业外迁带走大量的税收，给财政增收带来较大冲击。2015年全面实施“营改增”，广深铁路、厦深铁路、广田装饰等企业受“营改增”政策影响造成税收减收非常明显。 第三，支出进度偏慢，预算约束力有待增强。2014年，我区预算支出进度在全市10个区排名一直在5-6位，前10个月，仅完成年度预算的69%，比时间进度晚14个百分点。究其原因：一是部门预算编得不够实、不够细，执行起来有难度。一些单位年初预算报大数，可实际执行中又花不出去；二是中央出台“八项规定”及一系列配套政策以后，各预算单位外出调研、培训、考察、公务接待和协调、公车使用经费大幅减少；三是政府投资项目周期比较长，部分专项资金使用进度慢，例如教育费附加用于民办教育部分，需要财政和出资人1：1配套，操作时有难度；四是部分市财政下拨的资金年底甚至第二年初结算时才落实到位。 二、2015年的工作思路和举措 2015年，财政部门将主动谋划，大胆创新，深化财政改革与管理，进一步增强财政预算的完整性、准确性、细化性和公开性，向建立全面规范、公开透明的现代财政制度方向努力，概括起来就是抓好以下三大任务。 （一）开源节流。 开源方面。一是稳定现有税源。对年纳税1000万元以上的重点税源主动上门做好服务工作；二是引进优质税源。与投资推广局、科技创新局、税务部门联动，依托城市更新项目，引进占地面积不大，税收贡献大的优质税源；三是培植新税源。重点扶持电子商务等代表未来产业发展方向的新兴税源。四是建立财源监测分析机制，对区级税收贡献大的重点税源进行实时监控和分析，特别是重点关注、及时跟进深交所、供电局、广深铁路、厦深铁路、广田装饰和工农中建平安等10家重点大户的税收变化，根据异动情况，提出具体对策。另外，通过盘活存量，抓好利息收入、物业出租收入、房屋租赁税代征收入三大非税收入，争取这三块收入完成6亿元以上，比2014年增收2亿元。通过上述措施，保证罗湖税收稳中有进，力争全年保持8%以上的增长，预算收入过70亿大关，财政总收入争取完成88亿元。 节流方面。一是进一步调整优化支出结构，在降低行政成本、加大民生投入的同时，注重民生投入的使用绩效。按照守住底线、突出重点的思路，在确保财政可持续的基础上，安排落实好九大类民生支出，开展重点民生支出绩效评估，着力建立政府、企业、个人、社会协调配合的机制，树立起个人努力、各方面合理承担责任、勤劳致富的民生理念。将绩效目标管理和单位的资金分配挂起钩来。二是进一步加强预算管理。要加强预算编制和执行管理，细化部门预算编制，进一步压缩代编预算和专项资金的规模，严格控制预算执行中调整事项，提高部门预算执行的时序要求和到位率。三是完善厉行节约长效机制，坚决反对铺张浪费。切实抓好党政机关厉行节约反对浪费条例的贯彻落实，建立健全公务支出管理制度和支出标准体系，促进公务支出管理的科学化、规范化、透明化。认真抓好各项规章制度的执行与落实，坚持艰苦奋斗，精打细算，勤俭办一切事业。继续完善机制，巩固和扩大成果，切实兑现“三公”经费只减不增的承诺。强化监督问责，巩固和扩大厉行节约反对浪费成果。 （二）改革创新。 充分发挥财政的职能作用，支持辖区经济发展。一是积极筹划第五轮市区财政体制的布局，做好分析测算工作，为罗湖的发展争取一个良好的体制环境。二是建立跨年度预算平衡机制，将盘活存量资金、预算稳定调节金结合起来，通盘考虑、以丰补歉、提前谋划，熨平经济波动，充分发挥财政税收“自动稳定器”功能；三是稳步推进财政预决算信息和“三公”经费公开，提高透明度，努力打造公共财政、阳光财政。2014年已全面公开部门预算信息及“三公”经费信息，6家试点单位公开了部门决算信息，2015年将按照“公开是原则，不公开是例外”的要求，将全区163个单位的部门预算和决算全部向社会公开。四是加快清理盘活财政存量资金，存量资金主要用于稳增长、惠民生的重点领域和重点项目，减少沉淀，提高效益。五是切实压缩结余结转资金规模。2015年底公共财政预算结余结转资金占公共财政支出的比重应不超过9%。六是深入推进社区体制改革。在今年社区体制改革已经启动的基础上，2015年将继续深化改革，全面提供财力保障，同时规范社区工作站各项支出管理。七是总结6个股份合作公司试点改革经验，逐步扩大改革范围，促进股份合作公司转型发展。八是完善公务卡改革，通过公务卡促进各项公务开支公开透明。 （三）依法理财。 一是做好预算法的宣传施行工作。新修订的预算法从明年1月1日起实施，做好新预算法的学习宣传工作。要认真学习、全面理解新预算法，准确掌握新预算法的精神、原则和各项具体规定，增强预算法治意识，自觉把新预算法的各项规定作为从事预算管理活动的行为准则，严格依法办事，严肃财经纪律，切实做到有法必依、执法必严、违法必究。二是做好新预算法实施与深化财税改革的协调推进工作。做好新预算法配套制度建设与财税改革具体方案的衔接工作，相互协调，同步推进，坚持用制度引领和推进改革，在改革中不断完善制度。2014年我们制定了八大制度，2015年要继续查漏补缺，建立部门预算责任制度，完善政府采购制度，完善国有资产和集体资产管理相关制度，把资金分配和使用权关进制度的笼子。三是学习借鉴温岭参与式预算的经验，通过民主恳谈、征询意见、代表团审议、人大常委会审议等多种形式，广泛吸纳民意，汇聚民智，使公共财政预算更加自觉主动地接受人大代表和社会各界的监督。四是探索财政收支计划预审“三读”机制。学习香港财政管理经验，研究政府财政预算“三读”的可行性和操作办法，加强财政与人大代表的沟通协调，让预算方案更加科学合理。第6页 共6页