大豆的交割流程PPT课件.ppt

大豆交割流程重庆营业部 杨佳婧1目录一、仓单生成二、仓单业务三、增值税发票2一、仓单生成一）货物的准备 交割单位：每张仓单10吨 质量标准：完整粒率（%）种皮损伤率（%）杂质含量（%）水分含量（%）色泽、气味合计其中：热损粒85.0黄色、淡黄色混有异色粒限度为5.0%3.00.51.013.0 正常3二）交割预报填写交割预报传真至会员（客户操作）；依此做交割预报申请并传真交割库（会员操作）；交割仓库根据仓库库容等情况，在收到会员申请起2个工作日内，传真交割预报回复至会员处；会员将回复转发至客户，客户需在收到回复之日起2个工作日之内，缴纳预报定金；大豆交割预报金：10元/吨收到预报定金当日交割库传真入库通知单至会员处，会员转发至客户。入库通知单有效期：40天 4预报定金返还方式：入库通知单有效期内相对应数量的商品全部到库的，自商品入库完毕之日起2个工作日内，交割预报定金予以返还；部分到库的，按实际到货量返还；未到库部分，交割预报定金不予返还。5三）货物入库及检验 黄大豆1号采用麻袋包装。麻袋规定为长1075cm、宽743cm不破、不漏的麻袋。麻袋卫生要求为无毒害物质污染，无油污，无霉变，无严重的煤灰、石灰、铁锈、泥土、水渍等污染。办理完交割预报的货主在发货前，须将车号、品种、数量、到货时间等通知制定交割仓库，指定交割仓库凭交割预报表合理安排垛位、接受商品。6货物检验：1、仓库检验 2交易所委托质检机构检验 检验方法：在卸货前扦取一个样品，一式两份，一份用于检验，另一份由货主和仓库签字封样保存。7四）标准仓单的注册收到检验结果之日起1个工作日内，仓库对检验结果进行确认并通知货主；货主无异议，自通知之日起2个工作日内，仓库向交易所申请注册标准仓单；仓库向交易所报送标准仓单注册申请表、货物存储证明和检验报告原件一份交易所自仓库提出仓单注册申请之日起7个工作日内予以注册。8五）大豆仓单注册所需费用 交割预报定金：10元/吨（仓库对应到库数量退还定金）；检验费：2元/吨 入库费、出库费：交易所对交割仓库收取的入库、出库费用实行 最高限价管理；由于各地区的经济发展水平不同，各仓库的人力和管理成本不同，因此收费标准也是不同的。仓储费：0.40元/吨天，5月1日至10月31日期间加收0.10元吨 的高温季节储存费。9二、仓单业务（一）正常交割 到期交割（二）期转现 提前交割，需要持仓（三）滚动交割 最后交割月交割，需要持仓（四）仓单转让 提前交割，不需持仓（五）充抵、折抵 客户融资（六）注销 变期货为现货10交割定义：指交易双方按照合约和规则的规定通过该期货合约所载商品所有权的转移,了结未平仓合约的过程。形式：合约到期后，未了解平仓进行配对，通过仓单买卖完成交割。11（一）正常交割办理时间：最后交易日配对时间：最后交易日闭市后配对原则：“最少配对数”原则结算价格：交割结算价主要特点：最后交易日闭市后配对，交易 所集中办理交割12（二）期转现办理时间：合约上市之日起至交割月份前 一个月的倒数第三个交易日（含当日）配对时间：在可办理时间内以买卖双方协 商的日期为准配对原则：买卖双方协商结算价格：买卖双方协议价主要特点：双方协商进行，分为非标准仓单期转 现和标准仓单期转现13（三）滚动交割办理时间：交割月第1个交易日至第9个交易日配对时间：卖方提出滚动交割申请当日配对原则：“卖方优先”、“申请交割意向的买持仓 优先、持仓时间最长的买持仓优先”结算价格：配对日结算价主要特点：符合条件的卖方提出申请后保证当天 配对成功，被配对卖方要按期付款14（四）仓单转让 定义：买卖双方之间达成现货买卖协议后，通 过期货账户直接进行标准仓单的过户。优势：无需建立期货持仓，买卖双方以最快速 度达成仓单买卖。15（五）充抵、折抵充抵概念：有价证券充抵的保证金仅用于交易担保，会员发生的亏损、交割货款、出金、费用 等款项均须以自有资金及时结清。规则：价格参照：所充抵品种最近交割月的上 一交易日结算价；资金比例：不超过总金额的80%；解除当日即可流通。前提：仓单，可用资金和充抵资金符合1：4配比。充抵时间：仓单有效期内为六个月16折抵概念：交易所将仓单冻结，同时释放相应数量卖 持仓的保证金。注意：只要有相对应的折抵品种仓单的持仓，折 抵才能有效，否则，没有意义；作用：减少欲进行交割月份的空头保证金占用。17（六）仓单注销定义：指标准仓单持有人直接或者委托会员 到交易所办理标准仓单提货手续的过程。换言之，即标准仓单退出流通。说明：在大豆有效期内，期货市场上所接大豆标 准仓单可去大连商品交易所任一指定的交 割仓库提货（注销仓单）。注意：大豆标准仓单在每年的3月份最后一个工作 日之前必须进行仓单注销。18三、增值税发票（一）基本概念（二）买方方面（三）卖方方面19（一）增值税发票的基本概念 增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的。交割增值税发票由交割的卖方客户向相对应的买方客户开具，客户开具的增值税发票由双方会员转交、领取并协助核实，交易所负责监督。20（二）买方方面 买方应在配对日后一个工作日内，将开具增值税发票的具体事项，如购货单位名称、购货单位地址、纳税人登记号等信息通知卖方。买方客户在收到增值税发票后，应及时到税务机关进行认证，如有问题及时更换，避免错过认证有效期限。21（三）卖方方面 交割当月，会员未按规定时间提交增值税发票的，交易所将按一定比例预留该会员的交割货款（预留比例为该会员相应交割货款金额的20%），直至该会员提交相应的增值税发票后返回；至下一个月起会员仍未提交完毕相应增值税发票的，交易所将对该会员处以相应交割货款金额按日0.5的滞纳金（从会员应交增值税发票而未交之日起计算），从该会员在交易所预留的交割货款金额中抵扣；如至该月底，会员仍未提交完毕相应增值税发票，视作不交增值税发票，处以货款金额20%的罚款。22