地税局年度治税工作计划.docx

地税局年度治税工作计划
2015年重点要抓好三方面工作：
一、以收入科学增长为根本，进一步发挥税收聚财职能
面对经济新常态，2015年组织收入形势依然复杂严峻。要立足税收增长的稳定性、持续性、合理性，加强对存量、增量、变量、潜量税源管理，努力挖潜堵漏，实现促产增收。
（一）“月季年”并重，提高税收计划执行力。
1.确保完成全年收入任务。要在充分调研基础上，科学合理制订、分解、落实全年税收计划；要坚持组织收入原则，坚决不收过头税；要提高组织收入的统筹兼顾能力，把握好组织收入力度、节奏和重点，力争实现收入“月月红、季度红、全年红”。

2.确保实现元月税收“开门红”。针对1月份税收基数高、缺口大的实际困难，要认真排摸影响收入的各种因素，全面掌握重点税源企业、非即期、门征开票、土地增值税清算、减免等税收情况，做到心中有数；要平衡收入纵横向关系，以时间换空间方式，在组织收入过程中，扎实每个工作环节，准备好应急预案，确保税收及时、足额、安全入库。
（二）“征管帮”并举，提高税收源头管控力。
1.强化房地产业税收动态管理。针对房地产业税收占比高、受宏观政策调控影响大的特点，要积极推进房地产业一体化管理。重点要完善房地产业税收台帐，提高台账设置的科学性、合理性；要跟进台账的动态管理，注重内容更新的及时性、统一性，更好地为收入的精准分析、远期预测服务。
2.强化土地增值税清算工作。土地增值税清算对调控房地产市场和组织税收工作，都起着重要杠杆作用。鉴于土地增值税清算政策复杂、专业性较强、社会关注度高等特点，要开展对清算人员的业务培训，熟练掌握清算工作技能，妥善解决清算过程中难点问题，平衡征纳利益关系，避免摩擦和矛盾。
3.强化“营改增”行业税收管理。按当前“营改增”政策动向看，2015年将在建筑业、房地产业实施“营改增”。对明确要实施“营改增”行业的企业，要参照以往经验做法，明细时间节点，加强催报催缴、纳税评估、风险控制等管理力度，务必做到营业税应收尽收，防止税收永久性流失。
4.强化重点税源管理制度执行。要了解重点税源企业生产经营及税收情况，掌握重大交易行为信息，跟踪管理重大项目建成投产、基础设施建设中税源，大力挖掘行业、税种中的潜力税源，积极把经济运行成果转化为税收。
5.强化优质税源培育。要不折不扣落实各项税费优惠政策，积极发挥政策导向作用，支持传统行业转型升级，促进高新技术、电子商务、现代服务等新兴产业发展，涵养培植后续优质规模税源。
（三）“研析判”并推，提高税收预测准确率。
1.开展系统调研。要周密制订全年税收调研计划，按照区域、行业、税种进行深入细致调研，切实掌握全局税收分布、规模、结构。要注重对成长性行业及企业的调研，关注总部经济税收情况，挖掘税收潜力，增强组织收入预见性。
2.开展精细分析。要关注重要的涉税经济指标，加强经济与税收的关联性分析，通过税收分析折射经济状况，当好政府参谋。要加强重点行业、重点企业的税收预警分析，特别关注税收明显异动企业，切实掌握税收增减因素，积极应对税收收入影响因素的变动。要密切关注税制改革动向，加强“营改增”扩围政策效应分析，解决政策执行中问题，掌握组织收入主动性。
3.开展精准预测。面对组织收入中的不确定因素，要着力深化委托代征工作机制，确切掌握非即期税收和特殊大额税收；要密切关注税制改革进程，结合历史数据，准确测算税收优惠数额；要严格落实税收预测考核内容，严格退库税收控制，借助企业管理台账，提高收入预测准确度，达到跨度预测效果。
二、以深化税收改革为主线，进一步构建现代征管体系
2015年是新一轮税制改革的攻坚期，也是我市深化征管改革的关键期，在税收制度创新和系统重构中，所面临的情况依旧复杂、矛盾还是交织、任务仍然繁重。对此，要扎实做好每一环节的改革工作，确保决策部署的顺利实施。
（一）抓牢依法治税这一尺度，发挥税收职能作用。
1.重时势，有效实施政策法规。新一轮税制改革内容，包括了扩大营改增实施范围、加快资源税改革、加快房地产税立法并适时推进改革、逐步建立综合与分类相结合的个人所得税制等。对此，要紧跟改革步伐，内建机制、外强宣传，及时落实新的政策法规，做好政策落实的跟踪问效。
2.重引导，落实税收优惠到位。发挥政策正向激励和逆向倒逼双向调节作用，重点落实好小微企业免征增值税、营业税政策，高新技术企业、福利企业优惠政策，水利基金、房土二税优惠政策等，支持转型升级和高新技术、现代服务等新兴产业发展，切实减轻企业特别是中小微企业负担。
3.重秩序，推进税收刚性执法。随着“营改增”推进，地税部门以票控税作用减弱，隐性或显性的偷逃税行为呈现扩散趋势，尤其在新农村建设、村级集体经济、政策性搬迁、以地控税、二税信息比对等领域，税收征管效果大打折扣。对此，不能等待观望，要主动出击，各执法部门加强配合，在摸清情况、精心准备的前提下，给予恶意偷税行为精准打击，把问题消灭在初级阶段，严防出现法不责众、放纵失控的局面。2015年，可以按照税法赋予的权力，重点对显性执法风险进行梳理分类，采取有差别的保全、强制执行措施；可以局部、适时开展欠税公告，与纳税信用等级评定相结合；可以对极个别重大恶意偷税行为，向稽查部门行使建议权，起到震慑作用，提高税法遵从度。同时，对刚性执法，要慎重考虑、程序到位，避免处置不当，防止陷入工作被动、进退两难的困境。
4.重公平，加强股权转让征管。随着企业经营多元化，股权转让、并购重组、资本投资等涉税事项日益增多。这些行为具有偶发性和隐蔽性，以及地税征管部门信息不对称，日常监管常难到位，税款极易流失，也存在一定执法风险。对此，要严格落实《股权转让个人所得税管理办法》，可考虑在办理股权变更登记手续之前，提高介入税收前置管理，防止税收跑冒滴漏。
5.重支撑，完善制度平台建设。要分级建立重大涉税事项集体会审制度，出台具体的细则内容，有效防范税收执法风险。区局要把个性的、具体的纳税咨询，分门别类、梳理归纳，提升到纳税人普遍关心的热点、难点高度，及时形成具有指导意义的统一答复内容，以书面形式固化。要为纳税人减负和降低税收执法风险并重，在不违反法律规定前提下，除法定必要的外，简化涉税事项办理程序和报送资料。
（二）抓紧流程再造这一重点，实现税收风险控制。
1.凝共识、勇担当。税收征管改革是一场牵一发动全身的“硬仗”，涉及方方面面的权益调整。在深化改革过程中，要克服感到难、显得乱、有点烦的三种情绪，提高到适应改革、推动改革、引领改革的三个境界上来。2015年，全局要继续积极承担更多试点任务，进一步完善工作机制，形成“信息收集、筛选汇总、自上而下、自下而上”的快速反应循环工作链。
2.明职责、促改革。改革需要科学的顶层设计，也需要基层摸着石头过河的勇气。要结合鄞州实际，认真梳理基层岗位职责体系，尽快细化、明确基层岗位职责，以适应新的业务流程，扎实推进税收征管改革。
3.善评估、求突破。要坚持整体推进与重点突破相结合，使纳税评估成为风险应对的重要手段。2015年，要制定出台纳税评估复审、重大案件集体审议、以评促管建议等制度；在社会环境允许的条件下，逐步建立税收违法“黑名单”制度，力争评估工作取得显著成效。
4.重案头、控风险。2015年，拟对重点行业和新增房产纳税人的房土两税进行监控应对，确立案头分析为风险应对的一个重要环节，着力提高案头分析的针对性，尽可能通过案头分析确定风险疑点，提高精准度。
5.敢创新、破难题。要坚持问题导向研究，敢于正视问题、触及矛盾，用科学的方法去化解。譬如在风险应对中，对线索明显的风险突出的，在市局允许范围内，可以适度尝试由征管层面向稽查层面推送案件，以发挥以查促管作用。
（三）抓住信息管税这一手段，精细税收专业管理。
1.以征管数据质量为基础点。要认识到征管数据质量是一切改革的基础。当前，要把重心放在自我完善上，既加强数据源头采集的质量控制，提高审核、录入水平，又要强化数据质量管理平台建设，提高传递、应用水平，严防失真，努力保证数据库的完整性、及时性、准确性，也能为房地产业、土地增值税收的精细化管理助力。
2.以第三方信息为突破点。获取第三方信息能起到增强征管效能的作用，全系统对此呼声强烈，但目前缺乏顶层设计。对有共识但尚不具备全面推开条件的，以可复制、可推广为基本要求，要勇于试行。2015年，我局设想与区经发、城建、国土等部门，建立信息交换机制，并积极探索国地税部分领域的信息联网和数据交换的可行性。
3.以智慧财税系统为支撑点。要增进技术与业务需求的契合度，在优化外部视窗方面，当好“排头兵”，尽最大能力确保系统运行的稳定性。要整合局域内网，统一维护要求，做到“管理到位、网络畅通、数据完整、安全可按”。
4.以服务外包为发力点。针对全局自然减员、人手紧张、工作量增加的实际情况，要在适合领域、适当范围，大胆尝试服务外包，减轻基层相对不重要的工作量，把更多精力投放到更为重要的工作中去。
四）抓好纳税服务这一要务，持续提升部门形象。
1.推进纳税服务品牌建设。要依托“一网一线一厅一校”平台，对“第1时间”服务品牌进行理念提升、内容补充、功能升级、整体完善，完成服务体系的系统化建设。品牌推广要分步实施，先在办税大厅、网上办税、税法宣传上，统一品牌标识宣传，进而逐步弱化基层自创品牌，直至淡出，最后实现“第1时间”品牌全覆盖，并不断扩大知名度和影响力。
2.推广应用“一云多端”管理系统。要借助互联技术，进一步完善系统功能，扩大应用范围，特别在解答共性咨询问题上，能发挥独特优势，成为征纳税双方重要沟通桥梁和互动平台，使得实体化“面对面”服务向虚拟化“键对键”服务迈进。
3.推出智能办税终端。根据区智能化建设规划，拟考虑同国税部门协作，引入自助办税服务终端系统，用机器代替人力，把税收自助服务延伸到各镇乡网点，覆盖全区域，方便广大小微纳税人办税，追求纳税服务新突破。
4.推行纳税服务规范。要重视《全国县级税务机关纳税服务规范（1.0版）》，有序组织落实，在规范基础上不断升级。有条件的分局，可以因地制宜建立窗口服务评价体系、推广“一机双屏”和开展同城通办、免填单等增值服务，进一步提速增效，体现“鄞州速度”。
5.推及税收普法。要根据市局决策部署、征管改革重头戏、权力清单制度等内容开展税收宣传，避免“穿新鞋走老路”。要深化纳税权责和正反典型宣传，依托实体及网络平台，及时公告和解读政策法规，采集、分析纳税人合理需求，响应、解决纳税人正当诉求。
三、以转变工作作风为抓手，进一步激发干部队伍活力
建设一只纪律严明、作风过硬、清正廉洁的队伍是税收工作的重要内容，也是推进工作的有力保障。2015年，干部队伍建设也要进入新常态，重点在优作风、提素质、抓廉政上做好文章。
（一）强根固本优作风。
1.在建章立制中固本。要巩固、扩大并运用好第二批群众路线教育实践活动成果，继续抓好建章立制和整改落实工作，形成改进作风的长效机制，将活动的成果用制度的“笼子”固化，防止反弹。
2.在强化监督中固本。要锲而不舍地深化作风建设，严格执行八项规定等，厉行节约反对浪费。同时，要加强监督检查力度，重点检查作风效能建设各项制度规定、单位劳动工作纪律和财经纪律的落实情况，做到防微杜渐。
（二）文化引领提素质。
1.加强教育。要按照“两走近、两远离”的要求，积极组织学习以十八大精神为主的党的最新政治理论研究成果，同时根据全市地税系统将组织开展高密度业务考试的动向，大力开展按年龄、按岗位的分级分类培训，加强风险管理、纳税评估等专业人才建设。要根据我局《鼓励干部参加“三师”资格考试、专业职称考试攻学历学位教育的暂行办法》，注重高学历、高层次专业人才培养，加强干部综合能力素质建设。
2.标杆引领。要发掘系统内公认度高的先进团队或个人，对在重大工作，特别是在深化征管改革过程中，表现突出、成绩显著的干部，开展“树典型、学先进”活动。要把好选人用人关，重视基层优秀人才、业务骨干的培养，建立公示考察、定期表彰制度，把能干事、想干事、会干事的干部充实到重要岗位上，增强中层后备力量，作为干部提拔任用的重要参考依据。要研究开发人力资源，建立青年干部职业成长档案和新老干部帮带制度，有助于年轻干部正作风，有利于队伍建设梯队化。要加强对窗口人员沟通能力、礼仪文化培训，持续窗口形象工程建设。
3.凝心聚力。要进一步完善绩效考核内容，尽最大可能体现绩效考核结果效用，促进工作责任落实和业绩提升。要立足“智慧财税”，探索建立具有鄞州地税特色的“文化品牌”，确立文明创建“扩面进位”新目标。要重视新形势下的凝聚力工程，尽可能关心和争取干部福利待遇，发挥好工青团妇作用，开展寓教于乐的文体活动，丰富组织生活。
（三）标本兼治树清风。
1.发挥制度保证作用。要认真落实“一岗双责”、“正风肃纪”十项规定等要求，严格执行《党内监督条例（试行）》，认真落实重要情况通报、领导干部廉政谈话、个人重大事项报告等制度。领导干部要做到以身作则、率先垂范。
2.发挥关怀疏导作用。要加强领导班子建设，经常开展谈心交心活动，定期调研干部岗位职责和人员思想状况，认真倾听干部职工真实想法，切实掌握人员思想和行为动态，逐级分层解决存在的问题，确保队伍干净干事、不出事。
3.发挥科技防腐作用。要持续推进惩防体系建设，抓好源头治理。2015年重点是应用好廉政风控体系，结合税收体制改革和业务流程再造，用信息化手段约束在重点领域和关键环节的权力运行，防范改革中新产生廉政风险。
4.发挥监督制约作用。要加强党风廉政教育，切实履行好党组的主体责任和纪检监察机构的监督责任，严明纪律，严格执法。
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