1、
浙江绿城房地产开发有限责任公司
财务报表工作规程
文件编号：GT/FC●07●01
修改状态：A/0
管理状态：
分发号：
编制： 许洁 日期：2000年12月23日
审核： 李明 日期：2001年01月16日
审批： 寿柏年
2、 日期：2001年01月19日
发布日期：2001年01月21日 实施日期：2001年02月01日
浙江绿城房地产开发有限责任公司
财务管理体系工作规程
文件编号：GT/FC●07●01
页码：第1页 共3页
财务报表工作规程
修改状态：A/0
1.目的
通
3、过财务报表向公司管理层提供准确、及时的财务信息，为公司经营决策、管理提供服务。
2.适用范围
适用于公司及全资、控股、参股公司编制、报送财务报表全过程。
3.职责
3.1财务管理部负责绿城公司报表的编制、分析、报送工作和绿城系统包括全资、控股、参股公司财务报表汇总及分析说明；
3.2绿城系统全资、控股、参股公司财务部负责及时编制、报送准确的财务报表及财务分析；
4.工作流程
4.1附《财务报表工作流程》图。
4.2绿城系统公司会计或财务负责人及时汇总记帐凭证，编制科目汇总表，登记总帐；
4.3绿城系统公司会计或负责人每月6前及时根据总帐和明细帐编制《资产负债表》、《损益
4、表》、《绿城系统收支月报表》、《绿城系统费用明细表》和各种《税务申报表》，及时报送绿城公司财务管理部或交纳税款；
4.4财务管理部负责人每月12日前根据绿城系统财务上报的《绿城系统收支月报表》汇总绿城系统的现金流量情况，编制汇总《绿城系统支出月报》和《绿城系统收入月报》报；并出具包括绿城系统公司的财务分析报告，附《资产负债表》、《损益表》等报送公司领导；
4.6绿城系统公司财务部每季15日前编制季度测算《利润表》和《资产负债表》给绿城公司财务部负责人；绿城公司主办会计负责汇总，并编制测算汇总的《损益表》和《资产负债表》，交财务管理部负责人。
4.6.1测算报表的编制原则：将已完工的房产品
5、全部按可销售产品的现价计算销售收入并结转相应成本，计算出利润；未完工的项目按已销售的房产品，计算销售收入，并结转相应成本，计算出利润；
4.7财务管理部负责人半年根据测算汇总的《损益表》和《资产负债表》编制
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财务管理体系工作规程
文件编号：GT/FC●07●01
页码：第2页 共3页
财务报表工作规程
修改状态：A/0
资产情况分析，分析内容包括流动资产、固定资产、对外投资、无形资产、银行借款及所有者权益等内容；
4.8年底
6、财务管理部负责人编制本公司和绿城系统年度财务报表和财务分析，具体内容执行本程序4.6内容；
5.相关/支持性文件
6.质量记录
6.1资产负债表
6.2损益表
6.3绿城系统收支月报表
6.4绿城系统收入月报
6.5绿城系统支出月报
6.6绿城系统费用明细表
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财务管理体系工作规程
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页码：第3页 共3页
财务报表工作规程
修改状态：A/0
7、
财务报表工作流程
汇总记帐凭证
编制科目汇总表
资产负债表
绿城系统公司会计或财务负责人
月度财务分析报告
登记总帐
损益表
绿城系统收支月报表
编制报表
绿城系统费用明细表
税务申报表
绿城系统支出月报
汇总报表
绿城公司财务管理部负责人
绿城系统收入月报
月度绿城系统财务分析报告
测算利润表
绿城系统公司会计或会计负责人
每季编制测算报表
测算报表
测算资产负债表
测算利润表
每季汇总测算报表
绿城公司财务管理部主办会计
测算资产负债表
绿城公司财务管理部负责人
每季资产分析报告
年度财务分析报告
绿城公司财务管理部负责人
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